Банковская система и операции банков

Таким образом, основные виды пассивных операций банка -депозитные, кредитные и эмиссионные[17, с. 34].

Под депозитными  операциями в широком смысле понимают операции по привлечению денежных средств клиентов - физических и юридических лиц на счета и во вклады. В 2006 году на долю депозитных операций приходилось почти 60% пассивов банковской системы. В узком смысле депозит (вклад) - это размещение вкладчиком денег в банке с целью хранения и получения дохода. Режим банковских депозитов физических и юридических лиц различается. Для привлечения денег от физических лиц банк должен получить специальную лицензию Банка России. Условием ее получения является вступление банка в систему обязательного страхования вкладов граждан.

Таким образом, в группу депозитных операций входят две их разновидности:

- операции по привлечению денег клиентов на счета (в целях получения расчетного и кассового обслуживания);

- операции по привлечению денег во вклады и депозиты (с целью хранения и получения дохода).

Для банков депозиты - главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных операций.

Кроме того, банки привлекают средства в  форме кредитов от других банков и  Банка России. Кредитные операции будут пассивными, если банк выступает  в роли заемщика. На эти операции пришлось около 12% пассивов российских банков.

Третий вид  пассивных операций банков-эмиссионные, то есть операции по выпуску и размещению собственных ценных бумаг с целью привлечения денежных средств. Банки могут эмитировать долговые ценные бумаги (облигации, депозитные и сберегательные сертификаты и векселя) и долевые (акции). В первом случае формируются заемные средства банка, во втором - собственные. Объем ресурсов, привлеченных банками за счет эмиссии собственных долговых обязательств, составил в 2006 году около 7% банковских пассивов.

Ресурсы коммерческих банков могут быть дорогими и дешевыми, краткосрочными и долгосрочными. Кроме того, различают текущие (счета, вклады и другие обязательства банка  до востребования) и управляемые  пассивы (срочные вклады и депозиты, кредиты, эмиссионные операции). Банки  работают в направлении оптимизации  своей ресурсной базы.

Формирование  ресурсной базы в процессе осуществления  банком пассивных операций исторически  играло первичную и определяющую роль по отношению к его активным операциям. Основная часть банковских ресурсов, как известно, образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит, в  конечном счете, устойчивость функционирования любой кредитной организации.

Активные  операции - это операции по размещению привлеченных и собственных средств  банка в различные финансовые и нефинансовые активы с целью  получения дохода и поддержания  ликвидности. Основной вид активных операций, приносящих банку доход, - кредитные операции, которые составляют порядка 66% активов российских банков. Кредитование является главной операцией  коммерческих банков, в которой реализуется  его функция финансового посредника. Структура и качество кредитного портфеля банка в значительной степени  определяют качество его активов, эффективность  использования средств кредитного потенциала, устойчивость и рентабельность его работы.

Вторая  по значению доходная активная операция - вложения в ценные бумаги, на них  приходится в среднем 14-15% активов. Банки  являются универсальными финансовыми  посредниками и работают на всех финансовых рынках, включая фондовый. Операции по вложению ресурсов банка в ценные бумаги в банковской практике часто называют инвестиционными операциями.

Коммерческие  банки не могут все аккумулированные с помощью пассивных операций ресурсы размещать в доходные активы. Они обязаны определенную долю ресурсов направлять на поддержание  ликвидности. Под ликвидностью банка  понимают его способность своевременно и без потерь трансформировать свои активы в денежные средства с тем, чтобы выполнять свои обязательства  перед клиентами: вкладчиками и  кредиторами банка.

Приблизительно 10% активов банки держат в виде наличных денег (в кассе банка) и  безналичных денег (на корреспондентских  счетах в ЦБ РФ и коммерческих банках). Такие активы называются кассовыми  и служат для поддержания ликвидности  банка.

Остальные активы - это имущество и основные фонды • (6-7%) и прочие активы банка.

Все активы банка различаются по степени  ликвидности, доходности и рискованности. Между этими характеристиками существует определенная взаимосвязь. Чем более  рискованным является актив, тем  менее он ликвидный. В то же время  связь между риском и доходностью  актива обычно прямая: чем больший  доход приносит актив, тем он более  рискованный. В свою очередь высоколиквидные  активы либо низкодоходные, либо вообще не приносят дохода (неработающие активы). В балансе банка активы размещаются по мере снижения их ликвидности.

Большую и разнообразную группу составляют комиссионно-посреднические операции и услуги банка. Эти операции не приводят к увеличению банковских ресурсов и  не осуществляются в форме вложений денежных средств от имени и за счет коммерческого банка. Поэтому  они не отражаются на балансе банка, не явля ются ни активными, ни пассивными операциями (в банках их отражают на забалансовых счетах). Чаще всего при проведении комиссионно-посреднических операций банк осуществляет те или иные действия по поручению и за счет клиента, получая от него за это вознаграждение в форме комиссии. К такому типу операций относят большинство брокерских услуг на валютном и фондовом рынках, доверительное управление имуществом и денежными средствами клиента, расчетные услуги банка клиентам и многие другие. Наиболее характерным примером брокерских операций банка является купля-продажа банком ценных бумаг (или иностранной валюты) по поручению и за счет клиента.

Среди многочисленных операций банка необходимо выделять собственно банковские операции. Лицензия Банка России на проведение банковских операций дает право с  правовой точки зрения на осуществление  следующих операций:

1) привлечение денежных средств  физических и юридических лиц  во вклады до востребования  и на определенный срок (депозитные  операции);

2) размещение привлеченных от клиентов  средств от своего имени и  за свой счет на условиях  возвратности, срочности, платности  (кредитные операции);

3) открытие и ведение банковских  счетов физических и юридических  лиц;

4) осуществление расчетов по поручению  и за счет клиентов;

5) инкассация наличных денег, векселей  и платежных документов и кассовое  обслуживание клиентов;

6) выдача банковских гарантий;

7) купля-продажа наличной и безналичной  иностранной валюты;

8) привлечение во вклады и размещение  драгоценных металлов;

9) осуществление денежных переводов  по поручению физических лиц  без открытия банковских счетов (кроме почтовых переводов).

Все остальные операции и услуги банков де-юре (юридически) банковскими не являются, но разрешены банкам, как  и другим экономическим агентам  при соблюдении требований законодательства. Обращает на себя внимание тот факт, что операции с ценными бумагами не являются банковскими, так же, как лизинговые, факторинговые и трастовые. В то же время купля-продажа наличной иностранной валюты является банковской операцией, для проведения которой требуется не только банковская, но и валютная лицензия Центрального банка.

Для того, чтобы банк мог активно работать на фондовом рынке и совершать операции с ценными бумагами, прежде всего акциями и облигациями, он должен, как и другие профессиональные участники рынка ценных бумаг, получить лицензии от государственного органа - регулятора фондового рынка, коим является Федеральная служба по финансовым рынкам (ФСФР). Подлежат лицензированию следующие профессиональные виды деятельности на фондовом рынке:

- дилерская;

- брокерская;

- доверительное управление;

- депозитарная;

- клиринговая.

В то же время банки могут свободно, без ограничений и лицензий, проводить  любые операции с векселями, депозитными  и сберегательными сертификатами. Банки совершают с векселями  как пассивные (эмиссионные), так  и активные операции (учет векселей, вексельное кредитование клиентов), а  также комиссионно-посреднические (инкассирование векселей).

Эмиссия банком собственных векселей направлена на привлечение ресурсов нужного  срока и качества. Это основная долговая ценная бумага, эмитируемая  российскими коммерческими банками.

Учет  векселя представляет собой передачу векселедержателем банку права  на получение платежа по векселю в обмен на немедленное получение денег с дисконтом (скидкой) от номинала векселя. В процессе учета векселя в банке происходит трансформация коммерческого кредита в косвенное банковское кредитование. Для банка это активная операция, направленная на получение дохода в форме дисконта. Переучет векселя осуществляется Центральным банком по просьбе коммерческого банка и представляет собой форму рефинансирования последнего.

При инкассировании векселя клиент дает поручения банку предпринять  действия по предъявлению векселя плательщику  при наступлении срока платежа, получению от него денег и переводу их клиенту - векселедержателю. Эта  услуга может потребоваться, когда  у московской фирмы есть вексель, подлежащий оплате, например, в Чите или Сингапуре. Банки принимают  такие инкассовые поручения при  условии наличия в месте платежа  какой-либо банковской структуры. Операции с векселями требуют хорошего знания особенностей вексельного законодательства и тщательное  в оформлении операций.

Третий  принцип классификации операций банков - их деление на традиционные и современные банковские операции. Разумеется, такое деление весьма условно. К традиционным мы относим операции, составляющие исторически и логически основу банковской деятельности: депозитные, кредитные и расчетно-кассовые, возможно валютообменные операции. Под современными мы понимаем операции, которые появились относительно недавно как ответ на новые потребности экономических агентов - клиентов банков. Их появление связано как с научно-техническим прогрессом, так и с современными условиями ведения бизнеса в условиях глобализации и обострения конкуренции товаропроизводителей. В эту группу мы включаем лизинговые, факторинговые, форфейтинговые операции, сделки на срочных рынках (форвардные, фьючерсные, опционные контракты, операции своп и т.п.), операции на основе банковских платежных и кредитных карт, Интернет-бэнкинг, а также операции секьюритизации банковских активов. Некоторые из перечисленных операций рассматриваются далее.

Лизинг - это вид инвестиционной деятельности по приобретению и передаче во временное  владение и пользование за плату  предмета лизинга для его использования  в предпринимательской деятельности. Эти операции позволяют решать проблемы финансирования инвестиций, направляемых на расширение и обновление основных фондов предприятий в условиях их быстрого морального устаревания.

Под факторингом понимают процесс кредитного обслуживания поставщика товаров в  форме покупки банком с дисконтом (скидкой) его счетов - фактур, срок платежа  по которым, как правило, не наступил, в обмен на право требования платежа  с покупателя. Факторинг применяется  в случае, если договор купли-продажи  товаров предусматривает отсрочку платежа (коммерческий кредит). Поэтому  появление этих операций вызвано  тем, что в условиях острой конкуренции  продавцы товаров вынуждены предоставлять  все более длительную отсрочку платежа  для привлечения покупателей  и расширения сбыта. В результате сегодня в развитых западных странах 90 - 95% поставок предусматривает отсрочку платежа на срок от трех до шести  месяцев с тенденцией к увеличению срока коммерческого кредита. В  этих условиях у поставщиков возникают  проблемы финансирования оборотного капитала и увеличения предпринимательских  рисков, которые можно решать с  помощью факторинга.

Для банка факторинг - активная операция, так же, как и лизинг. Обратите внимание на то, что факторинг - это  не разовая операция, в отличие  от учета векселя, а процесс обслуживания клиентов на основе соответствующего договора.

Форфейтинг  по целям и технике реализации весьма близок к факторингу, но применяется  исключительно во внешнеэкономической  деятельности. Срок форфейтинговой операции составляет от 6 месяцев до 8 лет. Таким образом, форфейтинг - это форма среднесрочного кредитного обслуживания экспортеров специализированной компанией (форфейтером), предусматривающая покупку у экспортера с дисконтом пакета авалированных векселей импортера без права обратного требования с экспортера. Обратите внимание на то, что это разовая операция, характерная для обслуживания в основном участников внешнеэкономической деятельности. Применяется чаще всего для финансирования экспортно-импортных операций на очень конкурентном рынке машин и оборудования, например, при поставках за рубеж заводов «под ключ».

Банковские  операции являются продуктами и услугами, которые банки как коммерческие предприятия предлагают на рынке  своим клиентам. Потребление банковских продуктов требует от клиентов определенной экономической грамотности, а сами продукты и услуги часто характеризуются  протяженностью во времени, несохраняемостью, непостоянством качества, отличаются высокой степенью сложности и абстрактности. Все это требует от всех участников договорных банковских отношений хорошего знания банковских операций, их возможностей и целей применения[18, с. 243].

2.2.Факторы развития  банковской системы России