Эффективность организации денежного оборота

средства на расчетных и других аналогичных счетах в банках отражаются посредством записи остатков, оборотов по лицевым счетам

вследствие безналичных расчетов. Главный источник этих средств -  ссуды банков. Когда банк предоставляет  кредит предприятию, он открывает счет до востребования в пассиве своего баланса на сумму выданной ссуды. При этом активы банка увеличиваются на данную сумму долгового требования клиенту и одновременно увеличиваются пассивы, куда поступает ссуда. Поскольку предприятия, в процессе расчетно-кассового обслуживания напрямую связаны с банками, прерогативой именно последних выступает превращение долговых требований к своим клиентам в платежные средства. Открывая им счета до востребования, банки тем самым увеличивают денежную массу. Зато вклады мобилизуются клиентами посредством чеков или поручений  по перечислениям в процессе безналичных расчетов. Таким образом, безналичные расчеты – это показатель эффективности работы предприятий. Однако следует иметь в виду, что этот показатель зависит, во-первых, от эффективности банковской системы и, во-вторых, от платежеспособности покупателей. Безналичные расчеты способствуют непрерывности процесса воспроизводства, возникая в начальной и на конечной стадиях оборота товаров. Именно с позиций обеспечения непрерывности процесса воспроизводства следует, прежде всего, рассматривать эффективность таких расчетов. Большую роль они также играют в ускорении оборачиваемости оборотных средств.

Одно из направлений совершенствования  безналичных расчетов – их ускорение, которое основывается на своих законах, определяемых народно-хозяйственной эффективностью. Нельзя, например, подходить к этому вопросу только с позиции предприятий-поставщиков, которые для получения выручки от реализации выручки заинтересованы во все большем ускорении расчетов. Нельзя также исходить из того, что основной формой расчетов в настоящее время является предварительная оплата. Она неэффективна и не распространена в мировой практике. Основой должна быть традиционная форма расчетов – инкассо.

Как отмечалось выше, движение отгруженной предприятием продукции сопровождается движением платежных документов и денег. Движение денег при безналичных расчетах представляет собой их перечисление с одного счета в банке на другой. При этом учреждения банка делают, как правило, записи на счетах предприятий, уменьшая или увеличивая суммы их денежных средств, не переводя каждый раз непосредственно деньги. За тем банки осуществляют между собой взаимные расчеты также путем записей на своих счетах. Но это не значит, что в результате таких расчетов движение денег вообще устранено.

Критерии эффективности безналичных  расчетов на разных этапах реализации продукции различны. Можно выделить два этапа. Первый этап включает движение продукции и платежных документов: поставщик отгружает продукцию, выписывает и сдает в банк платежные документы, которые пересылаются в банк покупателя. Там осуществляется платеж, т.е. списание средств со счета покупателя и оплата платежного документа поставщика. Документы из банка в банк могут пересылаться или через расчетно-кассовые центры, или непосредственно, если между банками установлены корреспондентские отношения и открыты корреспондентские счета.

Второй этап реализации продукции  включает движение денег: они пересылаются из банка покупателя в банк поставщика, где и зачисляются на его счет.

Следовательно, задача организации  безналичных расчетов на первом этапе  реализации продукции состоит в  том, чтобы совместить моменты поступления покупателю материальных ценностей и их оплаты. Другими словами, платеж за продукцию должен осуществляться в день её поступления покупателю. Только тогда расчеты будут наиболее эффективны. Но это значит, что в каждом конкретном случае следует стремиться к этой ситуации. Это теоретическое положение, которое должно лежать в основе организации безналичных расчетов.

На втором этапе реализации скорость расчетов зависит в основном от того, как быстро будут перечислены  средства со счета плательщика на счет поставщика.

Существуют три способа перевода средств: по почте, по телеграфу и  электронный платеж. Предприятия в договоре должны установить способ перевода денег, а также определить того, кто оплачивает расходы по переводу. Появившийся в последние время электронный платеж, позволяет очень быстро переводить деньги. Одно из направлений ускорение безналичных расчетов связано с развитием корреспондентских отношений между банками. Это устраняет такое звено, как расчетно-кассовые центры, являющиеся органами Банка России.

 

2.2 Принципы организации безналичных  расчетов.

 

Безналичные расчеты  могут осуществляться в различных формах, выбор которых зависит от эффективности их применения в  разных условиях. В настоящее время поставщик и покупатель могут выбрать любую форму расчетов, и это должно быть зафиксировано в договоре между ними. В нем должно быть определено главное требование эффективности безналичных расчетов: платеж должен быть совмещен с моментом поступления продукции. Из этого требования вытекают три принципа организации безналичных расчетов.

В зависимости от местонахождения  банков поставщика и покупателя расчеты делятся на иногородние и одногородние. При иногородних расчетах эффективными считаются инкассо и аккредитив, а при одногородних – расчетные чеки и платежные поручения.

В зависимости от места  платежа различаются основные формы  иногородних расчетов: инкассо – платеж в банке покупателя и аккредитив – платеж в банке поставщика, что является санкцией и выражением недоверия к плательщику.

В зависимости от способа  организации платежа платеж может  быть осуществлен или в полной сумме, или частично, в сумме незачтенного сальдо взаимных расчетов при зачетах взаимных требований.

 

3. Наличный денежный оборот.

3.1 Экономическое содержание  налично-денежного оборота.

 

Налично-денежный оборот представляет собой процесс движения наличных денежных знаков (банкнот, казначейских билетов, разменной монеты). Несмотря на то, что налично-денежный оборот во всех странах, как с рыночной, так и с административной моделями экономики составляет меньшую часть, он имеет большое значение. Именно этот оборот обслуживает получение, и расходование большей части денежных доходов населения. Именно в налично-денежный оборот складывается постоянно повторяющийся кругооборот наличных денег.

Налично-денежный оборот начинается  в расчетно-кассовых центрах ЦБ РФ. Наличные деньги переводится из их резервных фондов в оборотные кассы, тем самым они поступают в обращение. Таким образом, деньги поступают либо непосредственно в операционные кассы коммерческих банков, либо в кассы предприятий (прежде всего предприятий торговли и предприятий, оказывающих услуги населению).

В соответствии с действующим порядком организации налично-денежного оборота  для каждого предприятия устанавливаются  лимиты наличных денег в их кассах и деньги и деньги, превышающие  лимит, должны сдаваться в обслуживающий данное предприятие коммерческий банк. У коммерческих банков также устанавливаются лимиты их операционный касс, поэтому в сумме, превышающей лимит, они сдают наличные деньги в РКЦ. Последним также устанавливается лимит их касс, поэтому деньги в сумме, превышающей лимит, переводятся в резервные фонды, т.е. изымаются из обращения.

 

3.2 Организация наличного денежного  оборота.

 

Налично-денежный оборот организуется государством в лице центрального банка. Налично-денежный оборот организуется на основе следующих принципов:

• все предприятия и организации  должны хранить наличные деньги (за исключением части, установленной лимитом) в коммерческих банках;

• банки устанавливают лимиты остатка  наличных денег для предприятий всех форм собственности;

• обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования;

• управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке;

• организация налично-денежного  оборота имеет целью обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность  денежного обращения,

• наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их учреждениях банков.

Налично-денежный оборот, представляющий совокупность платежей за определенный период времени, отражает движение наличных денег, как  в качестве средства обращения, так  и в качестве средства платежа.

Сфера использования  наличных денег в основном связана  с доходами и расходами населения:

• расчеты населения с предприятиями розничной торговли и общественного питания;
• оплата труда предприятиями, выплата других денежных доходов;
• внесение денег населением во вклады и получение по вкладам;
• выплата пенсий, пособий, стипендий, страховых возмещений по договорам страхования;
• оплата ценных бумаг и выплата по ним дохода;
• уплата населением налога в бюджет и др.

Наличный денежный оборот между предприятиями незначителен, так как основная часть расчетов совершается безналичным путем.

Установлен  различный порядок расчетов с  участием граждан в зависимости  от связи этих платежей с их предпринимательской  деятельностью. С участием граждан, не занимающихся предпринимательской деятельностью, разрешено осуществлять расчеты, как наличными, так и в безналичной форме. Однако расчеты с гражданами, связанными с предпринимательской деятельностью, должны производиться, как правило, в безналичном порядке.

Предприятия должны сдавать в банк всю денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе. Они могут хранить в кассах наличные деньги сверх установленных лимитов только для выдачи заработной платы, выплат социального характера и стипендии не более трех рабочих дней.

По согласованию с обслуживающими учреждениями банков предприятия могут расходовать  поступающую в кассу денежную выручку на цели, предусмотренные  федеральными законами и иными правовыми  актами, действующими на территории РФ, и принятыми в их исполнение нормативными актами Банка России.

Территориальные учреждения Банка России на основании  получаемых от учреждений банков документов ежегодно составляют календарь выдач  наличных денег на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии и в срок до29 марта и 29 сентября высылают Банку России для свода в целом по РФ.

Выдачи наличных денег предприятиям производятся, как  правило, за счет текущих поступлений  денежной наличности в кассы кредитных  организаций. Для обеспечения своевременной выдачи кредитными организациями наличных денег со счетов предприятий, а так же со счетов по вкладам граждан территориальные учреждения Банка России или по их поручению РКЦ устанавливают для каждой кредитной организации и их филиалов сумму минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня.

Территориальные учреждения Банка России контролируют работу банков по организации наличного  денежного оборота, соблюдению предприятиями  порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью.

 

4. Эффективность организации денежного  оборота.

 

Основная задача банков всех уровней  в работе по прогнозированию денежного  оборота заключается в достижении наибольшей достоверности и реальности составляемых расчетов и определении изменения денежной массы в обороте. Прогнозные расчеты ожидаемой эмиссии денег используются РКЦ при составлении заявок на подкрепление оборотной кассы. Территориальные учреждения Банка России составляют прогнозы кассовых оборотов по области, краю, республике по источникам поступлений денег в кассы учреждений банков и направлениям их выдач на предстоящий квартал с разбивкой по месяцам на основе оценки перспектив социально-экономического развития региона, отчетных данных о кассовых оборотах за предыдущие периоды, а также полученных от РКЦ или кредитных организаций сообщений о прогнозируемых оборотах денег и эмиссионном результате.

Территориальные учреждения Банка  России за три дня до начала прогнозируемого  квартала сообщают расчетные данные по оборотам в целом по региону по приходу денег в кассы учреждений банков их выдачам, эмиссионному результату Департаменту регулирования денежного обращения ЦБ РФ.

Прогнозные расчеты эмиссии  денег территориальные учреждения Банка России учитывают при разработке мер по организации денежного оборота в регионе, а также при составлении планов завозов денег в резервные фонды РКЦ.

Кроме того, территориальные учреждения Банка России и кредитных организации  составляет, и направляют в ЦБ РФ статистические отчеты о кассовых оборотах за месяц и по пятидневкам.

Еже квартально территориальные учреждения ЦБ РФ анализируют состояние денежного  оборота в регионах. Результаты анализа  используются ими для составления  прогнозов кассовых оборотов, а также  для разработки и осуществления  совместно с учреждениями банков мер по улучшению организации оборота денег и сокращению эмиссии.

 

Заключение.

 

В своей курсовой я рассмотрела  наиболее важные, на мой взгляд, вопросы  этой темы: это такие как денежный оборот и его структура, его особенности при различных моделях экономики; безналичный денежный оборот и его организация, принципы организации безналичных расчетов; наличный денежный оборот и его особенности, а также эффективность организации денежного оборота.

Как говорилось ранее в моей курсовой работе, денежное обращение подразделяется на наличное денежное и безналичное. В настоящее время, подавляющее большинство расчетов между предприятиями осуществляется в безналичном порядке, путем перечисления средств со счета плательщика на счет их получателя, а также путем зачета взаимных требований. А наличный денежный оборот осуществляется через кассу предприятия. Наличные расчеты, как и безналичные, осуществляются на основе положений о наличных и безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденных Центральным банком РФ. Хозяйствующие субъекты имеют право выбора форм расчетов и способа платежа из числа предусмотренных действующим законодательством. Они имеют право выбора банков для открытия своего счета. Расчетно-кассовое обслуживание банками своих клиентов осуществляется на договорной основе в порядке выполнения их распоряжений о перечислении или выдаче наличных денег со счета в соответствии с установленными правилами. В современной практике расчетов применяются документы различного назначения: расчетные, платежные, коммерческие.