Банковская система на примере Альфа-Банка

Стратегия и тактика банка в  сфере получения и предоставления кредитов составляет существо его кредитной политики.

Кредитная политика банка включает в себя следующие элементы:

•   определение  целей, исходя из которых, формируется кредитный портфель банка (виды, сроки, размеры и качество обеспечения);

•   описание полномочий подразделений банка  в процессе выдачи, ведения и погашения кредита;

•   перечень необходимых документов;

•   основные правила приема, оценки и реализации кредитного обеспечения;

•   лимитирование  операций по кредитованию;

•   политику установления процентных ставок по кредитам;

•   методики оценки кредитных заявок;

•   характеристику диагностики проблемных кредитов, их анализа и путей выхода из возникающих трудностей.⁹

Наличие ресурсов у банка и их структура обусловливают проведение кредитной политики. Кредитная политика во многом зависит от ликвидности банка. Важный критерий классификации кредитов — их обеспеченность. Обеспеченность в широком смысле — это наличие гарантий, дающих уверенность в том, что ссуда будет своевременно возвращена кредитору и за ее использование от заемщика будет получена установленная плата.¹⁰

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования: срочность, возвратность, обеспеченность, платность и дифференцированность.

Совокупное применение на практике всех принципов банковского  кредитования позволяет соблюсти интересы обоих субъектов кредитной сделки: банка и заемщика.

Под методом кредитования обычно подразумевается  совокупность приемов, с помощью  которых осуществляется выдача и погашение кредита. Таких методов три: кредитование по остатку; кредитование по обороту; кредитная линия.¹¹

Кредитоспособность заемщика означает способность полностью и в  срок рассчитаться по своим долговым обязательствам и является одним  из основных объект ив оценки при определении  целесообразности и форм кредитных отношений.

Кредитование проводится в несколько этапов: подготовительный; рассмотрение кредитного проекта; оформление кредитной документации; этап использования кредита и последующего контроля в процессе кредитования.¹²

Кредитная политика коммерческого  банка — это комплекс мероприятий банка, цель которых — повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска.

При формировании кредитной политики банк должен учитывать ряд объективных  и субъективных факторов (См.: Табл. 1.1).

 Кредитная политика банка определяет стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими. Кредитная политика обычно оформляется в виде письменно зафиксированного документа, который включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования.¹³

Таблица 1.1

Факторы, определяющие Кредитную политику банка*

Макроэкономические	Общее состояние экономики страны Денежно-кредитная политика Банка  России Финансовая политика Правительства России
Региональные и отраслевые	Состояние экономики в регионах и отраслях, обслуживаемых банком Состав клиентов, их потребность в  кредите Наличие банков-конкурентов
Внутрибанковские	Величина собственных средств (капитала) банка Структура 'пассивов Способности и опыт персонала

* Источник: Халевинская Е.Д. Банковские кредиты // Аудит и финансовый анализ. – 1999. - №4. - С.23.

Важнейшим показателем, определяющим масштабы кредитных операций, является величина собственных средств (капитала) банка; к нему привязана основная масса обязательных экономических нормативов, содержащихся в Инструкции «О порядке регулирования деятельности банков» от 1 октября 1997 г. № 1. Давно действует Инструкция 110-ИНепосредственное влияние на общий суммарный показатель выдачи ссуд оказывает норматив достаточности капитала HI, устанавливаемый как соотношение капитала банка и его активов, взвешенных с учетом риска (в том числе выданных ссуд и учтенных векселей).

В пределах нормативных ограничений, установленных Банком России, КБ самостоятельно определяет круг будущих заемщиков, виды кредитов, формирует ссудный портфель и устанавливает процентные ставки исходя из соображений выгодности. Повышение доходности кредитных операций и снижение риска по ним — две противоположные цели. Как и во всех сферах финансовой деятельности, где наибольшие доходы инвесторам приносят операции с повышенным риском, повышенный процент за кредит является «платой за риск» в банковском деле. При формировании ссудного портфеля банк должен придерживаться общего для всех инвесторов принципа — сочетать высокодоходные и достаточно рискованные вложения с менее рискованными направлениями кредитования.¹⁴

Таблица 1.2

Элементы кредитной политики*

Этапы кредитования	Регламентируемые параметры и процедуры
Предварительная работа по предоставлению кредитов	состав будущих заемщиков виды кредитования количественные процедуры кредитования стандарты оценки кредитоспособности заемщиков    стандарты оценки ссуд процентные ставки методы обеспечения возвратности кредита контроль за соблюдением процедуры подготовки выдачи кредита
Оформление кредита	формы документов технологическая процедура выдачи кредита контроль за правильностью оформления кредита
Управление кредитом	порядок управления кредитным портфелем контроль за исполнением кредитных договоров условия продления или возобновления просроченных кредитов порядок покрытия убытков контроль за управлением кредитом

* Источник: Халевинская  Е.Д. Банковские кредиты // Аудит  и финансовый анализ. – 1999. - №4. С.25.

Одним из обязательных условий снижения кредитного риска является диверсификация ссудного портфеля. Правила диверсификации предусматривают: выдавать ссуды различным предприятиям из различных отраслей экономики меньшими суммами на более короткий срок и большему

числу заемщиков. Как дополнительное условие снижения риска должна применяться  диверсификация обеспечения возврата кредитов на основе сочетания различных  способов обеспечения возврата ссуд — залога, гарантий, поручительства, страхования. Соблюдение этих правил позволят компенсировать возможные потери по одним кредитным сделкам выгодами от других.

Кредитная политика является важнейшим инструментом достижения стратегических целей коммерческого банка. От ее успешной реализации во многом зависит финансовый результат банковского учреждения. Важнейшей задачей кредитной политики является эффективная оценка кредитоспособности заемщика. Выбор метода оценки кредитоспособности заемщика требует тщательного рассмотрения.

Понятие кредитной  политики неразрывно связано с кредитным риском. Все методики кредитования предприятий-заемщиков основываются на снижении кредитного риска.

 

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ НА ПРИМЕРЕ «АЛЬФА-БАНК»

2.1 ХАРАКТЕРИСТИКА КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Кредитная деятельность - один из важнейших, конституирующих само понятие банка признаков, соответственно кредитные операции наряду с расчетно-платежными - важнейшие базовые операции коммерческого банка.

Альфа-Банк является одним из крупнейших банков России по величине активов и собственного капитала. По данным аудированной финансовой отчетности (МСФО) за 2009 год, активы группы «Альфа-Банк», куда входят ОАО «Альфа-Банк», дочерние банки и финансовые компании, составили 22,7 млрд долларов США, совокупный капитал — 1,9 млрд долларов США, кредитный портфель за вычетом резервов — 15,4 млрд долларов США. Чистая прибыль по итогам 2009 года составила 253,5 млн долларов США (на конец 2008 года — 190,3 млн). В Альфа-Банке обслуживается более 51,5 тыс. корпоративных клиентов и более 2,65 млн физических лиц. Кредитование — один из наиболее важных продуктов, предлагаемых Банком корпоративным клиентам. Кредитная деятельность Альфа-Банка включает торговое кредитование, кредитование оборотного капитала и капитальных вложений, торговое и проектное финансирование. Среди клиентов Банка есть крупные предприятия, при этом основные заемщики — предприятия среднего бизнеса. Альфа-Банк диверсифицирует свой кредитный портфель, последовательно снижая его концентрацию. Стратегическое направление деятельности Альфа-Банка — розничный бизнес. В 2004 году Банк вышел на рынок потребительского кредитования. Успешно развивается инвестиционный бизнес Альфа-Банка. Банк эффективно работает на рынках капитала, ценных бумаг с фиксированной доходностью, валютном и денежном рынках, в сфере операций с деривативами. Банк стабильно удерживает позицию одного из ведущих операторов и маркет-мейкеров на внешнем рынке суверенных российских облигаций и долговых инструментов российского корпоративного сектора. Кредитная деятельность Альфа-Банка не ограничивается традиционным кредитованием предприятий (предоставлением кредитов, кредитных линий, овердрафтов), а включает также:

— организацию  предэкспортного и проектного финансирования: оказание лизинговых услуг, предоставление экспортерам и импортерам банковских гарантий, выдача кредитов с использованием документарных аккредитивов;

— услуги по организации  различных долговых программ: проведение сделок (в том числе зачетных) с долговыми обязательствами, а  также с некоторыми видами клиринговых  валют.

Работа Альфа-Банка  сосредоточена на следующих долговых инструментах:

Обслуживаемые долговые обязательства:

— двухсторонние  и синдицированные кредиты;

— корпоративные  займы.

Необслуживаемые долговые обязательства:

— двухсторонние и синдицированные  кредиты;

— корпоративные займы;

— векселя с просроченными сроками  погашения.

Задолженность по договорам хозяйственной  деятельности, в том числе:

— по договорам  поставки;

— по договорам  оказания услуг.

Задолженность, возникшая по иным договорам, в том  числе:

— по договорам финансового и операционного лизинга;

— по договорам  о предоставлении гарантий и поручительства.

Обязательным  условием, предъявляемым к задолженности, является ее документарное подтверждение.

2.2 АНАЛИЗ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ

Анализ кредитного портфеля с точки зрения минимизации кредитных рисков должен охватывать все кредиты:

– выданные заемщикам, если сумма их составляет более 5 % общего капитала банка;

– выданные акционерам и связанным с банком лицам;

– процентные ставки или условия погашения по которым были пересмотрены или каким-либо другим образом изменены с момента предоставления кредита;

– по которым  выплата процентов и/или основной суммы просрочена более чем на 30 дней, включая те кредиты, проценты по которым были капитализированы или  пролонгированы;

– отнесенные к  нестандартным, сомнительным, проблемным или безнадежным.

При проведении детального анализа поднимаются  досье клиентов, изучаются кредитные  истории, вносятся возможные изменения  в оценку категории качества ссудной  задолженности (соответственно, может измениться величина резерва). Когда общая сумма задолженности составляет более 5 % банковского капитала, в обязательном порядке должны быть учтены планы заемщика на будущее, которые могут повлиять на его способность обслуживать долг и выплатить основную сумму долга.

По каждому из рассматриваемых  кредитов должна быть получена следующая  информация: название заемщика и вид  его деятельности; использование  доходов; дата предоставления кредита; дата окончания кредита, его сумма, валюта и процентная ставка; основной источник погашения; характер и стоимость залога (метод оценки, если это основные средства); непогашенные обязательства, включая основную сумму, проценты к оплате и все остальные реальные и потенциальные обязательства в тех случаях, когда банк несет кредитные риски; просрочки платежей или невыплаты, если таковые имеются; описание мер по надзору за кредитом; финансовая информация, включая текущие финансовые отчеты и пр.; специальные резервы – расчетные и фактически созданные.