Коммерческие банки: сущность, функции, операции.

1) активы со степенью  риска от 0 до 2% (кассовая наличность, средства на счетах в Банке  России, вложения в облигации  ЦБ РФ и др.);

2) активы со степенью  риска 10% (вложения в долговые  обязательства российского Правительства;  ссуды, гарантированные последним  и под залог драгоценных металлов в слитках и др.);

3) активы со степенью  риска 20% (вложения в долговые  обязательства местных органов власти, средства на корреспондентских счетах в иностранных банках «группы развитых стран» и др.);

4) активы со степенью  риска 70% (средства на корреспондентских  счетах российских банков и  банков, не входящих в «группу  развитых стран» и др.);

5) активы со степенью  риска 100% (сюда относятся все  активы, не вошедшие в первые четыре группы).

Таким образом, до 80% банковских активов приходится на кредитные  операции и вложения в ценные бумаги. Доходы от этих операций служат главными источниками банковской прибыли.

Комиссионно-посреднические операции - это операции, которые банк выполняет по поручению своих клиентов, не отвлекая при этом на их осуществление ни собственных, ни привлеченных средств, за вознаграждение в виде комиссионных. К числу основных комиссионно-посреднических операций банков относятся:

- расчетно-кассовые операции;

- брокерские операции  с ценными бумагами;

- гарантийные операции;

- трастовые операции;

- андеррайтинговые операции;

- информационно-консалтинговые  операции;

- депозитарные операции.

Среди комиссионно-посреднических операций банков основное место занимают расчетно-кассовые операции, связанные с открытием и ведением счетов клиентов в рублях и иностранной валюте.

Представленная классификация  операций коммерческих банков не является исчерпывающей. В зависимости от поставленных целей и задач экономического анализа или научного исследования она может быть расширена и детализирована или, наоборот, сужена (в результате соответствующей перегруппировки операций банков) [4, с.321].

Успех деятельности коммерческого банка обеспечивают три взаимосвязанных фактора:

1. Высокая доходность (прибыльность), создающая возможность для  выплаты дивидендов акционерам банка, увеличения его капитала, создания необходимых страховых резервов, фондов развития и прочее.

2. Ликвидность, то есть возможность быстрого превращения его активов в платежные средства для своевременного погашения своих долговых обязательств.

3. Платежеспособность, то есть способность в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим долговым обязательствам перед кредиторами – государством, банками, вкладчиками и др.

В основе «жизнедеятельности»  коммерческого банка лежит прежде всего его ликвидность. В отсутствии ликвидности банк вряд ли может быть платежеспособным. Потеря банком ликвидности приводит к его неплатежеспособности, после чего наступает банкротство.

Ликвидность коммерческого  банка определяется путем оценки ликвидности его баланса: баланс банка считается ликвидным, если средства по активу позволяют за быстрой их реализации покрыть срочные обязательства по пассиву баланса. Чем выше ликвидность какого-либо актива в балансе банка, тем ниже его доходность, и наоборот.

Активные операции по своей экономической значимости в деятельности банка можно охарактеризовать следующим образом:

1) по уровню доходности  – это операции, приносящие наибольший  доход;

2) по уровню ликвидности  – это операции, обеспечивающие  возможность использования некоего актива в качестве платежного средства либо быстрого его превращения в таковое. В балансе банка размещение видов активов сверху вниз построено на принципах убывающего уровня ликвидности каждого из них;

3) по степени риска  – это операции, по которым  имеется потенциальная возможность невозврата размещенных с целью получения прибыли банковских ресурсов.

Чем выше доходность активов  банка, тем больше риск операций по ним, но тем ниже уровень ликвидности  баланса, а следовательно, и платежеспособность банка в целом, и наоборот.

В целях контроля со стороны  Банка России за устойчивой деятельностью коммерческих банков устанавливаются следующие нормативы ликвидности: мгновенной, текущей, долгосрочной и общей, а также по операциям с драгоценными металлами.

1. Мгновенная ликвидность  (Н2) - определяется как отношение суммы высоко ликвидных активов (Лам) банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования (Овм):

Н2=Лам / Овм

Минимально допустимое значение норматива устанавливается  в размере не менее 15%. Соблюдение данного норматива означает способность банка выполнить свои обязательства перед вкладчиками на текущий момент времени.

2. Текущая ликвидность  (Н3) - определяется как отношение суммы ликвидных активов (Лат) к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней (Овт):

Н3=Лат / Овт

Минимально допустимое значение устанавливается в размере не менее 50%. Данный норматив показывает, в какой мере ликвидная часть всех активов баланса банка может быть использована для единовременного погашения обязательств до востребования, по которым вкладчики могут потребовать возврата средств практически в любой момент.

3. Долгосрочная ликвидность  (Н4) определяется как отношение всей задолженности банка свыше года (Крд) к капиталу банка (К), а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитами и другими долговыми обязательствами на срок свыше года (ОД):

Н4=Крд / (К+ОД)

Максимально допустимое значение норматива  устанавливается  в размере не более 120% [5, с.254-260].

 

Контрольные тестовые задания

/отметьте правильный вариант  (варианты) ответа следующим образом:          /

2. Кто в РФ определяет правила, сроки и стандарты безналичных расчетов?

а) Министерство финансов;

б) Правительство;

г) Центральный банк.

На Центральный банк РФ как главный регулирующий орган  платежной системы возложены  обязанности по установлению правил, сроков и стандартов осуществления расчетов с соблюдением принципов их организации

[5, с.41].

 

3. Установите соответствие между типом конвертируемости и режимом валютных ограничений:

 

Режим валютных ограничений	Типы конвертируемости
	Полная конвертируемость	Конвертируемость по текущим международным операциям	Внешняя конвертируемость	Внутренняя конвертируемость
Отсутствуют ограничения по текущим международным операциям
Отсутствуют ограничения по международным операциям, связанным с движением капитала
Отсутствуют ограничения по операциям резидентов
Отсутствуют ограничения по операциям нерезидентов

 

 

Задача

4. В первый месяц уровень инфляции составил 14%, во второй – 9%, в третий – 7%. Каков уровень инфляции за квартал?

 

 

Решение:

1) Индекс инфляции  за квартал I кв.

Уикв = (Уи1 + 1) * (Уи2 + 1) * (Уи3 + 1) – 1

        (1+0,14)*(1+0,09)*(1+0,07)=1,33

2) Уровень инфляции  за квартал R

= (1,33 – 1) * 100% = 33 %.

 

Ответ:

Уровень инфляции за квартал = 33%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы

 

1. Конституция Российской  Федерации: принята всенародным  голосованием 12 дек. 1993 г. - М.: Омега-Л, 2011. –  63 с.

2. Федеральный закон  от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской  деятельности» (в ред. от 21.11.2011)

3. Инструкция Банка России от 02.04.2010 г. №135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» (в ред. от 15.09.2011)

4. Белоглазова Г.Н.  Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Г.Н. Белоглазова. – М.: Высшее образование, 2009. – 392 с.

5. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов  / Е.Ф.Жуков, Л.М. Максимова, А.В.  Печникова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. –  600 с.

6. Костерина Т.М. БАНКОВСКОЕ ДЕЛО: Учебно-методический комплекс /  Т.М. Костерина. – М.: Изд. центр ЕАОИ, 2008. – 404 с.

7. Лаврушин О.И. Деньги. Кредит. Банки: учебник / О.И. Лаврушин. – М.: КНОРУС, 2007. – 560 с.

8. Национальный банковский  журнал: www.beprime.ru

9. Портал о банковском  бизнесе: www.bankir.ru