Чековая форма расчетов

  Дорожные чеки (traveller"s cheques) эмитируются крупнейшими банковскими учреждениями и служат для удобства хранения и конвертации денежных средств во время поездок, поскольку они представляют собой один из способов защиты владельца от утери и кражи денег. В современной банковской практике наиболее распространены международные дорожные чеки American Express, Thomas Cook, MasterCard, City Corporation, VISA. Такие чеки представляют собой платежные документы в виде сертификатов на определенную денежную сумму в иностранной валюте. Можно сказать, что дорожный чек -- это распоряжение одного банка другому выплатить обозначенную в чеке сумму денег владельцу чека по образцу его подписи. Дорожный чек имеет некоторые преимущества перед наличными деньгами при поездках за границу. Одним из существенных преимуществ данной системы является то, что на дорожные чеки не распространяются установленные валютным законодательством России ограничения на вывоз наличной иностранной валюты, поэтому дорожные чеки привлекательны при вывозе крупных денежных сумм за границу. Хотелось бы отметить и то, что дорожные чеки в последнее время все чаще используются как средство хранения сбережений для людей, которые не доверяют ни банковским счетам, ни сейфам. Это связано с тем, что в случае утери или кражи дорожных чеков их владелец получает соответствующую компенсацию. Данный пример еще раз показывает, что дорожные чеки выполняют функции, абсолютно отличающиеся от предназначения классических чеков. В России пока нет достаточного количества специальных нормативных актов, посвященных этой разновидности чеков. Можно лишь назвать совместное письмо Центрального банка России от 7 декабря 1994 г. № 124 и Министерства финансов РФ от 6 декабря 1994 г. № 160 "О ввозе в Российскую Федерацию уполномоченными банками дорожных чеков иностранных эмитентов", а также Положение ЦБ РФ "О порядке покупки и выдачи иностранной валюты для оплаты командировочных расходов" от 25 июня 1997 г. № 62.Кассовые чеки. Под кассовым чеком (или денежным чеком) понимается чек, применяемый для получения клиентом -- организацией наличных денежных средств на различные собственные нужды. Особо широкое распространение данный вид чеков получил в практике Сберегательного банка РФ и многих других коммерческих банков. В случае применения кассовых чеков чековое распоряжение носит каузальный характер, поскольку использование данных чеков имеет строго целевое назначение. Наличные деньги, полученные предприятиями в банках, расходуются на цели, указанные в чеке (на оборотной стороне чека или на лицевой стороне в графе "назначение платежа").

Следует отметить, что процедура  получения крупных сумм наличности путем оформления кассового чека связана в настоящее время  со значительными потерями времени  и целым рядом формальностей. Необходимо признать "нечековую" природу кассовых чеков в связи с тем, что они не выполняют непосредственно расчетных функций. С классическими чеками их сближает лишь то, что кассовые чеки также представляют собой распоряжение клиента банку об оплате чека. Однако в этом случае мы имеем дело с разновидностью чека, выписанного в пользу самого себя.

Резюмируя вышеизложенное, можно сказать, что подавляющее  большинство документов, обращающихся в настоящее время в России под наименованием "чек", чеками ни в коей мере не являются. Как и  ранее, классические чеки активно используются лишь в международных расчетах по внешнеэкономическим сделкам.   

  В заключение отметим, что любой чек в обязательном порядке должен содержать все приведенные далее  реквизиты: наименование вида ценной бумаги («чек»); наименование плательщика; указание счета, с которого надлежит перевести денежные средства, и валюты этого платежа; поручение плательщику выплатить установленную сумму денег; место и дату составления чека; подпись лица, которое выписало данный чек. Если хотя бы один из указанных реквизитов в чеке отсутствует, такой чек теряет юридическую силу.

 

 

    

 

 Один из видов - расчётный  чек, мы рассмотрели выше. Данные  чеки имели широкое распространение  в советской банковской практике. О.С. Иоффе отмечал, что "именно  расчетные чеки используются  как один из способов выполнения  обязательств по денежным расчетам  в одногородних отношениях".  При использовании на чеке пометки "расчетный" необходимо учитывать положения ст. ст. 861, 862 ГК РФ, устанавливающих правила проведения наличных и безналичных платежей. Исходя из этих норм, наличные денежные средства могут быть выданы банком при предъявлении чека к оплате только в следующих случаях:

• гражданам, если данные расчеты  не связаны с осуществлением предпринимательской  деятельности;

• гражданам, если расчеты  связаны с осуществлением ими  предпринимательской деятельности, и юридическим лицам -- в размере, не превышающим 60 тыс. рублей.                                                                                                          Таким образом, если расчеты производятся между юридическими лицами и гражданами при осуществлении ими предпринимательской деятельности, и сумма чека превышает 60 тыс. рублей, то такой чек является по сути расчетным, даже при отсутствии соответствующей отметки.

   

Так, В.А. Белов отмечает, что "пластиковые" и "электронные" деньги в виде кредитных и дебетных карт -- не что иное, как чековые книжки, чеки из которых выписываются чекодателем в пользу самого себя и применение которых сопряжено с использованием средств электронной и вычислительной техники".

 

 

 

2.3 Операции банка с расчетными чеками

Основы операций с расчетными чеками. Коммерческий банк перед выдачей  чеков клиенту оформляет их в  соответствии со следующими требованиями:

- наименование банка-плательщика,  его номер и местонахождение;

- наименование чекодателя  и номер его лицевого счета  в банке;

- предельный размер суммы,  на которую может быть выписан  чек (проставляется на оборотной  стороне чека);

- подпись должностного  лица банка и печать.

Кроме того, работник банка  должен под расписку проинформировать клиента о правилах пользования  чеками и предупредить его об ответственности  за утраченные или похищенные чеки. Убыток (в результате утраты или  похищения чеков) несет сам чекодатель, если не будет доказано, что чек  был оплачен по неосторожности или умыслу самого банка. Вместе с чеками банк обязан выдать клиенту идентификационную карточку (чековая карточка). Она выдается в одном экземпляре независимо от количества чеков и идентифицирует чекодателя по каждому выданному им чеку.

Лицевая сторона чековой  карточки должна содержать следующие  данные:

- наименование банка-плательщика  и его реквизиты;

- название "Чековая карточка" и ее номер;

- наименование чекодателя;

- образец подписи чекодателя;

- номер лицевого счета  чекодателя.

На обратной стороне чековой  карточки перечисляются условия, при  которых банк гарантирует платеж по чекам:

- чек выписан на сумму,  не превышающую лимит по нему;

- подписи чекодателя в  чеке и чековой карточке идентичны;

- номера счета чекодателя  в чеке и карточке одинаковы;

- чек должен быть предъявлен  в банк в течение 10 дней со  дня его выписки;

- чек должен быть оплачен  по полной сумме, на которую  он выписан, без какой-либо  комиссии.

Перечисленные условия подписываются  ответственным работником банка  и удостоверяются печатью последнего. Если клиент использовал все расчетные  чеки, чековая карточка должна быть возвращена в банк и подлежит уничтожению. Карточка может быть оставлена предприятию  в том случае, если предприятие  заявило новую потребность в чеках и лимит одного чека при этом не изменился.

Документооборот при расчетах чеками. Документооборот при расчетах чеками сводится к следующему. Чекодатель в случае приобретения товаров, услуг  выписывает расчетный чек, проставляя в нем следующие данные:

- сумму платежа (цифрами  и прописью);

- наименование получателя  платежа;

- место выписки чека;

- дату совершения платежа  (при этом месяц указывается  прописью).

Выписанный чек заверяется подписью чекодателя непосредственно  в момент совершения оплаты (вручения чека получателю платежа).

Предприятие, принимающее  в оплату расчетный чек (чекодержатель), должно убедиться в следующем:

- сумма чека не превышает  предельной суммы, обозначенной  на его оборотной стороне и  в чековой карточке;

- номер счета чекодателя, проставленный в чеке, соответствует  обозначенному в чековой карточке;

- подпись чекодателя, проставленная  в чеке, идентична подписи, проставленной  в чековой карточке.

Убыток, наступивший в  результате неправильной проверки чека, несет само предприятие, принявшее  чек в оплату (поставщик). Представитель  последнего расписывается на обороте  чека и проставляет оттиск штампа. Далее поставщик как чекодержатель  может предъявлять этот чек в  свой банк для получения платежа. Срок предъявления чека в банк - 10 календарных  дней (не считая выписки).   Чекодержатель  сдает чеки в банк, прилагая их к  реестру в четырех экземплярах, который должен содержать полную информацию о чеках: номера чеков, счетов чекодателя и чекодержателя, а также  обслуживающих их банков, сумму чеков. Реестр заверяется подписями двух первых лиц чекодержателя и печатью.   Зачисление средств на счет чекодержателя  производится обслуживающим его  банком только после поступления  средств от чекодателя и обслуживающего его банка. Расчеты между банками  чекодателя и чекодержателя идут через РКЦ и ЦБР.

 

 

 

 

 

 

 

 

3.Экономико-статистический  анализ и направления совершенствования  чековой формы расчетов

3.1.Структура, динамика  и прогноз безналичных средств.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Годы	Объем млн.руб	Базисный метод			Цепной метод
		Абсолют-ный прирост	темп роста, %	темп при-роста, %	абсолютный прирост	темп роста, %	темп при-роста, %	Абсолют-ное значе-ние 1% прироста
2008	7,5	-	-	-	-	-	-	-
2009	3,5	-4	46,67	-53,33	-4	46,67	-53,33	0,08
2010	2,2	-5,3	29,33	-70,67	-1,3	62,86	-37,14	0,04
2011	0,5	-7	6,67	-93,33	-1,7	22,73	-77,27	0,02
Итого	13,7	-16,3			-7
Среднее	3,43	-2,33	41	59	-2,33	41	59	-0,04