Банкротство кредитных организаций как необходимый элемент стабилизации банковской системы

Содержание

Введение………………………………………………………………..…….……3

1. Банкротство кредитных организаций как необходимый элемент стабилизации банковской системы………………………………………………4

1.1. Сущность, причины и виды банкротства ………………………………… 4

1.2. Меры по предупреждению банкротства кредитных организаций ……….7

1.3. Роль банкротства кредитных организаций в стабилизации банковской системы…………………………………………………………………………….9

Заключение……………………………………………………………………….11

Список использованных источников……………………..…………………….12

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Банковская система  России возникла сравнительно недавно  и  развивается достаточно быстро. За  последние несколько лет  российские  банки были вынуждены  пройти путь, который в других странах  занял  десятилетия.

Как известно, предприятия, организации, физические лица вступают в многочисленные взаимоотношения друг с другом, банками, различными финансовыми институтами, правительством, в том числе налоговых органов, и другими организациями. Чаще всего эти отношения носят денежный характер, который определяется законом или договором. В тех случаях, когда денежный размер обязательства превышает определённый предел и очевидна невозможность их погашения, юридические, физические лица и кредитные организации в частности могут быть объявлены банкротами. Тогда их коммерческая деятельность прекращается. Поэтому банкротство является той гранью, за которой предполагается прекращение конкретной коммерческой или иной деятельности должника.

Таким образом, актуальность темы очевидна. Более  детальное  и глубокое изучение проблем, связанных с несостоятельностью  кредитных организаций, развитие  существующего законодательства будет способствовать созданию в нашей  стране надёжной и стабильной банковской системы.

Целью данной работы является рассмотреть банкротство кредитных организаций как необходимого элемента банковской системы.

Для достижения поставленной цели предполагается решить следующие  задачи:

1. Определить сущность, причины и виды банкротства.
2. Описать меры по предупреждению банкротства кредитных организаций.
3. Выяснить роль банкротства кредитных организаций в стабилизации

банковской системы.

Данные цели будут  достигнуты путём анализа имеющейся  литературы.

 

1. Банкротство кредитных организаций как необходимый элемент стабилизации банковской системы.

1.1. Сущность, причины и виды банкротства.

Для начала, для полной ясности, следует дать определение  кредитной организации.

Кредитная организация - это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка РФ, имеет право осуществлять банковские операции.

Кредитные организации  делятся на два вида: банки и  небанковские кредитные организации.

К банкам относятся кредитные  организации, имеющие исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. В отличие от банка небанковская кредитная организация – это кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции.

Несостоятельность кредитных организаций - явление распространенное и типичное для стран с рыночной экономикой. Поэтому в относительно стабильных экономических условиях несостоятельность предприятий носит локальный характер. Согласно общепринятым представлениям, несостоятельность рассматривается как определенное негативное положение субъекта в системе экономических связей, которое характеризуется уровнем неплатежеспособности субъекта по своим обязательствам.

Наиболее общее, традиционное определение несостоятельности (банкротства) - это признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. Важно понимать, что само по себе банкротство - это не просто установление определенного фактического состояния должника, это не только основание принудительной ликвидации компании или прекращения деятельности индивидуального предпринимателя в гражданско-правовом смысле. Банкротство - это довольно длительный судебный процесс, который направлен, в первую очередь, на спасение предприятия, оказавшегося в тяжелой финансовой ситуации, а не на распродажу его имущества.

Вместе с тем следует  помнить, что объявление о банкротстве, заявленное руководителем организации  или индивидуальным предпринимателем, может быть ложным. В этом случае мы имеем дело с фиктивным банкротством, которое может повлечь наступление административной или уголовной ответственности.

Банкротство кредитной  организации возможно только в результате его признания арбитражным судом, в то время как банкротство других организаций возможно и по объявлению должника. Законодательный запрет добровольного объявления о банкротстве связан с большим числом кредиторов кредитной организации, различной очерёдностью удовлетворения их требований (физические и юридические лица), а также необходимостью контроля со стороны Центрального Банка РФ за процедурой банкротства.

За одним и тем  же внешним финансовым проявлением  стоят сложные различные внутренние процессы. Вследствие этого для предприятий  несостоятельность может порождаться причинами двоякого рода:

1) причинами, находящимися  внутри предприятия и обусловленными  несовершенством его технического  потенциала и организационной  структуры;

2) причинами, связанными  с деформацией самой организации  как субъекта экономических связей.

Первая форма носит локальный характер, вторая – всеобщий характер.

Теперь  следует упомянуть  о видах банкротства. В законодательной  и

финансовой практике выделяют следующие виды банкротства:

1. Реальное банкротство. Данный вид характеризуется неспособностью

предприятия восстановить свою платежеспособность в силу реальных потерь собственного и заемного капитала. Высокий уровень потерь капитала, повышение доли кредиторской задолженности обуславливают невозможность ведения хозяйственной деятельности, вследствие чего она объявляется арбитражным судом несостоятельной в соответствии с законом о банкротстве.

2. Техническое банкротство.  Используемый термин характеризует  состояние неплатежеспособности  предприятия, вызванное существенной  просрочкой его дебиторской задолженности. При этом размер дебиторской задолженности превышает размер кредиторской задолженности предприятия, а сумма его активов значительно превосходит объем его финансовых обязательств. Техническое банкротство при эффективном антикризисном управлении предприятием, включая его санирование, обычно не приводит к его юридическому банкротству.

3. Умышленное банкротство. Оно связано с преднамеренным созданием руководителями и владельцами предприятия состояния его неплатежеспособности, нанесением ему экономического вреда (хищение средств предприятия различными способами) в личных интересах и в интересах иных лиц. Выявленные арбитражными управляющими факты преднамеренного банкротства передаются в суд для привлечения виновных к уголовному преследованию.

4. Фиктивное банкротство. Оно характеризует заведомо ложное объявление предприятием о своей неплатежеспособности с целью введения в заблуждение кредиторов для получения от них льгот по уплате финансовых обязательств, либо для погашения долгов фирмы неконкурентоспособной продукцией. Виновные в ложном объявлении предприятия неплатежеспособным, в утаивании активов для погашения кредиторской задолженности преследуются в уголовном порядке по представлению арбитражных управляющих.

Теперь будет логичным перечислить  меры по предупреждению банкротства кредитных организаций.

1.2. Меры по предупреждению банкротства кредитных организаций.

Особенностью банкротства  кредитных организаций является то, что до применения собственно процедуры банкротства закон о банкротстве предусматривает ряд мер, направленных на предупреждение банкротства кредитных организаций. К таким мерам относятся:

1) финансовое оздоровление кредитной организации;

2) назначение временной администрации по управлению кредитной организацией;

3) реорганизация кредитной организации.

Указанные меры осуществляются в случаях, когда кредитная организация:

1) не удовлетворяет неоднократно на протяжении последних шести месяцев требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в срок до трех дней со дня наступления даты их исполнения в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;

2) не удовлетворяет требования кредиторов (кредитора) по денежным обязательствам (обязательству) и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие три дня с момента наступления даты их удовлетворения и (или) даты их исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;

3) допускает абсолютное снижение величины собственных средств (капитала) по сравнению с их (его) максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 20 процентов при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России;

4) нарушает норматив достаточности собственных средств (капитала), установленный Банком России;

5) нарушает норматив текущей ликвидности кредитной организации, установленный Банком России, в течение последнего месяца более чем на 10 процентов;

6) допускает уменьшение величины собственных средств (капитала) по итогам отчетного месяца ниже размера уставного капитала, определенного учредительными документами кредитной организации, зарегистрированными в порядке, установленном федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России.

В случае возникновения  указанного основания в течение  первых двух лет со дня выдачи лицензии на осуществление банковских операций к кредитной организации не применяются меры по предупреждению банкротства.

В рамках финансового  оздоровления может быть оказана  финансовая помощь кредитной организации, ее учредителями или участниками, а  также иными лицами. Она может  выражаться: в размещении денежных средств на депозите в кредитной организации со сроком возврата не менее шести месяцев и с начислением процентов по ставке, не превышающей процентной ставки рефинансирования (учетной ставки) Банка России, в предоставлении поручительств (банковских гарантий) по кредитам для кредитной организации, в предоставлении отсрочки и (или) рассрочки платежа, в переводе долга кредитной организации с согласия ее кредиторов, в отказе от распределения прибыли кредитной организации в качестве дивидендов и направления ее на осуществление мер по финансовому оздоровлению данной кредитной организации, в дополнительных взносах в уставный капитал данной кредитной организации, в прощении долга кредитной организации.

Финансовое оздоровление также может быть выражено в изменении структуры активов и структуры пассивов кредитной организации, которая может предусматривать: улучшение качества ее кредитного портфеля, включая замену неликвидных активов ликвидными активами, приведение структуры активов по срочности в соответствие со сроками обязательств, обеспечивающее их исполнение, сокращение расходов кредитной организации, в том числе на обслуживание долга кредитной организации, и расходов на ее управление, продажу активов, не приносящих дохода, а также активов, продажа которых не будет препятствовать выполнению банковских операций кредитной организацией.

Также к мерам относятся: увеличение собственных средств (капитала), снижение размера и (или) удельного веса текущих и краткосрочных обязательств в общей структуре пассивов, увеличение удельного веса среднесрочных и долгосрочных обязательств в общей структуре пассивов.

Таким образом, можно  перейти к вопросу о необходимости  банкротства кредитных организаций  в стабилизации банковской системы.

1.3. Роль банкротства кредитных организаций в стабилизации банковской системы.

До недавнего времени  объявление о банкротстве воспринималось как финансовый крах и ликвидация предприятия. За прошедшее время  изменилось очень многое, и прежде всего общественное сознание.

Темп проводимых в стране реформ и рост экономического потенциала в значительной мере зависят от эффективности осуществления процедур финансового оздоровления в реальном секторе экономики. Здесь не последнюю роль играет применение механизма банкротства.