Экономические основы применения и сущность факторинговых операций

Факторинговые операции не производятся также по договорным обязательствам физических лиц, филиалов или отделений предприятий [5].

В коммерческом банке международные  факторинговые операции (МФО) ведет  специальное факторинговое подразделение. Для обеспечения эффективного взаимодействия обоих импорт-факторов, поставщиков и покупателей работа факторингового подразделения должна основываться на рациональной технологии, учитывающей правила поведения импорт-фактора и экспорт-фактора в среде сетей международных факторинговых ассоциаций и все возможные сценарии поведения факторингового подразделения [8].

Для коммерческих банков факторинг  является новым, нетрадиционным видом  услуги, которая постепенно начинает завоевывать признание клиентов банка. Факторинговые операции необходимо осуществлять специально созданными отделами, а в небольших банках — группами. Не рекомендуется проводить факторинговые операции работниками операционного отдела на условиях совместительства, а также разовые операции без заключения постоянных договоров. Это вызвано тем, что факторинговое обслуживание включает не только кредитование поставщика, но и наблюдение и контроль за его финансовым состоянием и кредитоспособностью его плательщиков.

Необходимые факторинговому отделу ресурсы могут формироваться  за счет собственных и заемных  средств. Соотношение между ними устанавливается правлением банка. Собственные средства факторинговый отдел получает от своего банка, и в дальнейшем их прирост происходит за счет прибыли от проводимых операций. Заемные средства формируются путем привлечения средств предприятий, депозитов других банков и кредитов своего банка.

Факторское обслуживание клиентов осуществляется на договорных началах. До заключения договора факторский отдел анализирует кредитоспособность поставщика, собирает, изучает информацию о финансовом состоянии его должников [10].

Как правило, среди  компаний, пользующихся факторинговыми услугами, большинство – поставщики продуктов питания или товаров  повседневного спроса вследствие высокой  ликвидности такого рода товаров  и их относительно низкой оборачиваемости.

Субъектами  факторингового обслуживания могут  быть как банки, так и специализированные факторинговые фирмы.

Первые компании, возникшие в США в сфере  финансового факторинга, развились  относительно независимо от банков, но на сегодняшний день компаниями, входящими в банковский холдинг, осуществляется половина факторинговых операций во всем мире.

В настоящее  время любая факторинговая компания мира может быть отнесена к одному из трех типов:

1. Компании, принадлежащие  банкам или другим учреждениям кредитно-финансовой сферы.

2. компании, принадлежащие  крупным промышленным компаниям  и ТНК.

3. компании смешанного  типа.

Факторинговые компании первого типа составляют большинство  компаний в мире. Они ориентируются  на обслуживание рынка той или иной продукции или отрасли и предлагают широкий набор услуг в рамках факторингового обслуживания. Эти компании являются специализированными филиалами или дочерними компаниями банков. Подобные компании опираются в своей деятельности на финансовые ресурсы соответствующих кредитно-финансовых институтов, имеют возможность осуществлять инвестиции в самые современные технологии и предоставлять услуги высокого качества при низких издержках (факторинговое отделение банка “Дойче банк”, ФРГ, американская компания “Ситикорп”).

Факторинговые компании второго типа обслуживают  только внутренние операции определенных крупных промышленных компаний, а  также их поставщиков. Основной целью  при этом выступает не столько  предоставление дополнительных кредитных  ресурсов, сколько децентрализация административных функций: оценки платежеспособности, управления кредитом, инкассирования дебиторской задолженности. Такие компании имеют минимальный уровень риска, а развитие их операций ограничивается потребностями участников (компания “Савафакторинг” итальянской группы ФИАТ).

Компании смешанного типа создаются промышленными компаниями при участии крупнейших компаний первого типа, используют в своей  деятельности опыт работы последних  и обслуживают в первую очередь  операции промышленных компаний – учредителей. В настоящее время компании смешанного типа стремятся расширить свои связи, совершенствовать организацию факторинга и переходить к обслуживанию внешних клиентов (итальянская “Оливетти факторинг”).

Как правило, на рынке отдельной страны работает 5 – 7 факторинговых компаний.

В Республике Беларусь в отличие от мировой практики операции факторинга являются лицензируемым  видом деятельности, который вправе осуществлять только коммерческие банки.

Однако независимо от субъекта, который предоставляет факторинговые услуги, в основе любой факторинговой операции лежит переуступка неоплаченных долговых требований факторинговой компании (банку), что является общим элементом для всех вариантов факторинга, но каждый их них имеет свои специфические черты, которые будут выявлены в следующем разделе [5].

 

Кроссворд

«Экономические  основы применения и сущность факторинговых  операций»

 

3к

8п

1о

т

д

е

л

о

и

к

4г

е

5з

у

а

н

а

6с

14п

л

а

т

е

ж

2п

р

е

д

п

р

и

я

т

и

е

т

а

а

м

р

т

н

щ

а

13в

е

к

с

е

л

ь

т

и

х

10д

ы

л

и

7ф

а

к

т

о

р

и

н

г

ь

я

и

в

с

о

17о

н

9б

а

н

к

16д

е

п

о

з

и

т

а

н

о

а

е

н

и

н

р

с

15а

г

е

н

т

18м

а

к

л

е

р

и

ц

12к

р

е

д

и

т

и

о

я

в

11о

б

я

з

а

т

е

л

ь

с

т

в

о

н

и

е

 

 

Кроссворд

«Экономические  основы применения и сущность факторинговых  операций»

 

								3												8
				1
					4					5
												6								14
2
																13
														10
								7
																		17
											9					16
										15							18
							12
				11

 

По  горизонтали:

1.В коммерческом  банке международные факторинговые  операции ведет специальный факторинговый  …

2. Самостоятельный, организационно-обособленный хозяйствующий субъект с правами юридического лица, который производит и реализует продукцию, выполняет работы, оказывает услуги.

7. Комплекс услуг, который банк (или факторинговая компания), выступающий в роли финансового агента, оказывает компаниям, работающим со своими покупателями на условиях отсрочки платежа.

9. Финансово-кредитное  учреждение, производящее разнообразные  виды операций с деньгами и  ценными бумагами и оказывающее  финансовые услуги правительству,  юридическим и физическим лицам.

11. Относительное  гражданское правоотношение, в силу  которого одна сторона (должник)  обязана совершить в пользу  другой стороны (кредитора) определённые  действия или воздержаться от  определённых действий.

12. Сделка, заключаемая  между кредитной организацией и заемщиком, по предоставлению денежных средств кредитором заемщику в виде ссуды на определеных условиях.

13.Ценная бумага, оформленная в строгом соответствии  с требованиями закона и содержащая  безусловное абстрактное обязательство  (предложение) уплатить определенную сумму в определенный срок.

14. Выдача денег  по какому-нибудь обязательству;  передача имущества от должника  к кредитору по исполнению  обязательства; расчёт за купленный  товар или полученную услугу.

15. Лицо, действующее  по поручению кого-либо, представитель организации, учреждения и т. д., выполняющий поручения.

16. Сумма денег,  переданная лицом кредитному  учреждению с целью получить  доход в виде процентов, образующихся  в ходе финансовых операций  со вкладом.

18.Торговый посредник.

 

По  вертикали:

3. Поставщик  товара, промышленная или торговая  фирма, заключившая соглашение  с фактором-посредником.

4. Один из  способов обеспечения исполнения  обязательств, при котором гарант  выдает по просьбе должника  письменное обязательство уплатить  кредитору денежную сумму при предоставлении им требования об её уплате.

5. Сторона по  кредитным отношениям, получающая  кредит и принимающая на себя  обязательство возвратить в установленный  срок ссуженную стоимость и  уплатить процент за время  пользования ссудой.