Контрольная работа по "Деньгам, кредитам, банкам"

Кроме этого, указанный закон определяет общие положения и требования к осуществлению деятельности кредитными организациями, видам, порядку осуществления  банковских операций и сделок, требования к уставному капиталу, учредительным документам, управлению в кредитной организации, порядку регистрации кредитных организаций и лицензирования банковских операций, требования к кредитным организациям в отношении обязательного резервирования, осуществления защиты интересов клиентов кредитных организаций, обслуживания клиентов, а также взаимоотношения между кредитными организациями и общие положения о бухгалтерском учете в кредитных организациях.

Иные федеральные законы также  регулируют взаимоотношения, возникающие  в процессе осуществления кредитной организацией и заемщиком, однако эти федеральные законы можно отнести к регулированию кредитных отношений только косвенно. К таким федеральным законом можно отнести:

ФЗ "Об акционерных обществах"7 - в части одобрения заемщиком  совершения крупных сделок, в том числе займа, кредита, залога, поручительства или нескольких взаимосвязанных сделок;

ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)" 8 - в части государственного регулирования, процедуры и регистрации ипотеки, как способа обеспечения кредитного обязательства;

ФЗ "О валютном регулировании  и валютном контроле"9 - в части  предоставления кредитов в иностранной  валюте и кредитных взаимоотношений  между резидентами РФ и нерезидентами;

ФЗ "Об исполнительном производстве"10 - в части осуществления принудительного исполнения обязательств должников перед кредиторами, в том числе должников по кредитным обязательствам;

ФЗ "О драгоценных металлах и  драгоценных камнях"11 - в части  регулирования такого способа обеспечения  кредитных обязательств, как предоставления в залог драгоценных металлов и драгоценных камней.

Помимо  приведенных выше федеральных законов  отношения, возникающие в процессе взаимодействия сторон по поводу осуществления  кредитования, регулируются иными федеральными законами.

Нормативно-правовые акты Центрального банка

Система органов исполнительной власти установлена в Указе Президента "Вопросы структуры федеральных  органов исполнительной власти" 12. ЦБ РФ не включен в состав таких  органов, а значит формально органом  исполнительной власти не является. Таким образом, Центральный банк является особенным самостоятельным органом, выполняющим свои функции в зависимости от прямо предусмотренных требований законодательства.

Таким образом, акты Центрального банка  РФ также нельзя отнести к актам  органов исполнительной власти, так как они занимают обособленное место в иерархии нормативно-правовых актов.

В соответствии со ст. 7 ФЗ "О Центральном  банке РФ": Банк России по вопросам, отнесенным к его компетенции, издает в форме указаний, положений и  инструкций нормативные акты, обязательные для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц. В сфере регулирования кредитных отношений можно привести следующие акты ЦБ РФ:

Положение о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями  денежных средств и их возврата (погашения) 13, определяющее порядок осуществления  операций по предоставлению (размещению) банками денежных средств клиентам - юридическим и физическим лицам, в том числе другим, и возврату (погашению) клиентами банков полученных денежных средств, а также порядок ведения бухгалтерского учета указанных операций.

Положение о порядке предоставления Банком России кредитов банкам, обеспеченным залогом и поручительствами 14, регулирующее порядок предоставления Банком России кредитов банкам, обеспеченных залогом векселей организаций-клиентов банка и прав требований по кредитным договорам организаций-клиентов банка, и поручительствами банков, которые солидарно между собой и с банком-заемщиком обязуются исполнять обязательства банка-заемщика пред Банком России.

Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ 15, устанавливающее  единые правовые и методологические основы организации и ведения бухгалтерского учета, обязательные для исполнения всеми кредитными организациями на территории Российской Федерации.

Инструкция о порядке принятия Банком России решения о государственной  регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций 16, устанавливающая порядок регистрации кредитной организации при ее создании, а также при ее реорганизации, создания филиалов и иных подразделений кредитной организации, получения лицензий на осуществление банковских операций, внесения изменений в учредительные и иные документы кредитной организации, согласования руководителей кредитной организации.

До формальной отмены продолжают действовать некоторые  акты Государственного банка СССР, например, Инструктивные указания "О введении в действие правил кредитования материальных запасов и производственных затрат" 17, причем согласно Указанию ЦБ РФ сами Правила утратили силу 18.

Кроме этого, в настоящее время  действует Инструкция "О расчетных, ткущих и бюджетных счетах, открываемых в учреждениях Госбанка СССР" 19, которая устанавливает порядок и требования к открытию счетов различным юридическим лицам в кредитных организациях, а также процедуру переоформления и закрытия счетов. Указанная Инструкция применяется в части, не противоречащей Указанию ЦБ РФ "О порядке оформления карточки с образцами подписей и оттиска печати" 20.

Указы Президента

Указы Президента имеют подзаконный  характер и применяются при условии  непротиворечия федеральным законам  РФ.

Среди актов Президента, регулирующих кредитные отношения, можно выделить Указ "О предоставлении гарантий или поручительств по займам и кредитам" 21. Данный Указ устанавливает порядок и условия предоставления гарантий или поручительств Правительства РФ, федеральных органов исполнительной власти по займам и кредитам, различным юридическим лицам.

Также, можно привести и Указ "Вопросы  Управления делами Президента РФ" 22, который среди функций Управления делами выделяет заключение в порядке, установленном законодательством РФ, договоров займа (кредитных договоров), а также организация их заключения подведомственными ему организациями.

Указ "О совершенствовании работы банковской системы РФ" 23 устанавливает  некоторые общие положения в  целях сдерживания инфляции и  повышения эффективности работы банковской системы, защиты интересов вкладчиков банка, в том числе принципы взаимодействия ЦБ РФ и Правительства РФ для целей осуществления согласованных мер по реализации кредитно-денежной политики.

Акты министерств и ведомств

Нормативные акты федеральных министерств и ведомств традиционно обладают наименьшей юридической силой, таким образом они должны соответствовать и применяться в части, не противоречащей иным актам, указанным выше.

В качестве примера актов, принятых в сфере регулирования кредитных отношений, можно привести:

Письмо Минфина РФ от 03.11.1992 г. № 101 "О порядке корректировки  ставок за пользование государственных  кредитом на пополнение оборотных средств";

Письмо Минфина РФ от 23.04.1993 г. № 51 "Об изменении порядка расчетов за пользование целевым государственным кредитом на пополнение оборотных средств";

Письмо Минфина РФ от 18.06.1996 г. № 313 "Об установлении единой процентной ставки за пользование кредитами  коммерческих банков под поручительства Минфина России";

Письмо Минфина РФ от 22.09.2003 г. № 15-05-29 / 1018 "О валютных операциях между резидентами по выдаче коммерческих кредитов и займов в иностранной валюте;

Локальные нормативные акты

Локальные акты не являются нормативно-правовыми, так как не имеют признака общеобязательности. Эти акты не обнародуются, а лишь доводятся до сведения уполномоченных и заинтересованных лиц в случае необходимости.

Упоминание о таких актах  целесообразно включать в кредитный  договор, также может быть предусмотрена  обязанность кредитной организации в информировании клиентов о принятии локальных актов, касающихся кредитования, за исключением локальных актов, определяющих общую политику, лимиты кредитования (в том числе составляющих коммерческую тайну), которые не затрагивают права и интересы клиентов кредитной организации.

К локальным актам кредитной  организации, затрагивающим кредитные  отношения можно отнести: правила  обслуживания клиентов, положения, инструкции, правила о подразделениях кредитной  организации (например, положение о  кредитном комитете, положение об управлении кредитования, кредитная политика, инструкции о порядке предоставления кредитов юридическим и физическим лицам, инструкция о порядке сопровождения кредитных проектов и т.д.); положения о филиалах кредитной организации; приказы, распоряжения, решения уполномоченных органов кредитной организации.

Таким образом, рассмотрев систему  нормативно-правовых актов, регулирующих кредитные отношения, можно сделать  вывод о многообразии законодательных  актов, а также необходимости  приведения различных актов в соответствие с действующим законодательством и также поставить проблему кодификации банковского законодательства и выделения сектора кредитного законодательства для детального и четкого регулирования кредитных отношений.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Статистика

В банках ведется ежемесячная, ежеквартальная и ежегодная отчетность  по

размещению  кредитных  ресурсов.  Все  сведения   по   кредитным   вложениям отражаются в форме статистической отчетности № 1,  которая  составляется  на основании   данных   по   счетам   бухгалтерского   учета,   относящихся   к кредитованию. Например: счет 455 «Потребительские  кредиты,  предоставленныефизическим лицам»,  счет  45815  «Просроченная  задолженность  по  кредитам, предоставленным   гражданам»,   счет   70101   «Проценты,   полученные    за представленные кредиты», счета 441 – 453, 456 «Выдача и  погашение  кредитов юридических лиц». Данная форма составляется в виде таблиц:

• Сведения о ссудах, предоставленных физическим  лицам учреждениями  банков, и формах их обеспечения;
• Сведения о ссудах, предоставленных юридическим лицам  учреждениями  банков, и формах их обеспечения;
• Сведения о перераспределении кредитных ресурсов;
• Сведения об оборачиваемости кредитов в учреждениях банка;
• Сведения  по   погашению   просроченной   ссудной   задолженности учреждениями;
• Сведения о выдачи кредитов по отраслям народного хозяйства.

К наиболее важным показателям  отечественной статистики банковского  кредита относятся:

1. общий размер кредитования  банками отраслей экономики и населения с выделением краткосрочного и долгосрочного кредитования;

2. доля краткосрочных  и долгосрочных кредитов в  общей сумме кредитных вложений:

3. просроченная задолженность  предприятий и хозяйственных  организаций по ссудам банков:

4. процент за кредит и ставка рефинансирования (Центрального банка).

Финансовые результаты деятельности кредитных организаций 
на начало года

	2005	2006	2007	2008	2009	2010	2011	2012	2013
Объем прибыли (+) / убытков (-), полученных действующими кредитными организациями, млн.руб.	177943	262097	371548	507975	409186	205110	573380	848217	1011889
Объем прибыли по прибыльным кредитным  организациям, млн.руб.	178494	269953	372382	508882	446936	284939	595047	853842	1021250
Удельный вес кредитных организаций, имевших прибыль, в общем количестве действующих кредитных организаций, процентов	98,3	98,9	98,5	99,0	94,9	88,7,	92,0	94,9	94,2
Объем убытков (-) по убыточным кредитных  организаций, млн.руб.	551	7855	834	907	37750	79829	21667	5626	9361
Удельный вес кредитных организаций, имевших убыток, в общем количестве действующих кредитных организаций, процентов	1,7	1,1	1,5	1,0	5,1	11,3	8,0	5,1	5,8
1) Данные Банка России.