Аспекты функционирования банковской системы

Второй этап относится  к 1996-1997 годам и связан с реализацией  Программы реструктуризации финансовой системы Кыргызстана (FINSAC), которая  осуществлялась при поддержке Всемирного банка, предоставившего техническую помощь и кредит. В рамках этой программы была проведена реформа банковской системы, направленная на ее оздоровление и восстановление эффективной системы мобилизации и размещения денежных ресурсов. Были ликвидированы два крупных и неплатежеспособных государственных банка (Агропромбанк и Элбанк), которые сдерживали развитие банковской системы. Появилась система законодательных и нормативных правовых актов, составившая регулятивную основу для осуществления банковской деятельности и банковского надзора в Кыргызстане.

Третий этап охватывает период с конца 1998-го до 2001 года. Развитие коммерческих банков тогда шло под влиянием макроэкономической дестабилизации 1998 года. Российский кризис спровоцировал  девальвацию валют стран - торговых партнеров и обострил проблемы, накопленные внутри банковской системы. Они в свою очередь появились благодаря неэффективной кредитной политике отдельных коммерческих банков, перекосам в процентной политике, неадекватному мониторингу кредитов, низкому качеству управления в банках. Этот этап показал, насколько банковская система зависима не только от общеэкономической ситуации в стране, но и от воздействия внешних глобальных факторов.

В целях предупреждения системного кризиса и оздоровления банковской системы Коммерческий банк совместно с правительством страны осуществлял мероприятия по оздоровлению и реструктуризации неплатежеспособных банков. В этот период была активизирована работа по совершенствованию нормативной правовой базы надзора за деятельностью коммерческих банков по вопросам, касающимся открытия коммерческих банков, применения предупредительных мер по оздоровлению финансового состояния банков, оценки соответствия должностных лиц банков минимальным квалификационным требованиям, соблюдения банками обязательных резервных требований, классификации кредитов и созданию адекватного резерва на покрытие потенциальных потерь и убытков банков. В результате мер, принятых НБ КР и банками, системный риск в банковском секторе был локализован и впоследствии нейтрализован.

 

На четвертом  этапе, с 2001-го по 2005 год, было завершено  реформирование банковского сектора, в это благополучное для отечественной  банковской системы время она  развивалась стабильно и поступательно.

Пятый этап связан с событиями 2005-го и 2010 годов. В это время банки в Кыргызстане наряду с другими странами пережили кредитный бум. Однако политическая нестабильность остановила рост банковской системы, который возобновился лишь в 2011 году.

2.2 Анализ деятельности банков на примере коммерческого банка “Кыргызстан”

Акционерный коммерческий банк "Кыргызстан" зарегистрирован  в 1990 году в Госбанке СССР. В 1991 году была проведена перерегистрация  в Национальном банке КР, где 26 ноября того же года получена лицензия №26 на проведение банковских операций и дополнительная лицензия №5 (от 14 июля 1992 года) на проведение банковских операций в иностранной валюте.

АКБ "Кыргызстан" (ныне ОАО "Коммерческий Банк Кыргызстан") имеет солидный опыт работы, развитую инфраструктуру и масштабную сеть филиалов (23 филиала) во всех регионах республики. Являясь универсальным кредитным учреждением, банк осуществляет кредитно-расчетное обслуживание свыше 8,5 тысяч предприятий, организаций и коммерческих структур.

Несмотря на нестабильную ситуацию на финансовом рынке республики ОАО "Коммерческий Банк Кыргызстан" достиг хороших темпов развития:

• Совокупные активы выросли по сравнению с 01.09.98 г. в 1,9 раза и составили на01.09.99 г. 383821 тыс. сомов.

• Прибыль до уплаты налога составила 9646 тыс. сомов, при этом чистая прибыль составила 6531 тыс. сомов.

• Общее количество счетов физических и юридических  лиц на начало сентября 2008 г. в целом  по системе банка превысила 8500.

• Объем привлеченных депозитов вырос по сравнению  с 1.09.98 года в 2,6 раза и составил 143586 тыс. сомов.

• Собственные  средства достигли суммы 99493 тыс. сомов, что в 1.2 раза больше чем на 1.01.99 года.

Необходимо  отметить, что наряду с финансированием  коммерческих структур банк тесно сотрудничает с различными государственными организациями, министерствами и ведомствами. Например, осуществляет обслуживание региональных отделений казначейства, а также принимает активное участие в финансировании жилищного строительства.

Уже в течение  пяти лет ОАО "Коммерческий Банк Кыргызстан" успешно обслуживает  кредитные линии различных международных финансовых институтов. Основной задачей и целью функционирующих кредитных линий является становление и развитие частного малого и среднего предпринимательства Кыргызской Республики. Необходимо отметить, что в соответствии с условиями реализации данных кредитных линий ссуды предоставляются на приобретение оборудования и определенная часть на оборотный капитал - для расширения, реконструкции или модернизации производства.

В 1997 году ОАО "Коммерческий Банк Кыргызстан" прошел процедуру листинга на Кыргызской фондовой бирже республик. Оплаченный уставный капитал банка увеличился до 52, 079 млн. сомов, объявленный - 72 млн. сомов.

Анализ операций с ценными бумагами в ОАО "Коммерческий Банк Кыргызстан"

Цель анализа - выявление наиболее перспективных вложений банка в ценные бумаги и улучшение качества инвестиций.

Задачи анализа  — определить эффективность в  их объемные характеристики. По назначению классификация ценных бумаг производиться  по одной из трёх категорий:

1. Ценные бумаги, удерживаемые до погашения - это ценные бумаги, которыми банк владеет с целью и способностью хранения до срока погашения. Они содержат только долговые ценные бумаги (векселя, облигации).

2. Торговые ценные  бумаги - это ценные бумаги, которыми  банк владеет с целью получения прибыли за счёт краткосрочного изменения цены, или находящаяся в распоряжении банка для перепродажи в ближайшем будущем (в течении 1 года) данный портфель может содержать как долговые ценные бумаги, так и капитальные (акции).

3. Ценные бумаги, годные для продажи - это ценные бумаги, не вошедшие в две вышеуказанные категории, которые были приобретены без цели перепродажи в короткие сроки с получением прибыли. Однако могут быть проданы при изменении процентных ставок или рыночных цен. Данный портфель может содержать как долговые ценные бумаги, так и капитальные ценные бумаги.

Для анализа  операций с ценными бумагами рассчитаем следующие показатели:

1.1 Доля приобретённых  ценных бумаг, удерживаемых для  погашения -государственных ценных  бумаг в сумме вложений в ценные бумаги

Долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения, государственные  ценные бумаги / сумма вложений в  ценные бумаги

2007 г. 5354 / 5354 + 1074 + 35 = 0,83 (83%)

2008г. 13144/13144 + 2245 = 0,855(85,5%)

2009 г. 6803 / 6803 + 3589 = 0,655 (65,5%)

По данным показателей  можно сделать вывод, что объёмы приобретённых государственных  долговых ценных бумаг в общем  объёме вложений в ценные бумаги занимают значительную долю по сравнению с  вложениями в другие ценные бумаги. Так в 2007 году их доля составляет 83%, в 2008 году повышается ещё на 2,5% (85,5%) - это связано с ростом ликвидности банка и увеличением спроса на ГКВ. А в 2009 году объёмы долговых государственных ценных бумаг снизились до 65,5% в связи со снижением ликвидности банка и сокращением объёмов продаж.

Удельный вес  годных для продажи долговых ценных бумаг - государственных ЦБ в общей  сумме вложений в ценные бумаги.

Годные для  продажи долговые ЦБ, государственные  ценные бумаги / сумма вложений в  ЦБ

2007 г. 1074 / 5354 + 1074 + 35 = 0,165 (16,5%)

Удельный вес  годных для продажи долговых ценных бумаг занимает незначительную долю в сумме вложений. В 2007 году банк вложил 16,5% из всех своих денежных средств, вкладываемых в ценные бумаги. А  в 2008 и в 2009 годах он вообще не приобретал данные ценные бумаги. Это связано с тем, что государственные ценные бумаги на нашем фондовом рынке плохо перепродаются в короткие сроки и по ним низкая прибыль.

 

Годные для  продажи, корпоративные ценные бумаги / сумма вложений в ЦБ

2007 г. 35 / 5354 + 1074 + 35 = 0,0054 (0,54%)

2008 г.2245 / 13144 + 2245 = 0,145(14,5%)

2009 г. 3589 / 6803 + 3589 = 0,345 (34,5%)

Рассчитав долю ценных бумаг годных для продажи (акций) можно сделать вывод, что  банк в 2007 году приобрёл с целью перепродажи 0,54% корпоративных ценных бумаг, но с 2008 года он начал интенсивно покупать и продавать корпоративные ценные бумаги на фондовом рынке - на Кыргызской Фондовой Бирже. В 2008 году их доля составляет 14,5% от всех вложений в ценные бумаги, и в 2009 году возрастает до 34,5%. Хотя объем корпоративных ценных бумаг увеличился на 1344 тыс. сом в 2009 г. по сравнению с 2008 г., но объёмы долговых государственных ценных бумаг снизились на 6341 тыс. сом.

 

 

 

Таблица 1 Структура  вложений ОАО "Коммерческий Банк Кыргызстан" в ценные бумаги.

№	Вложения банка	2007 год		2008 год		2009 год
		тыс. сом	%к вл.	тыс. сом	%к вл.	тыс. сом	%к вл.
1	Долговые ЦБ, удерживаем. до погаш. ГЦБ	5354	83%	13144	85,5%	6803	65,5%
2	Годные для  продажи долговые ЦБ - ГЦБ	1074	16,5%	0	0	0	0
3	Годные для  продажи корп. ЦБ	35	0,54%	2245	14,5%	3589	34,5%
	Всего вложений:	6463	100%	15389	100%	10392	1 00%

 

 

В общем, об объеме операций с наличностью в Кыргызстане можно судить по следующим данным:

Общая сумма  денег в обращении на 1 октября 2008 г. составила 30 613,3 млн. сом из них 1 266,0 млн. сом находились в кассах коммерческих банков, а остальные - вне банковской системы (по сравнению с соответствующим периодом прошлого года увеличились на 6 280,0 млн. сом или на 25,8 процента). В III квартале 2008 года в кассы коммерческих банков в целом по республике поступило 68 901,4 млн. сом, по сравнению с III кварталом 2009 года увеличилось на 21 288,9 млн. сом, или на 44,7 процента.

Изменение поступлений  наличных денег в кассы учреждений коммерческих банков представлено на графике 1:

 

 

Диаграмма 1. Поступление  наличных денег в кассах коммерческих банков

 

Диаграмма 2. Выдача наличных денег в кассах коммерческих банков

 

 

 

 

 

 

Изменение возвратности наличных денег в кассах коммерческих банков за III квартал 2008 года в разрезе областей показано в диаграмме 3

 

 

 

Глава 3. Проблемы и пути развития банковской системы КР

                       3.1 Проблемы развития банковской системы КР

В последние годы экономическое  развитие Кыргызской Республики происходит в условиях глобального финансово-экономического кризиса и растущей зависимости экономики страны от внешних факторов. В этой связи особое внимание было уделено усилению координации работы органов государственного управления в целях выработки и реализации макроэкономической политики. Экономическое развитие Кыргызской Республики в 2010 году происходило в сложной социально-политической обстановке. В этих условиях приоритетным направлением в работе Коммерческого банка являлось обеспечение финансовой стабильности, бесперебойного функционирования платежной системы и содействие восстановлению экономического роста. Важным фактором поддержания макроэкономической стабильности являлась реализуемая Коммерческим банком денежно-кредитная политика. Разработка и проведение денежно-кредитной политики существенно осложнялись сочетанием последствий внутренних политических шоков и ценовых шоков внешней среды. В 2011 году в экономике Кыргызской Республики произошло улучшение макроэкономической ситуации после сложного предыдущего периода. Перед Национальным банком Кыргызской Республики стоял широкий спектр задач в денежно-кредитной сфере и в области развития банковской и платежной систем республики. Адекватно и своевременно принятые Национальным банком и Правительством меры позволили сохранить макроэкономическую стабильность в стране. Наша республика вошла в число немногих стран, которые сохранили в 2009 году положительные темпы экономического роста.

Антиинфляционные меры в  сочетании с улучшением внешней  ценовой конъюнктуры привели  к стабилизации инфляционных процессов и позволили сохранить индекс потребительских цен на уровне предшествующего года. Проведение стимулирующей денежно-кредитной политики нашло отражение в снижении учетной ставки, достигшей исторически минимального уровня, уменьшении нормы обязательных резервов.

Удалось сохранить стабильность и надежность финансового сектора  республики. Отечественная банковская система и небанковские финансово-кредитные  учреждения в условиях глобального  финансово-экономического кризиса  продемонстрировали достаточный запас прочности.

Надежное и эффективное  функционирование национальной платежной  системы в отчетном году также  способствовало поддержанию финансовой стабильности. При этом Коммерческий банк продолжал работу по развитию платежной системы и обеспечению ее бесперебойного функционирования.