Экономическое содержание потребительского кредита и его значение

4) по инкассо. При расчетах  по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется  по поручению клиента осуществить  действия (за счет клиента) по  получению от плательщика платежа  и (или) акцепта платежа. Банк-эмитент  имеет право привлекать для  выполнения поручений клиента  иной банк. На практике расчеты  по инкассо, как правило, производятся  на основании платежных требований  и платежных требований-поручений.

5) расчеты в других  формах, предусмот­ренных законом. Правила, формы, сроки и стандарты безналичных расчетов устанав­ливает Центральный банк РФ. Расчеты платежными требованиями-поручениями. Это относительно новая для России форма безналичных расчетов.

В отличие от расчетов платежными поручениями и расчетов по аккредитиву, представляющих собой операции по выплате денежных средств получателю по поручению плательщика, при расчетах по инкассобанк-эмитент обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа (ст. 874 ГК). Для выполнения поручения клиента банк-эмитент вправе привлечь иной банк (исполняющий банк).

Регулирование расчетов по инкассо необходимо, прежде всего, для обеспечения нормального чекового и вексельного оборота. Кроме того, в современной банковской практике нередко применяются такие формы расчетов по инкассо, как платежные требования, оплачиваемые в порядке предварительного акцепта, платежные требования-поручения, требования на безакцептное списание, инкассовые поручения. ГК РФ не регламентирует специфические вопросы, связанные с использованием различных форм расчета по инкассо, ограничиваясь лишь установлением общих принципиальных положений и оставляя детальное регулирование порядка осуществления расчетов по инкассо закону, а также установленным в соответствии с ним банковским правилами и применяемым в банковской практике обычаям делового оборота.

Банк-эмитент несет ответственность перед клиентом за исполнение его поручения.

Исполнение инкассового поручения состоит в том, что исполняющий банк должен представить плательщику документы взыскателя в той форме, в которой они были получены, за исключением отметок и надписей банков, необходимых для оформления инкассовой операции (ст. 875 ГК).

Документы, выставляемые взыскателем на инкассо, должны соответствовать требованиям, предусмотренным банковскими правилами. Если расчеты осуществляются платежными требованиями-поручениями, такие требования-поручения выписываются поставщиками на бланке установленной формы, вместе с документами направляются в трех экземплярах в банк покупателя, который передает требование-поручение плательщику, а отгрузочные документы оставляют в картотеке к счету плательщика.

В обязанности исполняющего банка вменяется немедленное извещение лица, от которого получено инкассовое поручение, об отсутствии какого-либо документа или несоответствии представленных документов по внешним признакам инкассовому поручению.

Документы, подлежащие оплате по предъявлении, должны быть представлены исполняющим банком к платежу немедленно по получении инкассового поручения. Если же документы подлежат оплате в иной срок, исполняющий банк должен представить документы к акцепту немедленно для получения акцепта плательщика, а требование платежа должно быть сделано не позднее дня наступления указанного в документе срока платежа.

Важное значение имеет закрепление в Кодексе обязанности исполняющего банка немедленно передать полученные (инкассированные) суммы в распоряжение банка-эмитента, который, в свою очередь, должен обеспечить зачисление этих сумм на счет клиента.

На исполняющий банк возложена обязанность немедленного извещения банка-эмитента о причинах неплатежа или отказа от акцепта. Эта информация должна быть немедленно доведена до сведения клиента. Клиенту предоставляется возможность самостоятельно определить свои дальнейшие действия в связи с неполучением платежа, например, отозвать документы и предъявить требование о взыскании денежных средств к плательщику в ином порядке; выставить требование к счету для оплаты в соответствии с установленными правилами т.п. Вместе с тем неполучение указаний о дальнейших действиях в срок, установленный банковскими правилами, а при его отсутствии - в разумный срок, дает исполняющему банку право возвратить документы банку-эмитенту.

Типичная схема расчетов по инкассо выглядит следующим образом:

Схема 1. Документооборот при расчете инкассовыми поручениями.

 

Процедура расчетов по инкассо состоит из следующих этапов.

1.        Заключение  договора о купле-продаже товаров, в котором

предусматриваются расчеты по инкассо.

2.        Поставщик  производит отгрузку товара в  сроки, установленные договором.

3.        Отгрузив  продукцию и оформив все необходимые  по условиям договора документы, поставщик представляет их в обслуживающий его банк.

4.        Банк  поставщика пересылает полученные  документы в исполняющий банк (банк покупателя).

5.  6. Банк покупателя передает полученные документы покупателю против оплаты платежного требования-поручения.

7.Денежные средства, полученные  от покупателя, переводятся в банк поставщика.

8. Банк поставщика зачисляет  полученные суммы на расчетный  счет поставщика.

Инкассовая форма расчетов выгодна покупателю, так как документы, получаемые покупателем для проверки, остаются в распоряжении банка до момента оплаты (акцепта) и в случае неоплаты возвращаются банку с указанием причин неоплаты. К недостаткам относятся большая продолжительность по времени прохождения документов через банки, возможность отказа покупателя оплатить предоставленные документы. 
3. Расчет лимита остатка наличных денег в кассе

I. Для определения лимита  остатка наличных денег юридическое  лицо, индивидуальный предприниматель учитывают объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги (вновь созданное юридическое лицо, индивидуальный предприниматель — ожидаемый объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги).

Лимит остатка наличных денег рассчитывается по формуле:

L = V/ P * Nc,

 где:

L— лимит остатка наличных  денег в рублях;

V— объем поступлений  наличных денег за проданные  товары, выполненные работы, оказанные  услуги за расчетный период  в рублях (юридическое лицо, в  состав которого входят обособленные  подразделения, определяет объем  поступлений наличных денег за  проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги с учетом  наличных денег, принятых за проданные  товары, выполненные работы, оказанные  услуги обособленными подразделениями, за исключением случая, установленного  в абзаце втором пункта 1.2 настоящего Положения);

P— расчетный период, определяемый  юридическим лицом, индивидуальным  предпринимателем, за который учитывается  объем поступлений наличных денег  за проданные товары, выполненные  работы, оказанные услуги, в рабочих  днях (при его определении могут  учитываться периоды пиковых  объемов поступлений наличных  денег, а также динамика объемов  поступлений наличных денег за  аналогичные периоды прошлых  лет; расчетный период составляет  не более 92 рабочих дней юридического  лица, индивидуального предпринимателя);

Nc— период времени между днями сдачи в банк юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем наличных денег, поступивших за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги, в рабочих днях.  Указанный период времени не должен превышать семи рабочих дней, а при расположении юридического лица, индивидуального предпринимателя в населенном пункте, в котором отсутствует банк, — четырнадцати рабочих дней. В случае действия непреодолимой силы Nс определяется после прекращения действия непреодолимой силы.

Например, при сдаче наличных денег в банк один раз в три дня Nс равен трем рабочим дням. При определении Nс могут учитываться местонахождение, организационная структура, специфика деятельности юридического лица, индивидуального предпринимателя (например, сезонность работы, режим рабочего времени).

Например,

V=300000 руб.

P=30 дней

Nc= 3 дня, тогда:

L=300000/30*3=30000 руб.

II. При отсутствии поступлений  наличных денег за проданные  товары, выполненные работы, оказанные  услуги юридическое лицо, индивидуальный  предприниматель учитывают объем  выдач наличных денег (вновь созданное  юридическое лицо, индивидуальный  предприниматель — ожидаемый  объем выдач наличных денег), за  исключением сумм наличных денег, предназначенных для выплат заработной  платы, стипендий и других выплат  работникам.

Лимит остатка наличных денег рассчитывается по формуле:

L = R / P * Nn,

L— лимит остатка наличных  денег в рублях;

R— объем выдач наличных  денег, за исключением сумм наличных  денег, предназначенных для выплат  заработной платы, стипендий и  других выплат работникам, за  расчетный период в рублях (юридическим  лицом, в состав которого входят  обособленные подразделения, при  определении объема выдач наличных  денег учитываются наличные деньги, хранящиеся в этих обособленных подразделениях, за исключением случая, установленного в абзаце втором пункта 1.2 настоящего Положения);_

P— расчетный период, определяемый  юридическим лицом, индивидуальным  предпринимателем, за который учитывается  объем выдач наличных денег  в рабочих днях (при его определении  могут учитываться периоды пиковых  объемов выдач наличных денег, а также динамика объемов выдач  наличных денег за аналогичные  периоды прошлых лет; расчетный  период составляет не более 92 рабочих дней юридического лица, индивидуального предпринимателя);

Nn— период времени между днями получения по денежному чеку в банке юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем наличных денег, за исключением сумм наличных денег, предназначенных для выплат заработной платы, стипендий и других выплат работникам, в рабочих днях. Указанный период времени не должен превышать семи рабочих дней, а при расположении юридического лица, индивидуального предпринимателя в населенном пункте, в котором отсутствует банк, — четырнадцати рабочих дней.

Например,

R=550000 руб.

P=30 дней

Nn= 5 дня, тогда:

L=500000/30*5=91667 руб.

 

Список использованных источников

 

1. Федеральный закон от 10.07.12г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (банке России)» (ред. от 28.12.2013)
2. Закон РФ об ипотеке (залоге недвижимости) от 16.07.98г. № 102-ФЗ (действ. ред. от 19.05.2013)
3. Жилищный кодекс РФ № 188-ФЗ от 29.12.04г.(действ. ред. от 30.12.13г.)
4. Положение ЦБ РФ « О безналичных расчётах в России» №2-П 12.04.2001г. 
5. Положение «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой банка России на территории РФ № 373-П от 12.10.11г.
6. Березина М.П. Безналичные  расчёты в России: особенности организации и направления развития. « Финансы» 2012г.
7. Вишневский А.А.,Потребительский кредит: особые формы правовой защиты интересов потребителя.Опыт заруюежных стран // Юридическая работа в кредитной организации; №2, 2009.
8. Горшков Г., Потребительское кредитование: тенденции и практика «Финансы и Статистика»,2008г.
9. Деньги, кредит, банки: Учебник для вузов/ Под ред. О.И.Лаврушина – 4-ое изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2011г.
10. Козлов С.А., Реальная стоимость потребительского кредитов. M КредитЕКСПО, 2010.