Анализ ликвидности и рейтингования банка

С 2001 года на российском рынке начало работать независимое национальное рейтинговое агентство "Рус-Рейтинг" (RusRating), основные услуги которого - присуждение рейтинга банкам, лизинговым компаниям, промышленным предприятиям, облигациям банков и исследование банковского сектора. В 2002 году "Эксперт РА" и информационное агентство АК&М объединили свои усилия по созданию оригинальной отечественной методики присвоения кредитных рейтингов и оценке регионов и муниципальных образований по национальной шкале. Для решения этой задачи агентства создали консорциум "Эксперт РА - АК&М". А в 2005 году было образовано рейтинговое агентство АК&М как дочерняя компания информационного агентства АК&M.

На четыре российских рейтинговых  агентства приходится 55% рынка рейтинговых  услуг в России, остальные 45% рынка  держат Fitch, S&P и Moody's.

 

4 Рейтинг банков по нормативам ликвидности в июле 2011 г

 

Центр экономических исследований «РИА-Аналитика» составил очередной рейтинг банков России по значению нормативов ликвидности (норматив мгновенной ликвидности – Н2, и норматив текущей ликвидности – Н3) на основе данных ЦБ РФ. В рейтинге представлены данные на 1 августа 2011 года по 885 банкам, раскрывшим свою отчетность по форме №135 на сайте ЦБ РФ в соответствии с Письмом Банка России 25.05.2010 №72-Т. Методика рейтинга предполагает обработку и ранжирование данных из форм отчетности №135.

 

В целом в июле объем свободной  ликвидности в банковской системе  был на высоком уровне. Положительное  сальдо операций банков с ЦБ РФ по итогам июля в среднем составило 450 млрд руб. (против 350 млрд руб. в июне), а максимальное зафиксированное значение превысило 700 млрд руб. Однако во второй половине июля объем избыточной ликвидности в банковской системе стал быстро снижаться и уже на 1 августа положительное сальдо операций банков с ЦБ РФ составляло всего 100 млрд руб. Сокращение ликвидности также проявлялось в том, что с 28 июля банки опять стали привлекать средства в рамках операций прямого РЕПО (до этого последняя сделка состоялась 30 июня, и объем ее был небольшой). Все это в конечном итоге привело к росту межбанковских процентных ставок. Сокращение объема свободной ликвидности сказалось на нормативах ликвидности банков по итогам июля.

В июле только один банк нарушил нормативы  ликвидности, что можно считать  хорошим результатом. Например, в  июне было три банка –  нарушителей нормативов ликвидности, в мае – два. На 1 августа значение норматива мгновенной ликвидности у КБ "Евросоюз" (ООО) составило всего 0.6% при необходимых 15%, таким образом, по своим краткосрочным обязательствам банк практически не мог расплатиться из-за недостаточности высоколиквидных средств. Примечательно при этом, то что норматив текущей ликвидности у этого банка был на очень высоком уровне (более 120%), что теоретически свидетельствовало о возможности банка расплатиться с кредиторами в среднесрочной перспективе. Однако, несмотря на хорошую (согласно опубликованной отчетности) ситуацию с текущей ликвидностью, банк Евросоюз 25 августа все же лишился лицензии.

Несмотря на сокращение числа нарушителей  в июле, в целом ситуация с ликвидностью в банковской системе ухудшилась. На 1 августа более ста банков характеризовались достаточно низкими значениями нормативов текущей ликвидности (менее 60%), хотя еще месяцем ранее таких банков было на 15 единиц меньше. Кроме того, банков с очень низкими значениями нормативов текущей ликвидности (55% и менее) по итогам июля стало на 13 больше (на 1 июля – 38 банков, а на 1 августа 2011 года – уже 51).

Анализ распределения значений нормативов мгновенной ликвидности  среди российских банков подтвердил, что в целом ситуация с ликвидностью ухудшилась. На 1 августа 2011 года 12 банков имели очень низкие (менее 20%) значения норматива мгновенной ликвидности против десяти банков на 1 июля. При этом на последнюю отчетную дату еще 55 банков продемонстрировали невысокое значения норматива мгновенной ликвидности – в диапазоне 20-30%. Для сравнения на 1 июля таких банков было 43 единица, а на 1 июня – 51. В относительных величинах доля банков с невысоким значением норматива мгновенной ликвидности на 1 августа 2011 года резко выросла – до 7.6%, против 6.0% на 1 июля и 6.9% на 1 июня.

Банков, которые одновременно испытывают дефицит как мгновенной, так и  текущей ликвидности, в июле также  стало заметно больше. Сопоставив значения обоих нормативов у банков, можно отметить, что на 1 августа 2011 года 27 банков имели низкие значения обоих нормативов, для сравнения на 1 июля таких банков было 20, на 1 июня – 22, а на 1 мая – 25. То есть число банков с проблемами в области ликвидности в июле заметно выросло после сокращения их числа в течение второго квартала 2011 года.

Стоит отметить, что среди крупнейших банков страны ситуация с ликвидностью в целом заметно лучше, что внушает оптимизм при оценке устойчивости российской банковской системы. Только у одного банка значение норматива текущей ликвидности по итогам июля было ниже 60%, при этом значение норматива мгновенной ликвидности у всех крупнейших банков находилось на нормальном уровне. Можно отметить крупнейшие банки, в которых ситуация намного лучше, чем в остальных. Наиболее высокие показатели мгновенной и текущей ликвидности на 1 августа 2011 года демонстрировали ОАО "Россельхозбанк", ЗАО КБ "Ситибанк", ОАО "БИНБАНК" и ОАО Банк "Петрокоммерц". При этом по итогам июля среди крупнейших банков значение норматива текущей ликвидности на отчетную дату было ниже 60% только у ОАО АКБ "РОСБАНК" (с результатом 58.2%). Минимальное значение среди крупнейших банков по нормативу мгновенной ликвидности на 1 августа наблюдалось у ОАО "Банк "Санкт-Петербург" (32.1%).

По предварительным оценкам  экспертов «РИА-Аналитика», в августе ситуация с банковской ликвидностью несколько улучшилась по сравнению с концом июля.

Рис. 1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Ликвидность - один из основных и наиболее сложных  факторов, определяющих финансовое состояние  и надежность банка.   На уровень  ликвидности банка оказывают  влияние целый ряд внутренних факторов. Кроме того, на ликвидность банка воздействуют также внешние факторы, влияние которых обычно проявляется через изменение структуры его активов и пассивов. Изучение влияния внешних и внутренних факторов на уровень ликвидности позволяет разрабатывать более эффективные подходы к управлению ликвидностью.

Управление ликвидностью для  банка - есть основа его существования. Поддержание необходимого уровня ликвидности дает возможность кредитной организации не только отвечать по своим обязательствам различного уровня, но и осуществлять динамичное развитие, направленное на получение необходимой нормы прибыли. Вот почему процесс управления ликвидностью, осуществляемый в рамках финансового менеджмента, является частью комплексного процесса и затрагивает все аспекты деятельности банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. Саркисянц, А. Анализ ликвидности и рейтингование банков / А. Саркисянц // Бухгалтерия и банки. – 2011.- № 3, 4.
2. Банковская система России: тенденции и прогнозы / РИА-Аналитика: Рейтинг банков по нормативам ликвидности в июле 2011 г. – 2011.