Автоматизация банковской деятельности

НЕДОСТАТОК:

трудности с внедрением [существует практика использования АП-счетов].

Вторая схема - допускается использование АП-счетов.

ДОСТОИНСТВА:

- эмулирует первую схему ограничением изменения знака остатка;

- нет проблем с внедрением (методологически проработан).

НЕДОСТАТКИ:

- информационная избыточность (2 без знаковых остатка для одного счета);

- принципиально невозможно разделение оборотов по активам и пассивам.

В описываемой системе (ИБС «STEM») используется второй метод.

История по остаткам связана с понятием Банковский день, которое предопределено наличием суточного цикла человеческой деятельности. Остаток характеризуется некоторым значением, которое для текущего дня является текущим остатком, а для закончившегося дня - остатком на конец дня.

Порождение остатка для истории происходит автоматически при совершении операции, если движение средств до этого момента за дату операции по счету не производилось (т.е. при сравнении даты последнего остатка с текущей). Это означает, что остаток не порождается, если движения по счету за день не было. Значение текущее - последнее, со значением даты менее или равной указанной. Это справедливо для всей иерархии счетов, что позволяет сделать систему датонезависимой и видеть, например, БАЛАНС за любой день, совершать операции в прошлом и будущем.

Этот метод достаточно прост и в нем отсутствует избыточное дублирование информации по остаткам для каждого операционного дня.

В заключение добавлю, что в системе у каждого счета, по сути, группа остатков, что позволяет разделять средства по валютам, а также видам средств, определяемых пользователем (средства на магнитных карточках, уставной фонд клиентов, чеки и т.д.).

Поддержка Одновалютной или Многовалютной систем учета валютных операций

ИБС «STEM» поддерживает два метода учета валютных операций:

- по курсовому эквиваленту в национальной валюте (при этом пересчет производится в момент совершения операции);

- непосредственно в валюте, участвующей в банковской операции.

Одновалютная система учета.

Информация о валюте хранится как справочная и необходима для переоценки валютных средств («курсовая разница»), получения валютного баланса.

При этом операции и банковские платежные документы оформляются непосредственно в иностранной валюте. Пересчет по курсу происходит в момент совершения проводки и сопровождается обновлением остатков как в национальной, так и в иностранной валюте. Для этого метода переоценка остатков проводится автоматически на основании информации о валютных остатках. Для банков, не имеющих валютной лицензии, возможно использование разновидности метода, когда информация об остатках в валютах, отличных от национальной, полностью отсутствует (Безвалютный учет).

ДОСТОИНСТВА:

- регламентируется инструкцией Министерства Финансов;

- методически проработан (формы документов) и понятен бухгалтерам;

- нет проблем с внедрением.

НЕДОСТАТКИ;

- для каждой валютной операции требуется пересчет по учетному курсу;

- при изменении курсов валют возникает необходимость актуализации остатков, что требует больших затрат;

- необходимость переоценки остатков, что для данного метода требует проведения бухгалтерской операции.

Переоценка для 1000 счетов проводится на описанной ниже конфигурации 1-1,5 часа. Для 100 000 валютных счетов эта операция принципиально затруднена, сроки проведения сводят целесообразность ее проведения на нет, и для практической реализации потребуется значительное вложение средств в вычислительную технику.

Многовалютная система учета

Все валюты равноправны.

ДОСТОИНСТВА:

- все операции совершаются непосредственно в валюте, в них участвующей; основным результатом деятельности является валютный Баланс;

- пересчет по курсу происходит только при приведении баланса к одной валюте (например, национальной) для составления отчетности или анализа деятельности;

- отсутствуют проводки для исправления ошибки учета валютных операций, характерного для Одновалютного метода, и затраты, связанные с приведением остатков в национальной валюте в соответствие с постоянно изменяющимся учетным курсом.

Реализация поддержки целостности Банковских операций

При совершении операций производится контроль параметров и поддержка целостности, ликвидности и платежеспособности по счетам.

Для остатков на счетах и балансов:

- проводка допускается только по двум счетам одновременно;

- проводка допускается только по уровню, по которому проводки разрешены; в пределах одной балансовой системы только один такой уровень (в банковской терминологии - лицевой счет, текущий счет);

- проводка допускается только по открытым счетам;

- проводка допускается для не нулевого значения суммы проводки;

- в  момент совершения операции автоматически порождается история по остаткам (по всем уровням);

- проводка разрешена одновременно только одному пользователю (ограничение приводит к реальной производительности 1000 операций в час) и блокируется при формировании твердой копии финансовых результатов (баланса) - свойство всех систем реального времени;

- производится автоматический пересчет по иерархии (по уровням) и по истории остатков на счетах во времени, по датам (глубина ограничивается таблицей блокировок на DataServer - процессе);

- осуществляется проверка на достаточность остатка для совершения операции («красное сальдо») как на дату совершения операции, так и вперед по истории (если таковая есть, например, если проводка совершается задним числом); характерно на этапе внедрения системы;

- разрешается/ запрещается «красное сальдо» (с журнализацией операций, приведенных на «красном»);

- для валютных счетов (только по Одновалютному методу):

проводки разрешены только в валюте; в национальной валюте разрешена проводка только по операции «переоценка»;

требуется определение основного курса для пересчета в национальную валюту (обычно курс национального Банка);

отображение проводки происходит в валюте, участвующей в операций, с одновременным пересчетом остатков и в валюте, и в национальной денежной единице; при этом валютные остатки - справочные (в том числе, валютный баланс) и используются дня исправления ошибки учета по этому методу (переоценка валютных остатков при изменении основного учетного курса, а также для формирования выписок и т.п. справочной информации;

предусмотрена возможность блокирования средств на счетах по приходу в течение банковского дня.

Для связи с верхним уровнем Ядра ИБС «STEM» - уровнем технологий, реализован интерфейс в виде следующих системных операций:

Прямая проводка - обратимая операция, т.е. допускается выполнение обратной операции для исправления ошибок.

Откат проводки (операция, обратная к проводке) двух видов:

1) по проводке без документа (для ввода остатков), используется на этапе отладки и внедрения;

2) по документу.

Исправительная проводка (обратимая). Отличается от прямой тем, что вместо увеличения оборотов происходит их уменьшение, одновременно контролируется целостность оборотов (контроль наличия прямой проводки не предусмотрен).

Ввод остатков на счета возможен в следующих вариантах:

- ввод остатков в национальной валюте в пакетном режиме; подразумевает наличие баланса по завершению операции и использование «Операционного дня», из которого возможен экспорт информации об остатках на лицевых счетах в текстовый файл и импорт в ИБС «STEM» (ограничение производительности -1500 операций в час по вводу остатков);

- ввод валютных остатков в диалоге по информации об остатках в национальной валюте на лицевых счетах с контролем целостности баланса (для обоих методов учета операций в валюте);

- ввод валютных остатков в пакетном режиме (путем импорта).

Поддержка внедрения системы в реальном времени

Система позволяет использовать методику «мягкого» внедрения в банке и поэтапного вытеснения (замещения) существующего ОДБ, начиная от аппаратной платформы и заканчивая внедрением ИБС. При этом внедрение возможно без остановки банка при одновременном вводе остатков, совершении операций и параллельном функционировании двух систем. Однако, это повышает требования к подготовленности персонала и увеличивает загруженность специалистов на весь срок внедрения. В настоящий момент разработаны утилиты перехода от ОДБ «БАРС» для передачи информации о клиентах, счетах, остатках в ИБС «STEM» и выгрузки документов дня из ИБС «STEM» в ОДБ «БАРС». Кроме того, с системе предусмотрена возможность перехода от Одновалютной системы учета валютных операций к Многовалютной. [5].

III. Технологическая система ИБС «STEM»

«Мы плывем вверх по течению,

борясь с огромным потоком

дезорганизованности…»

Норберт Винер, 1956 г.

Этот раздел посвящен технологии и всему, что с ней связано в контексте автоматизации. В понятие «технология» вкладывается его первичный смысл, определяемый значением самого слова. В переводе с греческого технология - наука о мастерстве (умении). По моему мнению, решению технологических вопросов сейчас уделяется недостаточно внимания как в самих компьютерных системах, так и в организациях, эксплуатирующих эти системы. Во многих случаях технологические вопросы вообще не решаются, вернее решаются как-то сами собой. Другими словами, имеет место технологический беспорядок. Поэтому рядом с первичным смыслом понятия «Технология» невольно появляется второй смысл - организованность работы.

Каждая организация занимается производством своего продукта (продуктов). В самом общем смысле продукт (изделие, услуга, сделка, информация…) является нефинансовым результатом работы организации. Финансовый результат получается посредством реализации продукта. При этом организация является носителем специфических знаний о том, как производить свой продукт - носителем технологии производства продукта. Упрощенно технология представляет собой информацию о том, какие действия и в какой последовательности должны быть выполнены для получения продукта. Одна из основных особенностей технологических знаний состоит в том, что в разных организациях, конечный продукт деятельности которых одинаков, эти знания могут существенно различаться. Например, в двух банках, производящих одинаковый продукт - обработку платежей клиентов - сотрудники в течение рабочего дня могут выполнять разные действия и в разной последовательности. При этом для оценки правильности их действий могут использоваться разные критерии, а для управления процессом - разные методы.

Именно в рамках технологии наиболее напряженно складываются отношения организации и компьютерной системы. Особенно это характерно для сложных систем, порождающих длинные технологические цепочки.

Компьютерная система сама является носителем технологий и в этом смысле вступает в противоречие с организацией. Одним из основных аспектов при внедрении (лучше при выборе) системы, является приведение в соответствие содержащихся в системе и применяемых в организации технологий. В идеале этот процесс должен приводить к повышению эффективности работы за счет их детального анализа и слияния вложенных в систему и накопленных организацией знаний. Непременными условиями должны быть отказ от стереотипов со стороны организации и способность системы к восприятию технологических знаний. Однако в большинстве случаев системы не способны к компромиссам, и организации вынуждены идти на односторонние уступки или отказываться от таких систем. Неприятна также ситуация, когда организация, эксплуатирующая компьютерную технологию, но не может этого сделать из-за ограничений самой системы. Хорошим решением этой проблемы была бы система, позволяющая адаптировать содержащиеся и создавать новые технологии.

Есть еще группа факторов, выдвигающих ряд специфических и не всегда очевидных требований к компьютерной системе. Предположим, что для некоторой организации характерно следующее:

- сложные технологии получения продукта;

- большое количество продуктов, одновременно находящихся в активной фазе (запущены в работу, но еще не доделаны);

- на прохождение технологической цепочки каждым экземпляром продукта накладываются жесткие временные ограничения;

- в  технологическом процессе задействован и большое число сотрудников;

- рабочие места разнесены территориально;

- высокая цена оптики за выпуск некачественного продукта.

Совокупность этих факторов делает неэффективным, а зачастую и вовсе невозможным, управление и контроль за соблюдением технологии чисто организационными методами.

В этом случае именно компьютерная система должна обеспечивать строгое соблюдение технологии персоналом, а также предоставлять возможности объективной оценки ситуации, эффективного управления и планирования. Не исполнители, соблюдая «Руководство пользователя», должны воспроизводить технологию, а сама система, зная о том, кто, что и когда должен сделать, должна требовать выполнения или, наоборот, блокировать выполнение тех или иных технологических операций персоналом.

Кроме того, система должна содержать формальные методы, обеспечивающие соблюдение технологической дисциплины, включая синхронизацию и контроль непротиворечивости действий по всем продуктам, находящимся в активной фазе.

На особо критичных участках исполнитель будет просто выполнять свою операцию для всех продуктов, находящихся в его входной очереди, не задумываясь о том, как они туда попадают.

Рассмотрим конкретную реализацию этих идей в ИБС «STEM» на примере обработки платежных документов. Технологические возможности системы имеют статус базовых, что отражено в её структуре. Как говорилось в первой части (I), технологическая система выделена в самостоятельный уровень, расположенный между системой управления счетами (II) и прикладным уровнем. Технологическая система является последним, внешним уровнем ядра «STEM». Прикладное окружение непосредственно базируется на технологической системе и работает через нее. Технологическая информация содержится в системе в виде данных, а не в виде программного кода. Эти данные формализованы, локализованы и доступны пользователям.

Базовыми понятиями в «STEM» являются технологическая операция и технологический процесс.

Технологическая операция - элементарное действие по обработке продукта. Перечислим некоторые операции, применяемые дня обработки платежных документов: проводка, подпись, ввод недостающих компонентов, печать, формирование платежного сообщения и т.д.