Классификация банковских рисков

  Высшим  коллегиальным исполнительным органом Банка, ответственным за реализацию процесса риск-менеджмента в Банке, является Правление Банка.

  Руководители  структурных подразделений (филиалов) Банка являются ответственными за организацию  и реализацию процесса управления банковскими рисками в подчиненных им подразделениях (в рамках функциональных обязанностей, возложенных на них приказами, распоряжениями, должностными инструкциями, доверенностями, Политикой, Положением о соответствующем структурном подразделении (филиале) Банка, иными локальными нормативными правовыми актами), а также за результаты деятельности от принятия банковских рисков.

  Для реализации целей Политики высшие органы управления Банка, коллегиальные органы и структурные подразделения  Банка участвуют в системе управления рисками в следующих направлениях:

  1) Собрание акционеров понимает  потребность Банка в размере  необходимого для его деятельности капитала.

  2) Наблюдательный совет Банка понимает  основные банковские риски, присущие  деятельности Банка, под которыми  в целях Политики в соответствии с рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору понимаются кредитный риск, рыночный риск (в т.ч. процентный риск), операционный риск, риск ликвидности; регулярно (но не реже одного раза в год) оценивает эффективность реализации настоящей Политики; утверждает бизнес-план Банка; контролирует деятельность отдела внутреннего аудита.

  3) Правление Банка рассматривает  проект бизнес-план Банка, в  котором учитывается экономическое  окружение Банка, его финансовое  состояние и банковские риски, которым подвергается либо может подвергнуться Банк при реализации данного плана; понимает банковские риски, присущие деятельности Банка; определяет приемлемые уровни банковского риска; предоставляет Наблюдательному совету информацию относительно реализации бизнес-плана Банка.

  4) Отдел внутреннего аудита проводит  независимый контроль функционирования системы управления банковскими рисками, определяя соответствие действий и операций, осуществляемых работниками Банка, требованиям действующего законодательства, локальных нормативных правовых актов Банка, отчеты о чем представляет Наблюдательному совету Банка и Правлению Банка; получает (при необходимости) от структурных подразделений (филиалов) Банка на бумажном носителе и (или) в электронном виде документы, отчетность, первичные документы, иную информацию, необходимую для оценки эффективной реализации Политики и контроля системы управления банковскими рисками; осуществляет (при необходимости) разработку и реализацию мероприятий (в том числе, не предусмотренных Политикой) по повышению эффективности системы управления банковскими рисками.

  Реформирование  организационной структуры Банка (внедрение новых банковских продуктов) осуществляется с учетом анализа  банковских рисков, потенциально присущих новому структурному подразделению (филиалу) Банка (новому банковскому продукту).

  В 2008 году в Банке на постоянной основе осуществлялось выявление, оценка и  контроль уровня операционного, кредитного, рыночного рисков и риска ликвидности.

  Оценка  уровней рисков Банка в 2008 году, проведенная в соответствии с Политикой:

  Риск  ликвидности

  На  протяжении всего 2008 года банком выполнялись  все обязательные нормативы ликвидности, утвержденные ЦБ РФ, в связи, с чем  уровень риска ликвидности признается приемлемым.

  Поддержанию необходимого уровня ликвидности способствовал рост ресурсов банка, а также высокий уровень ликвидных активов в структуре активов банка (из расчета ликвидности).

  Ресурсы банка увеличились за 2008 год на 34,2 % (из расчета ликвидности).

  По  состоянию на 01.01.09 показатель соотношения ликвидных и суммарных активов банка (при установленном ЦБ РФ нормативе – не менее 20 %) составил 41,4%⁵.

  Кредитный риск

  На  протяжении 2008 года банком выполнялись  все нормативы ограничения кредитного риска, установленные ЦБ РФ. При выполнении всех обязательных нормативов кредитного риска, утвержденных ЦБ РФ, уровень кредитного риска признается приемлемым.

  По  состоянию на 01.01.09 доля проблемной задолженности (просроченной и пролонгированной) в общей кредитной задолженности клиентов и банков составила 0,7% при рекомендованном ЦБ РФ индикативном параметре не более 2,0%.

  Страновой риск

  В 2008 году банк осуществляет размещение денежных средств в странах, входящих в рейтинговые группы «А – D».

  По  состоянию на 01.01.09 основную долю занимали средства, размещенные в странах группы «А» - 74,0 % (в том числе, в Австрии – 29,6%, в Бельгии – 44,9 %).

  Страны  группы «А» имеют наивысший уровень  надежности, страновой риск отсутствует.

  Валютный  риск

  В 2008 году банк выполнял все установленные  ЦБ РФ нормативы ограничения валютного риска, в результате чего уровень валютного риска признается приемлемым согласно Политике.

  Процентный  риск

  На  протяжении 2008 банк получал стабильный чистый процентный доход (разница между процентными доходами и процентными расходами). В декабре 2008 года банк заработал на 26,8% больше чистого процентного дохода, чем в январе 2008 года.

  Поддержанию стабильного уровня чистого процентного  дохода способствовала высокая доля активов и обязательств с фиксированной процентной ставкой.

  По  состоянию на 01.01.09 доля активов с  фиксированной процентной ставкой  составила 94,2% в общем объеме активов, по которым банк получает процентный доход, доля обязательств с фиксированной  процентной ставкой составила 57,3% в общем объеме обязательств, по которым банк несет процентный расход.

  Операционный  риск

  В 2008 году Банк заработал прибыль 3 959,6 млн. руб., что больше более чем  в 2 раза, чем в предыдущем году⁶. При этом в 2008 году не выявлено каких-либо существенных потерь (убытков) от воздействия фактов операционного риска. Уровень операционного риска признается приемлемым.

  Уровень покрытия рисков банка

  Показатели  уровня покрытия рисков в 2008 году значительно  превышали установленные ЦБ РФ нормативы:

  - достаточность основного капитала (норматив - не менее 4,0%) – 17,0% по состоянию на 01.01.09;

  - достаточность нормативного капитала (норматив – не менее 8,0%) –  29,4 % по состоянию на 01.01.09.

  Нормативный капитал банка вырос на 32,9% в 2008 году, что выше, чем рекомендованный  ЦБ РФ параметр на 2008 год (не менее 21,0%).

    Уровень рентабельности капитала  составил 17,3%, что так же выше, чем рекомендованный ЦБ РФ  параметр на 2008 год (не менее  8,0%).⁷

  Всесторонняя  оценка и контроль всех видов банковских рисков, и удержание уровня случайных потерь в рамках установленного "риск-капитала" невозможно без комплексной системы управления рисками на уровне всего банка. Необходимость этого можно обусловить следующими факторами:

  Возрастающая  изменчивость финансовых рынков;

  Периодические кризисы и потрясения;

  Давление регулирующих органов (тенденции Центрального Банка к Базельским стандартам).

  Перечисленные выше причины заставляют финансовые учреждения управлять рисками, но помимо этого есть другие факторы, которые  позволяют им стать более привлекательными для клиентов, более эффективно работать на международном рынке, увеличить доходы и, как результат, повысить стоимость компании и т.д.:

  Оптимизация ожидаемых прибылей и убытков;

  Снижение  уровня случайных потерь;

  Уменьшение  волатильности прибыли;

  Повышение кредитного рейтинга;

  Оптимизация премии за риск;

  Повышение финансовой устойчивости;

  Совершенствование механизмов управления и т.д.

  Продолжающаяся  интеграция России в мировую финансово-экономическую  систему способствует повышению  зависимости экономики нашей страны от негативных факторов и процессов, происходящих за рубежом. Кризисные явления на мировом финансовом рынке и связанные с ними проблемы снижения банковской ликвидности в 2007 - 2008 гг., а также повышение стоимости направляемых на кредитование ресурсов, затронули российский финансовый рынок и поставили банки перед необходимостью поиска не только способов привлечения достаточных объемов средств, но и наиболее эффективного их размещения. При этом излишнее стремление банков максимально увеличить свою долю на рынке кредитования за счет активного предоставления недостаточно надежных или даже не в надлежащем объеме резервируемых ссуд неизбежно приводит к росту уровня кредитного риска и становится причиной уязвимости финансовых посредников от неблагоприятных факторов внешней среды. Подобная ситуация становятся серьезным испытанием для менеджмента банков, призванного обеспечить в том числе устойчивость кредитной организации.

  Именно  поэтому в условиях повышения  зависимости хозяйствующих субъектов  российской экономики от банковского кредитного финансирования важной проблемой является организация профессионального, отвечающего современным требованиям и сбалансированного управления рисками банковского кредитования.

  Несмотря  на достаточно развитую методологическую базу риск-менеджмента, проблема кредитного риска продолжает оставаться наиболее острой для финансовых посредников во всем мире. Неблагоприятные результаты деятельности крупных кредитных организаций в ходе кризиса ипотечного кредитования в США выявили недостаточную эффективность даже зарекомендовавших себя методов управления рисками вследствие ненадлежащей организации их применения менеджментом.

  В российской практике подходы, применяемые  риск-менеджментом некоторых кредитных организаций, требуют серьезной модернизации. Проецирование нестабильности мировых финансовых рынков на российскую экономику, диспропорции в банковском секторе, недостатки в законодательстве, слабость менеджмента в стрессовых ситуациях позволяют сделать вывод о необходимости рационального и эффективного управления банковскими рисками и, прежде всего, кредитным.

  Система минимизации риска реализуется  через конкретные мероприятия, осуществляемые на уровне стратегического управления, уровне организационных подразделений или в рамках взаимодействия ряда подразделений для контроля риска при той или иной сложной операции.

 

 

   Заключение

 

  Рассмотрение  наиболее известных видов банковских рисков показало их разнообразие и  сложную вложенную структуру, то есть один вид риска определяется набором других. Приведенный перечень далеко не исчерпывающий. Его разнообразие в немалой степени определяется все увеличивающимся спектром банковских услуг. Разнообразие банковских   операций дополняется разнообразием клиентов и изменяющимися рыночными условиями.

  Очень важно, чтобы в организации были разработаны и внедрены процедуры по управлению рисками, а также модели их оценки - в этом основная задача функции риск-менеджмента. К числу задач относится также утверждение методик количественных оценок рисков, мониторинг лимитов и рисков, разработка адекватных форм отчетности, создание плана работы в нестандартных условиях.

  Статистические  модели для прогноза рисков дают противоречивые и необъективные прогнозы, недооценивая риск совместного падения различных  активов. Выбрана не лучшая мера риска, в то время как лучшие модели риска существуют. Необходима разработка более перспективных моделей и соответствующих программных средств для оценки кредитных рисков физических и юридических лиц, которые обладают существенными преимуществами по точности, робастности, прозрачности и возможности автоматизации анализа, оценки и управления рисками

  В настоящее время финансовый кризис привел к росту банковских рисков, возникновению значительных убытков, которые создают угрозу финансовой устойчивости кредитных организаций и российской банковской системы в целом.

  Подводя итог работе, следует  сказать следующее. Современный банк не боится риска, он рассматривает его  как один из элементов  своей деятельности, с которым необходимо методично работать и которым можно и нужно управлять.