Денежный оборот: понятие, содержание, структура, основы и принципы организации

                               Содержание

 

3. Денежный оборот: понятие, содержание, структура, основы и принципы организации.
13. Законы кредита. Стадии движения кредита.
23. История развития и особенности построения банковской системы России.

 

3. Денежный оборот: понятие, содержание, структура, основы и принципы организации

 

В процессе производства хозяйственной деятельности возникает необходимость платежей, обусловленных поставкой продукции, оказанием услуг или взаимоотношениями  с государственными органами.

Движение  наличных денег и безналичных  форм расчетов тесно взаимодействует  между собой и представляет единый денежный оборот.

Национальная  роль денежного оборота выражается в том, что он благодаря особенному свойству денег быть общим эквивалентом, объединяет взаимодействие отдельных  субъектов системы по поводу создания, распоряжения, перераспределения и  использования общественного продукта. Исходя из связи денежного оборота  и увеличением совокупного общественного  продукта, выделяют движение денег  опосредствующие товары и товарный оборот.

Денежный  оборот - сумма всех денежных платежей предприятий, организаций, учреждений и населения, совершаемых с участием денег, функционирующих в качестве средства обращения и средства платежа (Шварц).

Общие принципиальные черты:

- денежный  оборот представляет собой совокупность  всех денежных потоков;

- независимо  от формы организации денежного  оборота деньги выступают единым  мерилом стоимости общественного  продукта и национального богатства.  Они обслуживают весь процесс  воспроизводства.

- денежный оборот должен иметь кредитную основу, т.е. авансирование денег хозяйственному обороту, а также платежных средств населению должны осуществляться преимущественно в кредитной форме;

- в настоящее  время повышается научный уровень  планирования денежного оборота,  конкретным проявлением которого  являются финансовые, кредитные планы и планы по денежному обращению не только текущего, но и перспективного характера.

Структура денежного оборота характеризует  его отдельные целостные части. Она может определяться по различным  признакам. Наиболее распространенной является классификация денежного  оборота в зависимости от:

• формы функционирующих в нем денег;
• характера отношений, которые обслуживает та или иная часть денежного оборота;
• особенностей платежа;
• субъектов, между которыми осуществляется движение денег;
• функциональной структуры денежного оборота.

В зависимости  от форм, используемых в нем денег денежный оборот подразделяется на безналичный и налично-денежный (наибольший удельный вес приходится на безналичный). Безналичный оборот является отражением экономических отношений между предприятиями, организациями, учреждениями, финансово-кредитной системой и населением (в части безналичных расчетов), то есть обслуживает главным образом организованный рынок.

В налично-денежном обороте находят отражение экономические  связи как между предприятиями  и населением, финансово-кредитной  системой и населением, так и между  отдельными членами общества.

Можно воздействовать на налично-денежный оборот через платежеспособный спрос населения, объем и структуру  товарооборота, услуг, цену.

Взаимосвязь безналичного и налично-денежного  оборотов является двусторонней.

В зависимости  от особенностей платежа движение денег  может опосредствовать товарный и нетоварный оборот.

Товарный  оборот связан главным образом с  процессами производства и реализации продукции, оказанием услуг, выполнением работ. Нетоварный - с выполнением финансовых обязательств и осуществлением других платежей нетоварного характера. В связи с этим можно рассматривать:

• Денежно-расчетный оборот, который обслуживает расчеты по товарным операциям и по отдельным нетоварным обязательствам юридических и физических лиц, при этом движение денег всегда связано с движением товаров.
• Денежно-кредитный оборот - охватывает кредитные отношения.
• Денежно-финансовый оборот, в который вовлечены финансовые отношения, финансовые обязательства.

 В  зависимости от субъектов и  каналов денежные расчеты бывают:

* межбанковским;

* банковским;

* межхозяйственным;

* оборотом  домашнего хозяйства.

Функциональная  структура денежного оборота  включает в себя денежные обороты  звеньев народного хозяйства  — сферы материального производства, непроизводственной сферы, населения, финансово-кредитной системы.

Принципы  денежного оборота — это основополагающие положения при организации денежного  оборота. К основным из них можно отнести следующие:

- предприятия,  предприниматели, физические лица  самостоятельно выбирают банк  для расчетно-кассового обслуживания;

- все  предприятия (объединения), организации,  учреждения, предприниматели обязаны  хранить денежные средства на  счетах в банках (установлен единый  порядок открытия банками всех  видов счетов, и он обязателен  для исполнения всеми банками,  иными юридическими лицами, индивидуальными  предпринимателями, физическими  лицами);

- порядок  осуществления расчетов и платежей  регулируется: в безналичном порядке  через банки производятся расчеты  между субъектами хозяйствования, а также между предпринимателями;  население при расчетах использует, как правило, наличные деньги.

- формируется  объективно необходимое количество  денежных средств по структурным  звеньям и в целом по хозяйству.

 

13. Законы кредита. Стадии движения кредита

 

Стадии  движения кредита как ссужаемой  стоимости разработаны академиком РАЕН О.И. Лаврушиным. В соответствии с методологией О.И. Лаврушина движение кредита можно описать формулой:

Формула 1.

Кр = Рк - > Пкз - > Ио... Вр... Вк - > Икс - > Впр,

где Рк - размещение кредита (ссужаемых средств);

Пкз - предоставление кредита заемщику;

Икз - использование кредита заемщиком;

Вр - высвобождение ресурсов из хозяйственного оборота заемщика;

Вк - возврат кредита;

Икс - получение  кредитором ссуженных средств;

Впр - восстановление портфеля ресурсов кредитора.

Эта формула  дает комплексное представление  о всех стадиях движения кредита, начиная с выдачи и кончая возвратностью кредита и восстановлением ссудного портфеля банка-кредитора. Рассмотрим ее составляющие более подробно.

Размещение  кредита (РК) - важный момент использования  ссудных средств, которые не могут  быть предоставлены каждому заемщику, нуждающемуся в ссудном капитале. Банки ведут отбор клиентов, выбирая тех из них, кто может обеспечить возвратность кредита. При расчете коэффициента кредитоспособности долги клиента сопоставляются со всеми видами его имущества, которые могут быть использованы для возврата ссуженных средств.

Предоставление  кредита (Пкз) имеет цель - расширение масштабов предпринимательства и получение дополнительной прибыли. Кредит предвосхищает образование тех доходов, которые должны быть получены заемщиком в будущем и стимулирует повышение интенсивности производства и обращения товарной массы. В этом аспекте можно сделать вывод об авансирующей природе кредита, поскольку заемщик получает возможность сегодня использовать денежные средства, которые будут получены только завтра.

Использование кредита (Ик) - одна из важнейших стадий его движения, с которой непосредственно  связана эффективность предпринимательства  и процесса кредитования. В условиях рыночной экономики эффективность кредитования зависит от правильности выбора товаров, работ и услуг, которые пользуются наибольшим спросом и обладают необходимой ликвидностью, т.е. способностью превращаться в деньги. Изучение рыночного спроса осуществляется на основе маркетинга, а принятие решения о производстве тех или иных видов товаров и работ - на основе менеджмента. Поэтому маркетинг и менеджмент являются важнейшими участками экономической работы современных коммерческих банков.

Высвобождение ресурсов (Во) как стадия движения кредита возникает после завершения реализации соответствующего хозяйственного мероприятия и кругооборота капитала. Завершение кругооборота означает появление на счете клиента в банке относительно свободных денежных средств, которые должны быть возвращены кредитору. Возврат кредита (Вк) означает обратный приток денежных средств от заемщика к кредитору. Погашение задолженности по предоставленным ссудам означает реализацию главного родового признака кредита - предоставление товаров и денег в долг. В результате кредит сохраняет статус отдельной экономической категории, посредством которой в обществе организуется двустороннее движение денежных потоков - от кредитора и заемщику и обратно. Этот процесс в полной мере соответствует требованиям денежного обращения, которое начинается и заканчивается в банках и других кредитных учреждениях.

Получение кредитором ссуженных средств (Пкс) означает возвращение последних на ссудные счета банков, посредством которых были предоставлены денежные средства. Возврат поддерживает ликвидность и платежеспособность банков как основу их корректных отношений с вкладчиками и обеспечения жизнеспособности. Восстановление портфеля ресурсов (Впо) служит обязательным условием расширения процесса кредитования, занимаемых ниши поддержания активных позиций банков на денежном рынке. "Экспансия" банков на денежном рынке всецело зависит от величины портфеля их ресурсов. Несвоевременное погашение задолженности по ссудам и списание их на убытки истощает портфель ресурсов банков. Это побуждает их обращаться к эмиссионным средствам центрального банка, что провоцирует развитие инфляционного процесса и дестабилизирует денежное обращение, так как снижает покупательную способность национальной денежной единицы.

Стадии  кредита представляют собой единый комплекс его движения в кругообороте индивидуальных капиталов предпринимателей и их нельзя рассматривать изолированно. Только последовательный переход кредита  из одной стадии в другую позволяет обеспечивать непрерывность его участия в хозяйственном обороте заемщика и обеспечить эффективное завершение процесса кредитования.

Все экономические  законы основываются на действии устойчивых феноменов, присущих экономическим  категориям рыночной экономики. Кредит является специфической экономической категорией и обладает только ему принадлежащими сущностью и законами.

В современной  экономической литературе выдвигаются  два объективных специфических закона кредита: закон возвратности и закон возрастания кредитной стоимости.

Закон возвратности кредита. Возвратность кредита является его главным родовым признаком, без которого кредит не в состоянии существовать как самостоятельная или отдельная экономическая категория. Этим определяется сущность кредита как двусторонней формы движения стоимости - от кредитора к должнику и обратно. Разнонаправленный характер движения кредита наиболее полно характеризует его проявление в рыночной экономике.

Возвратность  кредита обусловлена действием  ряда объективных причин. Главная из них связана с закономерностью циркуляции денежного обращения, содержание которой состоит в том, что деньги начинают и заканчивают свое движение в банках. Денежные потоки кредита являются частью денежного обращения и поэтому всецело подчинены действию этой закономерности.            Другая причина обусловлена закономерностями кругооборота капитала, требующими последовательного перехода капитальной стоимости из одной стадии в другую: из денежной формы стоимости в товарную и из товарной в денежную. Таким образом, капитал начинает и завершает свое движение в денежной форме. Завершение кругооборота капитала означает появление временно свободных денежных средств на счетах в банках. Кредит служит одним из источников формирования капитала и в его составе возвращается на эти счета. Наконец, последняя причина возвратности кредита обусловлена отсутствием у коммерческих банков права эмиссии денег. Банки вынуждены формировать оборотный капитал за счет мобилизации относительно свободных денежных средств общества. К этим средствам относятся вклады населения, денежные ресурсы предприятий и бюджета. Эти средства не принадлежат банкам и могут быть предоставлены заемщикам только во временное пользование, т.е. на условиях возвратности и срочности.

Банки постоянно  проводят работу по обеспечению возврата предоставляемых денежных средств. Эта работа основывается на наблюдении (мониторинге) за результатами производственно-финансовой деятельности кредитуемых предприятий. При повышенном кредитном риске и несвоевременном возврате предоставленных средств банки прекращают кредитные операции и могут прибегнуть к досрочному взысканию ссуд.