Банки и банковская система

Организация межбанковских  расчетов. Межбанковские расчеты  являются составным элементом платежного механизма государства. Безналичные  платежи между субъектами предпринимательской  деятельности никак не могут быть завершены в пределах одного банка. Так как, в основном, у субъектов  предпринимательской деятельности счета открыты в разных банках, отсюда неминуемо возникают межбанковские  расчеты. Они представляют собой  систему осуществления и регулирования  платежей по денежным требованиям и  обязательствам, которые возникают  между банковскими организациями.

Сейчас многие банки разных стран перешли на электронную  систему платежей, которая работает в режиме реального времени и  позволяет завершать расчеты  между банками в течение операционного  дня.

В составе Центральных  банков есть такое подразделение  как расчетная палата, на которую  возложено техническое проведение межбанковских расчетов на основе электронных  технологий

Работа по банковскому  делится по трем основным направлениям: общий надзор, интенсивный надзор и надзор высокой степени.

Общий надзор. Распространяется только на стабильно работающие банки, которые финансово устойчивы, соблюдают  экономические нормативы, нормы  действующего законодательства, указания Центрального бака и т.д. Одним словом имеют хорошую репутацию. Его  осуществляют региональные управления Центрального банка.

Интенсивный надзор. Применяется  к тем банкам, которые периодически нарушают экономические нормативы  и допускают незначительные другие нарушения, а также не отличаются финансовой стабильностью.

Надзор высокой степени. Используется в отношении банков, которые систематически (два и  более раз в течение квартала) нарушают экономические нормативы, а также допускают другие грубые нарушения или имеют неудовлетворительное финансовое состояние.

Кредитные операции Центрального банка. Кредитные операции Центрального банка не ограничивается суммой аккумулированных кредитных ресурсов. Как банк первого  уровня он осуществляет выдачу ссуд на эмиссионной основе независимо от состояния  пассивной части своего баланса  на дату выдачи кредита. Пассивы Центрального банка автоматически увеличивается  по мере предоставления кредита.

Осуществляемые Центральным  банком кредитные операции играют подчиненную  роль по отношению к организации  платежного механизма и денежного  обращения страны: они призваны обеспечить наличие остатка средств на корреспондентских  счетах коммерческих банков в сумме, достаточной для бесперебойного функционирования межбанковской системы  и удовлетворения потребностей оборота в наличных деньгах.

Кредиты Центрального банка  – это основной источник государственного внутреннего долга страны.

Безусловно, непосредственное кредитование предприятий Центральным  банком ограничено. Конечно, не каждый предприниматель и далеко не каждое предприятие может получить кредит у центрального банка, это доступно не всем. Кредит выдается хозяйствующим  субъектам, обеспечивающим деятельность Центрального банка (включая создание материально-технической базы для выпуска собственной валюты). Практикуется выдача ссуд сотрудникам Центрального бака из средств фонда материального поощрения.

 

РАЗДЕЛ 3  

КОММЕРЧЕСКИЙ  БАНК

 

3.1.   Коммерческий банк как вторая ступень двухуровневой банковской системы

 

Коммерческие банки –  это основное звено кредитной  системы страны, в которое входят кредитные учреждения, осуществляющие различные банковские операции для  своих клиентов на принципах коммерческого  расчета. Для этой цели они используют не только свой собственный, но и привлеченный финансовый капитал в виде вкладов, депозитов, межбанковских кредитов и других источников. Причем привлеченные средства, в основном, значительно  превышают объем собственного капитала коммерческих банков.

Основная цель коммерческих банков - это оперативное получение  их учредителями и клиентами широкого спектра банковских услуг (включая  получение кредитов), решение учредителями с помощью собственного банка  своих групповых или индивидуальных проблем. Характерная особенность  коммерческих банков, отличающая их от государственных банков и кредитных  кооперативов, заключается в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли (в этом состоит их “коммерческий интерес” в системе рыночных отношений).

Коммерческие банки могут  открывать филиалы и представительства, как на территории своей страны, так и за ее пределами. Необходимым  условием их открытия является полная оплата заявленного уставного фонда  банка. Однако, как филиал, так и  представительство не являются юридическими лицами. Они обособленные подразделения  банка, которые выступают от его  имени и действуют на основании  своих положений, утвержденных в  соответствии с порядком, предусмотренным  уставом банка.

Региональное управление Центрального банка может отказать коммерческому банку в регистрации  филиала в случае нарушения порядка  его создания, несоответствия представленных документов законодательству и уставу банка, неудовлетворительного финансового состояния банка, нарушения им экономических нормативов и отсутствием надлежащей материально-технической базы. Теперь рассмотрим классификацию коммерческих банков.

Коммерческие банки классифицируются по ряду признаков. В зависимости  от формы собственности они подразделяются на частные и государственные. По форме организации среди частных  банков преобладают акционерные  в виде обществ открытого или  закрытого типов.

Акции банков, созданных  в виде акционерных обществ открытого  типа, распространяются путем свободной  продажи юридическим и физическим лицам. Акционерными обществами закрытого  типа, а также паевыми банками  в виде обществ с ограниченной ответственностью являются преимущественно  коммерческие банки в первые годы их существования. Акции банков в  виде акционерных обществ закрытого  типа выкупаются, как правило, их учредителями. Более гибкой структурой являются банки  в виде обществ с ограниченной ответственностью. Количество их пайщиков может пополняться с соответствующей  регистрацией в Центральном банке.

Коммерческие банки в  зависимости от круга выполняемых  операций бывают универсальными и специализированными. Все коммерческие банки стремятся  быть универсальными, хотя далеко не все  они выполняют весь спектр банковских операций.

В зависимости от территории деятельности коммерческие банки подразделяются на международные, республиканские  и региональные. Международные банки  создаются с участием иностранного капитала и могут иметь филиалы  в других странах. Большинство же коммерческих банков являются региональными. Они обслуживают клиентов определенной области, города, района или же региона. В зависимости от организационной  структуры, наряду с многофилиальными банками, существуют бесфилиальные  банки. Многие из них работают успешно, хотя конкурировать им с большими банками все трудней.              

 

3.2.   Принципы и цель деятельности коммерческих банков

 

Определяют четыре принципа деятельности коммерческого банка:

1.     Работа в пределах реально имеющихся ресурсов;

2.     Полная экономическая самостоятельность;

3.     Построение взаимоотношений коммерческого банка с клиентами как обычные рыночные отношения;

4.     Регулирование деятельности коммерческого банка может осуществляться только косвенными методами.

Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого  банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Это  означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами  и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. В основном это относится  к срокам тех и других. Например, если банк привлекает средства в основном на короткие сроки (краткосрочные вклады или вклады до востребования), а вкладывает их главным образом в долгосрочные ссуды, то под угрозой оказывается  его способность расплачиваться по своим обязательствам (т.е. его  ликвидность).

Наличие в активах банка  большого количества ссуд  с повышенным риском требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов. Поэтому,  разрабатывая условия тех или иных специфических банковских операций (ипотечных, инвестиционных и т.д.), необходимо первостепенное внимание уделять источникам формирования соответствующих пассивов.

В пределах имеющихся у  банков ресурсов он свободен в проведении своих активных операций, т.е. объем  его активных операций не может быть ограничен административными, волевыми методами. Административные ограничения  могут иметь разовый, чрезвычайный характер. Так как систематическое  их применение подрывает коммерческие основы деятельности банка, и потому приоритет в регулировании должен быть отдан экономическим мерам.

Работать в пределах реально  привлеченных ресурсов, обеспечивая  при этом поддержание своей ликвидности, коммерческий банк может, только обладая высокой степенью экономической свободы в сочетании с полной экономической ответственностью за результаты своей деятельности.

Вторым важнейшим принципом, ан котором базируется деятельность коммерческих банков, является полная экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую  ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая  самостоятельность предполагает свободу  распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков и распоряжение доходами, остающимися  после уплаты всех налогов.

Прибыль банка, остающаяся в  его распоряжении, распределяется в  соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы  и размеры отчислений в различные  фонды банка, а также размеры  дивидендов по акциям.

Экономическая ответственность  коммерческого банка не ограничивается его текущими доходами, а распространяется и на его капитал. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.

Третий принцип заключается  в том, что взаимоотношения коммерческого  банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериев прибыльности, риска и  ликвидности. Ориентация на “общегосударственные интересы” не совместима с коммерческим характером работы банка и неизбежно  обернется для него кризисом ликвидности.

Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается  в том, что регулирование его  деятельности может осуществляться только косвенными (а не административными) методами. Государство определяет только “правила игры” для коммерческих банков, но не может давать им приказов.

 

Одна из основных целей  коммерческих банков ¾ получение прибыли, являющейся источником выплаты дивидендов акционерам, создание фондов банков, базой повышения благосостояния работников банка и т.п. Прибыль банка представляет собой разность между его валовым доходом и расходами.

Валовой доход банка зависит, прежде всего, от объема его кредитных  вложений и инвестиций, размеров процентной ставки по выдаваемым кредитам, от величины и структуры активов банка.

Основным источником  доходов большинства коммерческих банков являются проценты, взимаемые с заемщиков за пользование ссудами. Это объясняется тем, что банки являются финансовыми посредниками,  осуществляющими перераспределение денежных средств между теми, у кого они освободились и теми, у кого в них появилась временная потребность.

Размер процентной ставки за пользование кредитом определяется  в процессе переговоров между банком и заемщиком при заключении кредитного договора. Причем процент не одинаков в том же банке по отношению к разным клиентам.

При установлении размера  процентной ставки также учитывается:

¨   размер базовой процентной ставки, установленной Центральным банком;

¨   стоимость привлечения кредитных ресурсов на рынке ссудных капиталов;

¨   соотношение спроса и предложения на кредит;

¨   степень риска;

¨   размер и срок погашения кредита;

¨   уровень издержек банка;

¨   перспективы развития экономики и уровень инфляции.

Значительные доходы банки  получают от проведения операций с  иностранной валютой.

Банки могут также получать доходы от операций с ценными бумагами, но поскольку этот рынок не развит, то доходы пока незначительны. Операции с иностранной валютой и ценными  бумагами могут проводить только те банки, у которых имеются на это лицензии, в основном Центральным  банком и министерством финансов.

Многие коммерческие банки  берут со своих клиентов плату  за совершение расчетных операций ¾ переводных, аккредитивных, инкассовых. Эта плата должна покрывать расход банка на совершение расчетных операций, в том числе и плату банка региональной расчетной палате за проведение электронных платежей.

Относительно постоянными  являются расходы банков на заработную плату и начисления на нее, бланки и канцелярские принадлежности, содержание помещений, охраны, противопожарной  сигнализации и другое.

К переменным расходам относятся  выплаты процентов по вкладам, депозитам  и межбанковскому кредиту, за остатки  средств на расчетных счетах, расходы  на рекламу командировочные, почтово-телеграфные  расходы и другие.

В соответствии с действующей  методикой коммерческие банки определяют прибыль и убытки от своей деятельности ежеквартально, в последний операционный день квартала. В зависимости от налогового законодательства банки  уплачивают налоги в государственные  или местные бюджеты из прибыли  или доходов. После уплаты налогов  и штрафов, налагаемых налоговой  инспекцией, Центральным банком и  другими органами из прибыли банка  производятся отчисления в его резервный  фонд в размере не ниже 5 % прибыли, остающейся в распоряжении банка. Затем  производятся отчисления в фонды  экономического стимулирования банка, на благотворительные и спонсорские  мероприятия, на выплату вознаграждения руководству банка. Если и после  этого остается нераспределенная прибыль, она может быть направлена на индексацию акций или же на прирост уставного  фонда банка.