Классификация депозитов физических лиц и их характеристика

Для работы со средствами физических лиц коммерческий банк должен обладать соответствующей лицензией.

Получить такую лицензию может только финансово устойчивый банк, имеющий стаж работы продолжительностью не менее двух лет. Кроме, этого в Республике Беларусь существуют определенные ограничения по возможному объему средств, привлеченных коммерческими банками от физических лиц. Их максимальный размер ограничивается 100% собственного капитала банка.

Национальным банком Республики Беларусь выдана АСБ «Беларусбанк» лицензия № 56 от 18.06.2001г. на привлечение денежных средств во вклады граждан.

Основными документами, определяющими порядок совершения операций по вкладам физических лиц, являются:

• Правила открытия банками счетов клиентам в Республике Беларусь от 28.09.2000г № 24.12;
• Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь об открытии счетов от 3.04.2009 г №40;
• Положение по совершению операций по счетам физических лиц, утвержденное Правлением АСБ «Беларусбанк» 11 ноября 2003г. протокол № 45.14;
• Инструкция по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь № 211 с учетом дополнений внесенных Постановлением Правления Национального банка от 26.08.2010 № 362;
• Правила организации кассовой работы в банках Республики Беларусь от 27.12.2001г. №345;
• Правила организации бухгалтерского учета и отчетности в банках Республики Беларусь №288 от 31.10.2001г.

Сбережение ценности вкладов граждан является важнейшей экономической, социальной и политической задачей государства.

Доверие людей – самое ценное наше достояние. Не потерять его, а постоянно преумножать – это главная задача, и решать ее Банк намерен путем улучшения обслуживания клиентов; расширения спектра выгодных гражданам форм банковских услуг, возможности надежного хранения сбережений.

Политика Банка в области организации сбережений населения нацелена на сохранение лидирующего положения на этом секторе финансового рынка путем совершенствования видов вкладов, проведения демократичной процентной политике способствующей защите вкладов населения от инфляционных процессов и притоку вкладов в систему Банка.

Стратегическим ориентиром деятельности АСБ «Беларусбанк» является требование Национального банка Республики Беларусь активизировать работу по привлечению свободных денежных средств населения в банковские вклады, что отвечает стратегии АСБ «Беларусбанк» о наращивании объема вкладов физических лиц.

Расширение разнообразия предоставляемых Банком услуг предполагает освоение новых сегментов денежного рынка, а также повышение привлекательности для клиентов действующих банковских продуктов.

Банку предстоит проявить готовность к оперативному реагированию на колебания конъюнктуры рынка путем проведения гибкой процентной политики, обеспечивающей конкурентную доходность от размещения средств в учреждениях Банка.

Основными вопросами организации и реализации вышеизложенной стратегической задачи являются:

-совершенствование качества  банковского сервиса (предоставление  продуктов и услуг) для физических  лиц, в том числе доработка  программных продуктов;

-внедрение новых современных  банковских услуг для населения;

-повышение уровня привлекательности  вкладов, а в целом – услуг  для частных клиентов, в частности, на основе рациональной политики  формирования тарифов, избирательной  рекламы и методического руководства  и обеспечения банковского сервиса  для частных клиентов;

-обеспечение систематической  рекламы основных банковских  услуг для населения (в т.ч. в  регионах) через визуальную информацию, буклеты и совмещение банковских  услуг с другими видами сервиса;

-методическое руководство  подразделениями филиалов, работающими  с населением (методическое обеспечение, обоснование внедрения новых  и развития действующих видов  услуг для частных клиентов, повышение  культуры обслуживания и т.п.).

Банковский вклад (депозит) – денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте размещаемые физическими и юридическими лицами в целях хранения и получения дохода на срок или до востребования. Доход по банковскому вкладу (депозиту) выплачивается в виде процентов, на условиях и в порядке, определенных договором.

По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (вкладополучатель) принимает от другой стороны (вкладчика) денежные средства – вклад (депозит) и обязуется возвратить вкладчику денежные средства, а также выплатить вкладчику начисленные по вкладу (депозиту) проценты в порядке и на условиях, определенных договором.

Виды договоров банковского вклада (депозита):

-договор банковского  вклада (депозита) до востребования;

-договор срочного банковского  вклада (депозита);

-договор условного банковского  вклада (депозита);

-договор благотворительного  счета;

-договор текущего счета.

Договор банковского вклада (депозита) до востребования – это договор, в соответствии, с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить по нему начисленные проценты по первому требованию вкладчика.

Договор срочного банковского вклада (депозита) – это договор, в соответствии, с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты по истечении указанного в договоре срока.

Договор условного банковского вклада (депозита) договор, в соответствии, с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты при наступлении (не наступлении) определенного в договоре события.

Договор благотворительного счета – это договор, по которому банк обязуется открыть физическому или юридическому лицу банковский счет, для сбора, хранения и использования денежных средств, поступающих в виде безвозмездной помощи или пожертвований в целях проведения благотворительных акций.

Договор текущего (расчетного) банковского счета – это договор, по которому банк обязуется открыть текущий (расчетный) счет физическому или юридическому лицу для хранения денежных средств, зачисленных на этот счет; денежных средств поступающих в пользу владельца счета, а также обязуется выполнять поручения владельца о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета, а владелец счета предоставляет банку право использовать временно свободные денежные средства, находящееся на счете, с уплатой процентов, определенных законодательством Республики Беларусь или договором, а также уплачивает банку вознаграждение за оказываемые ему банком услуги.

Каждый банк, как правило, самостоятельно разрабатывает форму депозитного договора, которая носит типовой характер. Депозитные договоры составляются в двух экземплярах, один из которых передается на хранение вкладчику, другой хранится в банке в отделе, выполняющем депозитные операции. Обычно депозитный договор содержит ряд стандартных разделов. В разделе "Предмет соглашения" излагается существо заключаемой депозитной сделки. Основными условиями договора являются сумма, валюта вклада, срок действия договора, проценты, которые вкладчик получит после окончания срока действия договора, условия внесения средств в депозит (в наличной или безналичной форме).

Условия депозитного договора тесно связаны между собой. Например, сумма депозитного вклада и сроки, на которые заключается с банком договор, оказывают непосредственное влияние на размер депозитного процента. Чем крупнее сумма вклада и больше срок, на который клиент передает средства банку, тем выше может быть предложенный вкладчику депозитный процент.

Уровень депозитных процентных ставок коммерческие банки определяют самостоятельно, исходя из разработанной ими депозитной политики, однако на него оказывают влияние многие факторы: срок договора, состояние денежного рынка, спрос на кредитные ресурсы, ссудный процент, ставка рефинансирования, уровень инфляции, тип клиента (вкладчика) и соблюдение им условий договора.

Несмотря на то, что в депозитном договоре указаны определенные конечные сроки, вкладчику может быть предоставлено право расторгнуть его досрочно и отозвать внесенную в банк сумму. Об этом необходимо заранее уведомить банк в письменной или устной форме. Следует отметить, что ликвидность вклада для его владельца представляет, как правило, не меньший интерес, чем размер доходов по нему. Поэтому более привлекательным для клиента будет договор, предусматривающий возможность досрочного отзыва депозита. При включении в договор подобных условий должны быть четко разграничены размеры доходов (размер депозитного процента) при соблюдении клиентом договорных сроков и при досрочном востребовании суммы. Самым жестким условием со стороны банка может быть полная потеря клиентом права на проценты по досрочно изъятому депозиту. Другим вариантом может быть начисление банком процентов по ставке, предусмотренной для депозитов до востребования, но чаще всего начисление процентов по досрочно отзываемым депозитам за срок их фактического пребывания на банковском счете происходит по ставке, установленной банком для депозитов соответствующего срока.

Cрок, на который заключается с банком договор, оказывают непосредственное влияние на размер депозитного процента. Чем длиннее срок, на который клиент передает средства банку, тем выше может быть предложенный вкладчику депозитный процент.

Так, в АСБ «Беларусбанк» по вкладам на срок до 15 дней установлена плата в размере 24% годовых, на срок 5 лет – 28,5% годовых и т.д. В пределах указанных сроков ставка дополнительно варьируется. В то же время, в случае необходимости (наращивания ресурсной базы для кредитования отдельных проектов, имеющих большое значение для развития экономики), вводятся отдельные виды вкладов на определенный срок с установлением несколько повышенной ставки, но с условием обеспечения доходности кредитования.

При установлении платы по депозитам физических лиц в иностранной валюте учитывается несколько факторов. Во-первых, имеется ли спрос на кредиты в иностранной валюте (есть ли потребность экономики в таких ресурсах). С учетом этого принимается решение о наращивании ресурсного потенциала в иностранной валюте и условий привлечения (срок и стоимость). Во-вторых, политика при определении ставки по вкладам в иностранной валюте должна подчеркивать преимущество хранения сбережений в национальной валюте, а не в иностранной, т.е. должна быть направлена на укрепление позиций белорусского рубля.

Установленные ставки по депозитам в иностранной валюте также структурируются в зависимости от сроков хранения. Так в АСБ «Беларусбанк» при сроке хранения до 3-х месяцев установлена плата в размере 5,5 %,  процента годовых, 3 года – 9% .

В настоящее время используются различные способы исчисления и уплаты процентов. Виды процентных ставок, назначаемых банком могут быть следующими: простые и сложные; плавающие и постоянные. Традиционным видом начисления процентов являются простые проценты, когда в качестве базы для расчета используется фактический остаток вклада и с установленной периодичностью – в соответствии с предусмотренным договором процентом – происходит расчет и выплата дохода по вкладу. Выплата простых процентов применяется в двух базовых депозитных схемах: единовременное погашение процентов и основной суммы долга (наиболее распространенный вариант) и периодической выплаты процентов с погашением основной суммы долга в конце срока действия депозитного договора.

Другим видом расчета доходов являются сложные проценты (начисление процента на процент). В этом случае по истечении расчетного периода на сумму вклада начисляется процент и полученная величина присоединяется к сумме вклада.

Депозитный процент является эффективным инструментом в области привлечения депозитов.

Важным средством конкурентной борьбы между банками за привлечение ресурсов является процентная политики, ибо получение дохода на вложенные средства служит существенным стимулом к размещению вкладов клиентами.

В основе процентной политики коммерческого банка лежит использование экономической категории – процента.

В экономической литературе сущность процента обычно определяется как цена ссудного капитала.

Количественным определением процента является его ставка, или норма, которая представляет собой отношение суммы денежных средств, уплачиваемых в виде процента, к сумме средств, отданных в кредит. Также, как и процент по кредитам, процент, выплачиваемый по вкладам, выполняет функцию перераспределения.

В Республике Беларусь коммерческие банки устанавливают плавающие процентные ставки. Большинство банков устанавливают уровень процентных ставок по вкладам и депозитам в соответствии с конъюнктурой рынка, исходя из складывающегося уровня процентных ставок на рынке кредитных и депозитных ресурсов, доходов банка, уровня инфляции, размера ставки рефинансирования Национального банка Республики Беларусь. При стабилизации денежного обращения в стране и сокращении темпов инфляции банки оставляют за собой право снижать процентные ставки по вкладам.