Государственный банковский надзор в России: принципы, механизм, эффективность

2)  вспомогательные (издание документов, определяющих вышеупомянутые процедурные нормы, уровни рисков, принятие которых банками считается допустимым и прочее) .

Конкретное  содержание банковского регулирования  и надзора формируется под  воздействием ряда факторов:

1)  макроэкономическая ситуация в стране, состояние банковской системы;

2)  социально-экономические  приоритеты развития общества;

3)  совершенство  законодательной базы;

4)  проводимая  Банком России кредитная политика;

5)  степень  независимости Банка России от  органов законодательной и исполнительной власти;

6)  исторически  сложившиеся особенности организации  банковского надзора в стране.

Обосновано, что  функционирование системы банковского  надзора базируется на правовых принципах, которые обеспечивают  взаимосвязь банковского надзора с иными видами финансового контроля и взаимодействие национальных органов банковского надзора с органами банковского надзора других государств.

 Принципы, на  которых строится банковский  надзор в Российской Федерации, подразделятся на правовые и организационно-правовые. Из правовых принципов права следует выделить общие (основополагающие, универсальные) и специальные принципы права.

 Общеправовые  принципы, лежащие в основе функционирования  банковского надзора в Российской  Федерации. К ним необходимо отнести:

- принцип социального  государства. Одной из целей  банковского надзора, как уже  отмечалось, является защита интересов  вкладчиков и кредиторов, то есть, в том числе, физических лиц;

- принцип равенства  условий экономической деятельности для всех ее участников. Этот принцип проявляется в том, что кредитные организации не должны пользоваться какими-то преференциями в отношении с надзорным органом, система банковского надзора предполагает создание равных ограничений рисков для всех кредитных организаций;

- принцип поддержки  конкуренции, подразумевает недопустимость  экономической деятельности, направленной  на монополизацию и недобросовестную  конкуренцию.

 

- принцип свободного  экономического пространства, не  допускающий, в частности, ограничений для банковской деятельности кредитным организациям, находящимся в одном субъекте РФ, на территории иного субъекта РФ.

Центральное место  среди конституционных принципов  в сфере банковского регулирования  и банковского надзора занимают положения ст. 75 Конституции РФ, в соответствии с которым «защита и обеспечение устойчивости рубля - основная функция Центрального банка Российской Федерации, которую он осуществляет независимо от других органов государственной власти». Из принципа обеспечения устойчивости рубля вытекает основная цель банковского надзора – обеспечение стабильности банковской системы, а также принцип построения системы банковского надзора, который основан на принципе независимости Банка России.

 К специальным принципам относятся:

Принцип законности. Законность, как принцип банковского надзора, означает прежде всего, что Банк России должен осуществлять свои надзорные функции в строгих рамках закона, соблюдая предусмотренные законом права и интересы как кредитных организаций, так и кредиторов и вкладчиков кредитных организаций, а также то, что подзаконные нормативные акты должны основываться на нормах закона и соответствовать им.

Принцип соразмерности  подразумевает, что вмешательство  государства (надзорного органа) в деятельность кредитных организаций (и банковских групп) не должно быть чрезмерным или произвольным.

 

Принцип эффективности  означает, что поставленные цели должны достигаться с использованием наименьшего  количества затрачиваемых ресурсов. С другой стороны, минимизация используемых ресурсов не должна мешать достижению цели деятельности.

Принцип независимости  банковского надзора подразумевает  независимость надзорного органа как  от других органов государственной  власти, так и независимость от банковского сообщества.

Принцип объективности и компетентности при осуществлении банковского надзора подразумевают неукоснительное соблюдение служащими надзорного органа действующего законодательства и высокий профессиональный уровень.

 Совершенствование  системы регулирования банковской  деятельности и банковского надзора в настоящее время базируется на принципе соответствия банковского надзора международным стандартам с учетом особенностей организации и функционирования российского рынка банковских услуг. Это предполагает существенное развитие Банком России содержательных подходов при осуществлении надзора.

 К принципам  банковского надзора относятся  также «Основополагающие принципы  эффективного банковского надзора» (Core Principles for Effective Banking Supervision) , сформулированные  Базельским комитетом по банковскому надзору.  Указанные принципы не являются принципами права в строгом значении этого термина, их скорее можно отнести к организационно-правовым принципам.

Банковский  надзор в том виде, в котором  он сегодня предусмотрен в российском законодательстве, не охватывает всю банковскую систему, а только распространяется на кредитные организации. Иными словами, его объектом является только нижний уровень банковской системы. Верхний уровень банковской системы - Банк России - не является объектом надзора, со стороны какого бы то ни было органа.

Контрольные функции  представляют собой осуществление  контроля за функционированием кредитно-банковской системы и проведение валютного  контроля. Данная функция включает определение соответствия требованиям к качественному составу банковской системы, т. е. процедуру допуска кредитных институтов на национальный банковский рынок. Кроме того, сюда относятся разработка набора необходимых для кредитных институтов экономических коэффициентов и норм и контроль за ними.

Банковский  валютный контроль за кредитными организациями, как представляется, включает надзор за соблюдением ими банковских правил работы с валютными ценностями, а  также государственный надзор за деятельностью уполномоченных банков в качестве агентов валютного контроля.

То же самое  касается антимонопольного контроля, упоминаемого в ст. 32 Закона о банках и банковской деятельности, который  в большей мере является разновидностью банковского надзора, чем самостоятельным  направлением банковского контроля.

Что же касается контрольных функций Банка России, возложенных на него другими (небанковскими) федеральными законами, то они реализуются  не в связи с банковской деятельностью  кредитных организаций. Поэтому  соответствующие контрольные полномочия Банка России являются предметом регулирования иных отраслей российского законодательства (валютное, таможенное, налоговое, бюджетное, гражданское и т.п.) и могут именоваться банковскими с большой натяжкой, да и то лишь потому, что их осуществляет Банк России. Данный вывод имеет важное значение в вопросе о разграничении контроля и надзора в сфере банковской деятельности.

Таким образом, выполнение Банком России ряда надзорных  функций обосновывается функциональной и экономической целесообразностью. Помимо этого, специально в отношении банковского надзора следует иметь в виду, что кроме Банка России ни один орган не имеет опыта организации системы банковского надзора, включая в данном случаев понятие «опыта» систему функциональных возможностей кадрового обеспечения и представления о направлениях в развития надзора.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2 Формы и  виды банковского надзора и  контроля

В классическом варианте банковский надзор включает два основных компонента:

1)  лицензирование  и согласование изменений структуры  кредитной организации;

2)  текущий  контроль (рис. 1).

Рис.1. Формы  и методы контроля над деятельностью  банков со стороны ЦБ РФ

Лицензирование  выполняет функцию входного контроля. Целью процедур, осуществляемых в  рамках лицензирования, является минимизация  риска допуска на рынок банковских услуг или на отдельный его сегмент организации, функционирование которой заведомо несет угрозу интересам кредиторов и клиентов или угрозу системного характера. Причиной такого рода угроз является потенциальная недобросовестность, недостаточная квалификация менеджмента, непрозрачность корпоративной структуры, препятствующая реализации требований рыночной дисциплины и осуществлению эффективного надзора, заведомая неэффективность управления, исходная слабость капитальной или неадекватность материальной базы, повышенная опасность принятия чрезмерных рисков и т.д.

Банковский  надзор может быть двух видов: прямой (превентивный) и инспектирование (контрактный), на практике преобладает сочетание  того и другого методов (рис.2).

Рис.2. Виды банковского надзора

Контроль над  работой банков осуществляется для  того, чтобы обеспечить устойчивость отдельных банков, и предусматривает  целостный и непрерывный надзор за работой каждого банка в  соответствии с действующим законодательством  и инструкциями.

Банковский надзор прямого (превентильного) регулирования деятельности коммерческих банков в России представлены на рисунке 1.

Центральный банк выдает банковскую лицензию юридическим  лицам на проведение банковских операций. Лицензирование становится средством, с помощью которого ЦБ определяет возможности создаваемых кредитных институтов, позволяющие им осуществлять банковскую деятельность.

Важный этап надзорной деятельности — дистанционный (документарный) надзор, т.е. проверка отчетности, которую представляют банки. Данный вид называется офсайт надзор .

Дистанционное наблюдение - это наблюдение за деятельностью  кредитных организаций на основе представленных ею банковских и, в частности, бухгалтерских документов (балансы, отчеты о прибылях и убытках, платежные  документы и т.п.).

Постоянный  контроль за отчетностью позволяет  органам надзора заранее выявить  проблемы, которые могут вызвать  риск неплатежеспособности банков, их банкротство.

Серьезные нарекания  вызывает качество представляемых отчетов. Их анализ свидетельствует о нарушении коммерческими банками и их филиалами правил ведения учета и проведения операций по счетам. Так, в отчетах коммерческих банков имеются нарушения в части неполного начисления износа на основные средства, малоценные и быстроизнашивающиеся предметы. Большинство банков нарушают требования о ежемесячном начислении процентов по выданным кредитам согласно положению, разработанному ЦБ РФ. Имеются нарушения, когда фонды, созданные банками, используются не по целевому назначению. Обо всех этих и других нарушениях, допущенных в деятельности кредитных организаций, сообщалось в рекламационных письмах ЦБ РФ по результатам сдачи годовых отчетов коммерческими банками.

Второй вид  банковского надзора – контрактный (онсайт надзор). Контактный надзор - это  проверки деятельности кредитных организаций с выходом на места их расположения и изучением всех запрашиваемых группой инспекторов банковских документов.

Инспектирование кредитных организаций осуществляется по определённой схеме.

Общая цель инспектирования состоит в том, чтобы Банк России получил информацию о реальном положении кредитной организации. Эта общая цель включает две конкретные цели. Во-первых, в процессе инспектирования следует выяснить состояние кредитной организации и ее перспективы и, во-вторых, нужно собрать и проанализировать информацию, которая позволяет сделать вывод о том, какое влияние она оказывает на другие кредитные организации. Каждая из целей делится на частные, определенные в законе: это соблюдение законов и других нормативных актов, экономических нормативов и правил бухгалтерского учета и отчетности.

Инспекционные проверки проводятся специалистами  целого ряда подразделений Центрального банка: Сводного экономического департамента (в части проверок выполнения обязательных резервных требований), Департамента эмиссионно-кассовых операций (проверка кассовых операций), Департамента банковского регулирования и надзора, Главной инспекции кредитных организаций, Департамента лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций и др. Кроме того, при подготовке к проверке инспекторы знакомятся с информацией о банке, накапливаемой во многих подразделениях Центрального банка, чтобы прийти в банк уже подготовленными. Эта система взаимодействия подразделений отлаживалась в Банке России в течение нескольких лет.

Соответственно  этим целям следует различать  два общих объекта инспектирования:

а) кредитная  организация как таковая;

б) системные  связи кредитных организаций.

В каждом из этих объектов в соответствии с частными целями можно выделить три предмета инспектирования банковской деятельности:

а) правовые отношения;

б) финансовые отношения;

в) бухгалтерских  учет и отчетность.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Административно-правовые  основы контрольно-надзорной деятельности  Центрального банка РФ

2.1 Банка России  как органа надзора

Банковская  система регулируется не административным, а банковским правом. Соответственно этому Банк России не имеет административных полномочий по управлению коммерческими  банками и другими кредитными организациями. Банк России не имеет права вмешиваться в деятельность коммерческих банков и других кредитных организаций, поскольку они самостоятельны и действуют на основе договорных отношений. Поэтому Федеральный закон не предоставил Банку России полномочия контролировать целесообразность деятельности кредитных организаций. Ему предоставлены права осуществлять надзор, то есть наблюдать за кредитной организацией с точки зрения нормативности принимаемых ею решений. Это означает, что Банк России может проверять соблюдение кредитной организацией законов, финансовых нормативов и нормативных актов Банка России.