2. Операции коммерческого
банка.
Операции коммерческого банка представляют
собой конкретное проявление банковских
функций на практике. По российскому законодательству
к основным банковским операциям относят
следующие:
- привлечение денежных
средств юридических и физических лиц
во вклады до востребования и на определенный
срок;
- предоставление кредитов
от своего имени за счет собственных и
привлеченных средств;
- открытие и ведение
счетов физических и юридических лиц;
- осуществление расчетов
по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;
- инкассация денежных
средств, векселей, платежных и расчетных
документов и кассовое обслуживание клиентов;
- управление денежными
средствами по договору с собственником
или распорядителем средств;
- покупка у юридических
и физических лиц и продажа им иностранной
валюты в наличной и безналичной формах;
- осуществление операций
с драгоценными металлами в соответствии
с действующим законодательством;
- выдача банковских
гарантий.
Кроме того, в соответствии с российским
банковским законодательством коммерческие
банки помимо перечисленных выше банковских
операций вправе производить следующие
сделки:
- выдачу поручительств
за третьих лиц, предусматривающих исполнение
обязательств в денежной форме;
- приобретение права
требования по исполнению обязательств
от третьих лиц в денежной форме;
- оказание консультационных
и информационных услуг;
- предоставление в
аренду физическим и юридическим лицам
специальных помещений или находящихся
в них сейфов для хранения документов
и ценностей;
- лизинговые операции.
Кредитная организация
также вправе выполнять иные сделки, присущие
ей как юридическому лицу в соответствии
с законодательством Российской Федерации.
Все банковские операции и сделки осуществляются
в рублях, а при наличии соответствующей
лицензии Банка России и в иностранной
валюте.
Кредитной организации (в том числе коммерческим
банкам) запрещается занятие производственной,
торговой и страховой деятельностью, т.
е. эти операции следует отнести к числу
не банковских.
Приведенные ранее
положения из Закона «О банках и банковской
деятельности» содержат упоминание об
операциях и услугах банка. В отечественной
экономической литературе нередко не
делают различий между этими понятиями.
При этом распространено определение
банковских услуг как «массовых операций».
Однако из такого определения не ясно,
чем услуги отличаются от банковских операций.
Между тем о банковских услугах речь может
идти лишь в рамках взаимоотношений «клиент
- банк». Именно наличие клиента и позволяет
рассматривать операции банка как его
услуги. Таким образом, банковской услугой
является одна или несколько операций
банка, удовлетворяющих определенную
потребность клиента.
Важно отметить, что
в соответствии с российским банковским
законодательством кредитным организациям
запрещается заключать соглашения и выполнять
согласованные действия, направленные
на монополизацию рынка банковских услуг,
а также на ограничение конкуренции в
банковском деле. Приобретение акций (долей)
уставных капиталов кредитных организаций,
а также заключение соглашений, предусматривающих
контроль за деятельностью кредитных
организаций (их объединений), не должно
противоречить антимонопольным правилам.
Клиент банка. Законодательство большинства
стран относит к числу клиентов банка
любых физических и юридических лиц, открывших
счет в банке и заключивших юридический
договор с ним. Последнее обстоятельство
существенно. Например, в Великобритании
лицо, получающее в банке некоторую разовую
услугу (обмен валюты или обмен монет на
банкноты) его клиентом юридически не
считается.
Договор банка с клиентом. В
нашей стране отношения между Банком России,
коммерческими банками и их клиентами
осуществляются на основе договоров, если
иное не предусмотрено федеральным законом.
Договор определяет основные положения
сотрудничества банка и клиента. Согласно
договору, деловые взаимоотношения банка
и клиента строятся на взаимном доверии.
Банк официально предоставляет услуги
клиенту, берет обязательство выполнять
указания последнего и заверяет клиента
в том, что тот может положиться на компетентность
банковских работников и их высокий профессионализм.
В договоре должны
быть указаны процентные ставки по кредитам
и вкладам (депозитам), стоимость банковских
услуг и сроки их выполнения, в том числе
сроки обработки платежных документов,
имущественная ответственность сторон
за нарушения условий договора, включая
ответственность за нарушение обязательств
по срокам платежей, а также порядок его
расторжения и другие существенные условия
договора.
Все права представительства
или распоряжения денежными средствами,
ценными бумагами и другими ценностями
имеют силу до тех пор, пока от клиента
не поступает специального письменного
указания об их отмене или приостановлении.
Изменения в правах представительства
или распоряжения средствами вступают
в силу только после того, как банк получает
о них уведомление в письменном виде. При
этом клиент обязуется уведомлять банк
немедленно о всех событиях, имеющих важное
значение с учетом деловых взаимоотношений
клиента и банка, особенно об изменениях
в наименовании клиента (названии компании)
и его правоспособности (например, о достижении
клиентом совершеннолетия).
Процентные ставки
по кредитам, вкладам (депозитам) и комиссионное
вознаграждение по операциям устанавливается
кредитной организацией по соглашению
с клиентами, если иное не предусмотрено
федеральным законом.
Кредитная организация
не имеет права в одностороннем порядке
изменять процентные ставки по кредитам,
вкладам (депозитам), комиссионное вознаграждение
и сроки действия этих соглашений (договоров)
с клиентами, за исключением тех случаев,
когда это предусмотрено в соглашении
с клиентом. Клиент вправе предъявлять
претензии банку исключительно в пределах
суммы средств на своем счете (счетах),
в той же валюте и только в строго оговоренных
случаях, когда эти претензии не вызывают
дискуссий или подтверждены выпиской
из решения суда.
Банковские счета. Практически
во всех странах правовые взаимоотношения
банка и клиента начинаются с открытия
счета. В нашей стране клиенты банка вправе
открывать необходимое им количество
расчетных, депозитных и иных счетов в
любой валюте в коммерческих банках с
их согласия, если иное не установлено
федеральным законом. Например, клиент
- юридическое лицо может иметь несколько
счетов по основной деятельности. Одним
из таких счетов является расчетный (текущий)
счет, который используется для зачисления
выручки от реализации продукции (работ,
услуг), учета доходов от вне реализационных
операций и иных поступлений, а также для
расчетов с поставщиками, бюджетом, рабочими
и служащими и других платежей. Кроме расчетного
счета клиент банка может иметь также депозитные,
ссудные и другие счета в рублях и иностранной
валюте.
Порядок открытия, ведения и закрытия
банком счетов клиентов устанавливается
федеральными законами и Банком России.
Ответственность коммерческого банка,
его руководителей и иных должностных
лиц за нарушение этого порядка устанавливается
федеральными законами.
С особым вниманием
банки подходят к вопросу закрытия счета.
Как правило, закрытию счета предшествует
присвоение ему категории «спящего» (dormant
account) в результате продолжительного отсутствия
операций по нему. В зависимости от местного
законодательства «спящие» в течение
определенного периода времени счета
объявляются конфискованными и передаются
в государственную казну. В некоторых
странах законодательство (например, Закон
«О конфискации имущества» в Великобритании)
требует от банка приложения необходимых
усилий для обнаружения владельца счета
(обычно это происходит путем публикации
объявлений в газетах) перед передачей
средств государству.
3. Структура основных
операций коммерческого банка
В
условиях рыночной экономики все операции
коммерческого банка можно условно разделить
на три основные группы:
Рис. 1 Структура основных
операций коммерческого банка
- пассивные операции
(привлечение средств);
- активные операции
(размещение средств);
- активно-пассивные
(посреднические, трастовые и пр.) операции
(рис. 1).
В российской банковской
практике операции коммерческих банков
также обычно делят на три группы:
1) Пассивные операции -
операции по привлечению средств в банки,
формированию ресурсов последних. Значение
пассивных операций для банка велико.
В условиях рыночной экономики особую
важность приобретает процесс формирования
банковских пассивов, оптимизация их структуры
и в связи с этим качество управления всеми
источниками денежных средств, которые
образуют ресурсный потенциал коммерческого
банка. Очевидно, что устойчивая ресурсная
база банка позволяет ему успешно проводить
ссудные и иные активные операции. Поэтому
каждый коммерческий банк стремится наращивать
свои ресурсы.
К пассивным операциям
банка относят: привлечение средств на
расчетные и текущие счета юридических
и физических лиц; открытие срочных счетов
граждан, предприятий и организаций; выпуск
ценных бумаг; займы, полученные от других
банков, и т.д.
Все пассивные операции
банка, связанные с привлечением средств,
в зависимости от их экономического содержания
делятся на:
- депозитные , включая
получение межбанковских кредитов;
- эмиссионные (размещение
паев или ценных бумаг банка).
Ресурсы банка состоят
из заемных средств и собственного капитала.
Собственный капитал - это средства, принадлежащие
непосредственно банку, в отличие от заемных,
которые банк привлек на время. Особенность
собственного капитала банка по сравнению
с капиталом других предприятий заключается
в том, что собственный капитал банков
составляет примерно 10%, а на предприятиях
- около 40-50%. Несмотря на небольшой удельный
вес, собственный капитал банка выполняет
несколько жизненно важных функций.
Современная банковская
практика характеризуется большим разнообразием
вкладов (депозитов) и, соответственно,
депозитных счетов:
- депозиты до востребования;
- срочные депозиты;
- сберегательные вклады;
- вклады в ценные бумаги.
Депозиты можно также
классифицировать по срокам, категориям
вкладчиков, условиям внесения и изъятия
средств, уплачиваемым процентам, возможности
получения льгот по активным операциям
банка и т.д.
2) Активные операции - операции, посредством
которых банки размещают имеющиеся в их
распоряжении ресурсы для получения прибыли
и поддержания ликвидности. К активным
операциям банка относятся: краткосрочное
и долгосрочное кредитование производственной,
социальной, инвестиционной и научной
деятельности предприятий и организаций;
предоставление потребительских ссуд
населению; приобретение ценных бумаг;
лизинг; факторинг; инновационное финансирование
и кредитование; долевое участие средствами
банка в хозяйственной деятельности предприятий;
ссуды, предоставляемые другим банкам.
Активные операции
банка по экономическому содержанию делиться
на:
- ссудные (учетно-ссудные);
- расчетные;
- кассовые;
- инвестиционные и
фондовые;
- гарантийные.
Ссудные операции - операции по предоставлению
(выдаче) средств заемщику на началах срочности,
возвратности и платности. Ссудные операции,
связанные с покупкой (учетом) векселей
либо принятием векселей в залог, представляют
собой учетные (учетно-ссудные) операции.
В Законе «О банках
и банковской деятельности» предусмотрено,
что кредитная организация может предоставлять
кредиты под залог движимого и недвижимого
имущества, государственных и иных ценных
бумаг, гарантии и иные обязательства
в соответствии с федеральными законами.
Виды ссудных операций
чрезвычайно разнообразны. Они делятся
на группы по следующим признакам :
- тип заемщика;
- способ обеспечения;
- сроки кредитования;
- характер кругооборота
средств;
- назначение (объекты
кредитования);
- вид открываемого
счета;
- порядок выдачи средств;
- метод погашения ссуды;
- порядок начисления
и погашения процентов;
- степень риска;
- вид оформляемых документов
и др.
Итак, классификация
ссуд заемщиков и объектов кредитования
может быть проведена по ряду признаков.
По направлениям использования (объектам кредитования)
ссуды в нашей стране подразделяют на: целевые (кредиты
на оплату материальных ценностей для
обеспечения производственного процесса,
кредиты для осуществления торгово-посреднических
операций, кредиты на строительство и
приобретение жилья, кредиты на формирование
оборотных средств и др.) и нецелевые (например,
кредиты на временные нужды).
По субъектам кредитной сделки (по облику
кредитора и заемщика) различают:
а) в зависимости от
типа кредитора:
- банковские ссуды (предоставляемые
отдельными банками или банковскими консорциумами,
объединениями, в силу чего и получили
название консорциальных);
- ссуды кредитных
организации небанковского типа (ломбардов,
пунктов проката, касс взаимопомощи, кредитных
кооперативов, строительных обществ, пенсионных
фондов и т.д.);
- личные или частные
ссуды (предоставляемые частными лицами);
- ссуды, предоставляемые
заемщикам предприятиями и организациями
(в порядке коммерческого кредитования
или ссуды с рассрочкой платежа, предоставляемые
населению торговыми организациями и
др.);
б) по типу заемщика:
- ссуды юридическим
лицам: коммерческим организациям (предприятиям
и организациям, в том числе банкам, компаниям,
фирмам), некоммерческим, правительственным
организациям;
- ссуды физическим
лицам.
По отраслевому признаку различают ссуды,
предоставляемые банками предприятиям
промышленности, сельского хозяйства,
торговли, транспорта, связи и т.д.
По
срокам кредитования ссуды подразделяют
на:
- краткосрочные (сроком
от одного дня до одного года);
- среднесрочные (сроком
от одного года до трех-пяти лет);
- долгосрочные (сроком
свыше трех-пяти лет).
В настоящее время
в России в связи с общей экономической
нестабильностью деление ссуд по срокам
носит условный характер. Банки, предоставляя
ссуды, делят их на краткосрочные (до одного
года) и долгосрочные (свыше одного года).
Краткосрочную ссуду можно оформить на
определенный срок (в пределах года) или
до востребования. Ссуда до востребования
не имеет фиксированного срока, и банк
может потребовать ее погашения в любое
время. При предоставлении ссуды до востребования
часто предполагается, что заемщик сравнительно
ликвидирован и что активы, в которые вложены
заемные средства, могут быть превращены
в наличность в кратчайший срок.
По виду открываемого счета бывают разовые
ссуды, предоставляемые с отдельных (простых)
ссудных счетов или кредитование со специальных
ссудных счетов, предусматривающих учет
совокупной задолженности клиента перед
банком.
По обеспечению выделяют
ссуды необеспеченные (бланковые) и обеспеченные (залогом,
гарантиями, поручительствами, страхованием).
Главная причина, по которой банк требует
обеспечения, - риск понести убытки в случае
нежелания или неспособности заемщика
погасить ссуду в срок и полностью. Обеспечение
не гарантирует погашения ссуды, но уменьшает
риск, так как в случае ликвидации банк
получает преимущество перед другими
кредиторами в отношении любого вида активов,
которые служат обеспечением банковской
ссуды.
По графику погашения различают ссуды,
погашаемые единовременно, и ссуды с рассрочкой
платежа. Кредиты без рассрочки платежей
имеют важную особенность: по таким кредитам
погашение задолженности по ссуде и процентов
осуществляется единовременно.
По методу взимания процентов ссуды классифицируют
следующим образом: ссуды с удержанием
процентов в момент предоставления ссуды;
ссуды с уплатой процентов в момент погашения
кредита и ссуды с уплатой процентов равными
взносами на протяжении всего срока пользования
(ежеквартально, один раз в полугодие или
по специально оговоренному графику).
Кредит с рассрочкой
платежа предполагает периодическое погашение
ссуды и процентов. В большинстве случаев
заемщик получает такой кредит для покупки
товаров или покрытия других расходов
и обязуется погашать кредит ежемесячно
равными долями. Кредиты, предоставляемые
по кредитным картам, и овердрафт по текущим
счетам формально можно отнести к кредитам
с рассрочкой платежа, так как по ним также
осуществляются периодические (в основном
ежемесячные) платежи. Однако они имеют
ряд особенностей, что позволяет выделить
их в отдельную группу кредитов.
3.1 Расчетные операции
Расчетные операции - операции по
зачислению и списанию средств со счетов
клиентов, в том числе для оплаты их обязательств
перед контрагентами. Коммерческие банки
производят расчеты по правилам, формам
и стандартам, установленным Банком России,
при отсутствии правил проведения отдельных
видов расчетов - по договоренности между
собой, при выполнении международных расчетов
- в порядке, установленном федеральными
законами и правилами, принятыми в международной
банковской практике.
Коммерческие банки,
Банк России обязаны перечислять средства
клиента и зачислять средства на его счет
не позднее следующего операционного
дня после получения соответствующего
платежного документа. В случае несвоевременного
или неправильного зачисления на счет
или списания со счета клиента денежных
средств кредитная организация, Банк России
выплачивают проценты на сумму этих средств
по официальной процентной ставке Банка
России.
3.2. Кассовые операции
Кассовые операции - операции по приему
и выдаче наличных денежных средств. Более
широко кассовые операции можно определить
как операции, связанные с движением наличных
денежных средств, а также формированием,
размещением и использованием денежных
средств на различных активных счетах
банка (включая счет «Касса» и корреспондентские
счета в других банках) и счетах клиентов
коммерческого банка.
3.3 Инвестиционные операции
Инвестиционные
операции - операции по инвестированию
банком своих средств в ценные бумаги
и паи небанковских структур в целях совместной
хозяйственно-финансовой и коммерческой
деятельности, а также размещенные в виде
срочных вкладов в других кредитных организациях.
Особенность инвестиционных операций
коммерческого банка от кредитных операций
заключается в том, что инициатива проведения
первых исходит от самого банка, а не его
клиента. Это инвестиционная деятельность
самого банка.
3.4.Фондовые операции
Фондовые операции - операции с ценными
бумагами (помимо инвестиционных).
К фондовым операциям
относятся:
-операции
с векселями (учетные и переучетные операции,
операции по протесту векселей, по инкассированию,
акцепту, по выдаче вексельных поручений,
хранению векселей, продаже их на аукционе);
-операции
с ценными бумагами, котирующимися на
фондовых биржах.
3.5. Гарантийные
операции
Гарантийные
операции - операции по
выдаче банком гарантии (поручительства)
уплаты долга клиента третьему лицу при
наступлении определенных условий; приносят
банкам доход также в виде комиссионных.
Кроме того, активные
операции банков делятся в зависимости
от:
- степени рискованности
- на рисковые и риск-нейтральные;
- характера (направлений)
размещения средств - на первичные (операции,
связанные с размещением средств на корреспондентском
счете, в кассе, с выдачей ссуд клиентам,
другим банкам, некоторые иные операции), вторичные (операции,
связанные с отчислениями средств в резервный
и страховой фонды) и инвестиционные (операции
по вложению средств банка в собственный
портфель ценных бумаг, в основные фонды,
по участию в хозяйственной деятельности
других предприятий и организаций);
- уровня доходности
- на операции, приносящие доход (высокодоходные
и низко доходные, приносящие доход стабильный
или нестабильный) и не приносящие дохода (последним
можно отнести операции с наличностью,
по корреспондентскому счету, по отчислению
средств в резервный фонд Центрального
банка РФ, выдаче беспроцентных ссуд, когда
проценты за пользование ссудами не уплачиваются).
3) Активно-пассивные
операции банков - комиссионные, посреднические
операции, выполняемые банками по поручению
клиентов за определенную плату - комиссию.
Именно эту группу банковских операций
обычно называют услугами. Различают расчетные
услуги, связанные с осуществлением внутренних
и международных расчетов, трастовые услуги
по купле-продаже банком по поручению
клиентов ценных бумаг, инвалюты, драгоценных
металлов, посредничество в размещении
акций и облигаций, бухгалтерское и консультационное
обслуживание клиентов и прочие.
4. Понятие
и значение сделки
Гражданское право регулирует отношения
экономического оборота и повседневной
жизни граждан, которые разнообразны и
подвержены периодическим изменениям.
Поэтому гражданские права и обязанности
чаще всего возникают в результате целенаправленных
и правомерных действий организаций и
граждан, эти действия отражают их потребности
и возможности и учитывают реально существующие
условия рынка (его конъюнктуру). Гражданско-правовые
сделки характеризуются рядом признаков,
которые выражают их правовую сущность
и одновременно позволяют отграничивать
их от других юридических фактов, внешне
схожих со сделками, но имеющих другое
назначение и подчинённых поэтому иным
правилам. Во-первых, сделка – целенаправленное,
т.е. волевое действие граждан и организаций.
Она осуществляется для достижения определённого
правового результата, в котором заинтересовано
совершающее сделку лицо. Воля лица должна
быть выражена во вне, иначе она не будет
доступной для восприятия другими лицами.
Такое внешнее выражение воли при совершении
сделки именуется волеизъявлением. Этот
признак сделки позволяет отграничивать
её от юридических поступков (например,
обнаружение находки или клада) и юридических
событий (например, стихийных бедствий),
которые также влекут гражданско-правовые
последствия, однако наступают независимо
от наличия дееспособности и подчинены
иному правовому режиму. Во-вторых, сделка
– правомерное действие, соответствующее
требованиям гражданского законодательства.
По этому признаку она отличается от действий
неправомерных, которые обозначаются
термином "деликт". Неправомерные
действия также влекут гражданско-правовые
последствия (прежде всего – обязанность
возместить причинённый вред), однако
в силу значительных правовых особенностей
подчинены правилам об обязательствах,
возникающих вследствие причинения вреда
(гл. 59 ГК). Наконец, в-третьих, сделки совершаются
субъектами гражданского права и направлены
на возникновение гражданско-правовых
последствий. Этот признак отличает сделку
от административных актов, которые принимаются
органами государственного управления
при реализации их компетенции. Примерами
могут служить решения государственных
органов о реквизиции или конфискации
собственности или выдаче ордеров на жилое
помещение. Такие акты также создают гражданско-правовые
последствия, но влекут прежде всего возникновение
административно-правовой обязанности
выполнить соответствующее решение, а
правомерность и действительность такого
решения будут оцениваться с точки зрения
предписаний административного права. В
системе гражданско-правовых институтов
сделки занимают ведущее место, так как
применяются необычайно широко и порождают
важные правовые последствия. Заключение
и исполнение договора – последовательная
цепь совершаемых организациями и гражданами
гражданско-правовых сделок: соглашение
сторон, уточнение его условий, исполнение
договора, прекращение или пролонгация
на будущее. Распространены и односторонние
сделки: объявление конкурса, составление
доверенности, завещания и др. Если при
ранее существовавшей в России планово-административной
системе управления имущественные права
и обязанности нередко устанавливались
на основании административных (плановых)
актов, то в условиях перехода к рынку
гражданско-правовые сделки и прежде всего
договор становятся главным основанием
возникновения имущественных правоотношений. Общие
правила о совершении сделок и их правовых
последствиях изложены в гл. 9 ГК. Эти нормы
ГК дополняются специальными правилами
об отдельных видах сделок (договоров),
которые содержатся как в ГК (гл. 28 "Заключение
договора"), так и в дополняющих его
законах. Отдельные виды сделок (договоров)
излагаются во второй части ГК, посвящённой
отдельным видам обязательств. Круг совершаемых
сделок не ограничен теми типичными правовыми
действиями, которые названы в ГК и других
актах гражданского законодательства.
Согласно п. 1 ст. 8 ГК, гражданские права
и обязанности возникают, в частности,
из действий граждан и юридических лиц,
хотя и не предусмотренных гражданским
законодательством, но не противоречащих
ему. Поэтому по инициативе сторон возможно
заключение иных сделок. Так, допустимы
смешанные договоры, содержащие в себе
элементы различных гражданско-правовых
сделок. В условиях перехода к рынку складываются
и получают распространение новые по форме
и содержанию сделки, которые подлежат
правовой защите при условии, что они не
противоречат законодательству.