Безналичное денежное обращение в РФ

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение	3
1 Система безналичных  расчетов в РФ	5
2 Формы безналичных расчетов  в РФ	11
3 Государственное регулирование  безналичного денежного обращения	17
Заключение	21
Список использованных источников	22

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Безналичное обращение - движение стоимости  без участия наличных денег. Доля безналичных расчетов в России раньше составляет около 80 %. Высокий уровень безналичных расчетов в любой стране говорит о грамотной, правильной организации всего денежного оборота.

Между наличным и безналичным обращением существует тесная взаимосвязь: деньги беспрерывно переходят из одной сферы обращения в другую,  они образуют общий денежный оборот, где действуют единые деньги.

В зависимости от экономического содержания различают несколько групп безналичного обращения: по финансовым обязательствам, т.е.  платежи в бюджет и  во внебюджетные фонды, по товарным операциям, т.е. безналичные расчеты за товары и услуги; расчеты со страховыми компаниями, погашение ссуд банка, уплата процентов за кредит. Значение безналичных расчетов заключается в том, что они ускоряют оборачиваемость средств, уменьшают абсолютную величину наличных денег в обороте, сокращаются издержки на доставку и печатание наличных денег. 

В 1993 г. Центральный Банк РФ начал работу по внедрению автоматической системы межбанковских расчетов на базе коммерческих и расчетно-кассовых центров РКЦ банков, что позволяет отказаться от пересылки бумажных документов и ускоряет расчеты (счет идет на минуты и часы,  и в идеале  работа может происходить в режиме реального времени).

Безналичный оборот в России можно характеризовать обязательным открытием расчетного или текущего счета в учреждении банка; основанием для перечисления средств являются финансовые платежные документы (платежные поручения, расчетные чеки, договора); платежи производятся по поручению плательщика или с согласия покупателя; при нарушении условий договора существует вероятность полного или частичного отказа от оплаты в соответствии с “Правилами осуществления безналичных расчетов”; самостоятельность в расходовании средств на счетах в соответствии с “Порядком ведения кассовых операций в РФ” от 1993 г наличные деньги в кассе предприятия находятся в пределах установленных лимитов.

В России в соответствии с правилами  Банка России определено, что расчеты  предприятий между физическими и юридическими лицами за товарно-материальные ценности, а также по своим обязательствам производятся через учреждения банка в безналичном порядке [2].

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Система безналичных расчетов в РФ

 

Безналичные расчеты — это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются  со счета плательщика и зачисляются  на счет получателя. Безналичные расчеты  в хозяйстве организованы по определенной системе, под ней понимается совокупность требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, принципов организации безналичных расчетов, а также способов и форм расчетов и связанного с ними документооборота.

Существовавшая с 30-х годов вплоть до 1993 г. в нашей стране система  безналичных расчетов соответствовала административно-командным методам управления экономикой и была приспособлена к затратному механизму хозяйствования.

Действовавшая система безналичных  расчетов была ориентирована на обслуживание в первую очередь интересов поставщика, которые сводились к выполнению своих заданий по производству и поставкам продукции. При этом действовали довольно жесткие принципы организации безналичных расчетов, их соблюдение в некоторой степени компенсировало отсутствие подлинной экономической ответственности предприятий за выполнение своих договорных обязательств и заинтересованности.

Эти принципы, в частности, строго регламентировали: место платежа  — банк (он выступал контролером и организатором безналичных расчетов) ; время платежа — после отгрузки продукции или оказания услуг (что означало запрещение коммерческого кредита и авансов) ; согласие плательщика (акцепт) — как основание платежа; источник платежа — банковский кредит при наличии права на его получение или собственные средства покупателя; форму безналичных расчетов, сфера использования каждой из которых была заранее предопределена.

Все безналичные расчеты осуществлялись на основе платежных документов, которые имели хождение только во внутрибанковском обороте.

Указанные принципы расчетов не учитывали  требования платежеспособности и кредитоспособности покупателя, возможность использования на практике других разнообразных и более гибких форм расчетов и способов платежа, отрицательное влияние нарушения хронологической очередности платежей на ликвидность балансов участников расчетов.

Развитие рыночных отношений в  экономике потребовало изменения  основ системы безналичных расчетов, в том числе принципов их организации.

Первый принцип безналичных  расчетов в рыночных условиях хозяйствования состоит в их осуществлении по банковским счетам, открывающимся клиентам для хранения и перевода средств.

Названный принцип отличается от первого  принципа безналичных расчетов системы  хозяйствования, суть которого заключалась  в проведении всех расчетов организаций и предприятий через учреждения банка. Последнее вытекало из требования обязательности хранения денег на счетах в банке всеми организациями и предприятиями, что соответствовало административно-командным методам управления экономикой.

В рыночных условиях хозяйствования проведение расчетов через банк должно обусловливаться экономической  целесообразностью, сочетаться с их материальной ответственностью за свои действия и экономической самостоятельностью субъектов рынка.

Второй принцип безналичных  расчетов заключается в том, что  платежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжению их владельцев в порядке установленной ими  очередности платежей и в пределах остатка средств на счете. Однако в связи с ухудшением платежной  дисциплины в хозяйстве в условиях инфляционных процессов, спада производства на основании Указа Президента Российской Федерации от 23 мая 1994 г. № 1005 “О дополнительных мерах по нормализации расчетов и укреплению платежной дисциплины в народном хозяйстве” ЦБР с 1 июля 1994 г. вновь была установлена календарная очередность платежей с расчетных счетов клиентов (за исключением выплат денежных средств на необходимые нужды, платежей в бюджеты всех уровней, а также в Пенсионный фонд РФ, осуществляемые в первоочередном порядке). Эта административная мера является временной и в основном продиктована заботами Правительства РФ о полноте и своевременности формирования в данный период обеспечения необходимых расходов в интересах поддержания приоритетных и жизнеобеспечивающих отраслей хозяйства и развития экономики доходной базы бюджета.

Третий принцип — принцип  свободы выбора субъектами рынка  форм безналичных расчетов и закрепления  их в хозяйственных договорах  при невмешательстве банков в  договорные отношения.

Этот принцип также нацелен  на утверждение экономической самостоятельности  всех субъектов рынка (независимо от формы собственности) в организации расчетных и договорных отношений и на повышение их материальной ответственности за результативность этих отношений. Банку отводится роль посредника в платежах.

Все три названных принципа безналичных  расчетов хотя и не четко, но прослеживаются в Положении о безналичных  расчетах в Российской Федерации  от 9 июля 1992 г. Однако, на наш взгляд, к данным положениям следует добавить еще два принципа организации безналичных расчетов: обеспеченность платежа и срочность платежа.

Принцип срочности платежа означает осуществление расчетов строго исходя из сроков, предусмотренных в хозяйственных, кредитных, страховых договорах, коллективных договорах с рабочими и служащими предприятий, инструкциях Минфина РФ, организаций на выплату зарплаты или в контрактах, договорах подряда, трудовых соглашениях и т.д. Экономический смысл установления этого принципа обусловлен тем, что получатель денежных средств заинтересован не в зачислении их на свой счет вообще, когда бы то ни было, а именно в заранее оговоренный, твердо фиксированный срок. Предприятия и другие субъекты рыночных отношений, которые располагают информацией о степени срочности платежей, могут более рационально построить свой денежный оборот, более точно определить потребность в заемных средствах и смогут управлять ликвидностью своего баланса [3].

На практике могут встречаться  как досрочные, так и просроченные и отсроченные платежи.

Досрочный платеж— это выполнение денежного обязательства до истечения  оговоренного срока.

Отсроченный платеж характеризует  невозможность погасить денежное обязательство  в намеченный срок и предполагает установление нового срока по данному  платежу, т.е. продление первоначально  установленного срока платежа, которое производится по согласованию с получателем средств.

Просроченные платежи возникают  при отсутствии средств у плательщика  и невозможности получения банковского  или коммерческого кредита при  наступлении намеченного срока  платежа [10].

Принцип обеспеченности платежа тесно  связан с предыдущим принципом срочности  платежа, так как обеспеченность платежа предполагает для соблюдения срочности платежа наличие у  плательщика или его гаранта ликвидных средств, используемых для погашения обязательств перед получателем денежных средств. В зависимости от характера ликвидных средств следует различать перспективную и оперативную обеспеченность платежа. Оперативную обеспеченность обусловливает наличие у плательщика или его гаранта достаточной для платежа суммы ликвидных средств первого класса (денежных средств долгосрочного, краткосрочного и среднесрочного характера, а также  форму их организации,  гарантирующую своевременное погашение обязательства).

Принцип обеспеченности платежей создает  гарантию платежа, укрепляет платежную  дисциплину в хозяйстве, а, следовательно, кредитоспособность и платежеспособность всех участников расчетов.

Все принципы расчетов тесно связаны  и взаимообусловлены. Нарушение  одного из них приводит к нарушению  других.

Операции по безналичным расчетам отражаются на текущих, расчетных и иных счетах, открываемых банками своим клиентам после представления последними соответствующих документов.

Каждое предприятие или организация могут иметь в банке только один основной счет — расчетный или текущий.

Расчетные счета открываются всем предприятиям независимо от формы собственности, имеющим статус юридического лица и работающим на принципах коммерческого расчета. Владелец расчетного счета имеет право распоряжаться средствами на счете. Он имеет свой отдельный баланс, самостоятельно вступает в кредитные взаимоотношения с банками, выступает самостоятельным плательщиком всех причитающихся с него платежей в бюджет. Таким образом, владелец расчетного счета имеет полную юридическую и экономическую независимость.

Текущие счета в настоящее время открываются организациям и учреждениям, которые не занимаются коммерческой деятельностью и не имеют статус юридического лица. Традиционно такие счета открываются общественным организациям, учреждениям и организациям, состоящим на федеральном, местном или республиканском бюджете. Самостоятельность владельца текущего счета существенно ограничена по сравнению с владельцем расчетного счета. Так, владелец текущего счета может распоряжаться средствами на счете строго в соответствии со сметой, которая утверждается вышестоящей организацией. Перечень операций по текущим счетам регламентируется. Это делается в момент открытия счета. Хозорганы, которые имеют в банке расчетные счета, могут совершать любые операции, связанные с производственной и инвестиционной деятельностью, без установления какого-либо перечня, лишь бы эти операции не противоречили законодательству.

Для открытия расчетного счета в  учреждения коммерческого банка  представляются следующие документы: заявление об открытии расчетного счета  по установленной форме; копия учредительного договора о создании предприятия (заверенная нотариально); копия устава (нотариально удостоверенная); документ о государственной регистрации предприятия (предварительно заверенный соответствующим органом исполнительной власти); документ о подтверждении полномочий директора предприятия (протокол собрания учредителей или контракт); документ о подтверждении полномочий главного бухгалтера предприятия (приказ о приеме на работу или контракт); справка от налоговой инспекции о постановке предприятия на учет для взимания налогов; справка о постановке предприятия на учет в пенсионном фонде; две карточки с образцами подписей первых должностных лиц предприятия с оттиском его печати (нотариально заверенные); регистрационная карточка статистических органов [5].