Анализ кредитного портфеля банка

- лимит на общую сумму  выданных кредитов;

- географические лимиты;

- концентрация кредитов;

- распределение по категориям  клиентов;

- виды кредитов;

- сроки кредитов;

- кредитное ценообразование;

- особенности ценовой  политики кредитной организации;

- кредитное администрирование  и делегирование полномочий;

- процедуры по оценке  качества ссуд;

- максимальное соотношение  суммы кредита и отдельных  видов залога;

- организация учета и  внутреннего контроля за кредитным процессом;

- особенности определения  групп риска;

- работа с проблемными  кредитами;

- финансовая информация  и кредитная история;

- методологическая база  кредитного процесса;

- взаимосвязь с другими  отделами кредитной организации.  Анализ рисков организации кредитного  процесса и кредитных

- операций должен включать:

- методику кредитного  анализа и процесс утверждения  кредита;

- критерии для получения  разрешения на выдачу кредитов, определения политики процентных  ставок и кредитных лимитов  на всех уровнях управления  банком, а также критерии для  принятия распоряжений по выдаче  кредитов через сеть филиалов;

- залоговую политику для  всех видов кредитов, действующие  методы в отношении переоценки  залога;

- процесс мониторинга  и отслеживания кредитов, включая  ответственных лиц, критерии соответствия  и средства контроля;

- методику работы с  проблемными кредитами;

- анализ информационных  технологий, потоков и кадров. Анализ  рисков неработающего кредитного  портфеля должен

- включать в себя следующие  аспекты:

- кредиты (включая основную  сумму и проценты), просроченные  более чем на 30, 90, 180 и 360 дн.;

- причины ухудшения качества  кредитного портфеля;

- существенную информацию  по неработающим кредитам;

- достаточность созданных  резервов на возможные потери

по ссудам;

- влияние ухудшения качества  кредитов на прибыли и убытки

- кредитной организации;

- принимаемые меры, разрабатываемые  сценарии.

Анализ и оценка политики управления качеством кредитного портфеля включает:

- анализ ограничений или  уменьшения кредитных рисков, например, определяющие концентрацию и  размер кредитов, кредитование связанных  с кредитной организацией лиц  или превышение лимитов;

- анализ вероятности погашения  портфеля кредитов и прочих  кредитных инструментов, включая  начисленные и невыплаченные  проценты, которые подвергают кредитному  риску;

- уровень, распределение  и важность классифицированных  кредитов;

- уровень и состав ненакапливаемых, неработающих, пересмотренных, пролонгированных кредитов и кредитов с пониженной ставкой;

- достаточность резервов  по переоценке кредитов;

- способность руководства  управлять проблемными активами  и собирать их;

- чрезмерная концентрация  кредитов;

- соответствие и эффективность  кредитной политики и кредитных  процедур, а также их соблюдение;

- адекватность и эффективность  процедур кредитной организации  по определению и отслеживанию  первоначальных и изменяющихся  рисков или рисков, связанных с уже действующими кредитами, процедуры урегулирования.

Анализ эффективности  политики по ограничению или снижению кредитных рисков связан с анализом крупных кредитов, кредитов, выданных связанным с кредитной организацией лицам, акционерам, инсайдерам, кредитованием  отдельных географических регионов и экономических секторов, работы кредитной организации с пересмотренными  долгами и реструктурированными кредитами.

Анализ рисков классификации  и реклассификации активов кредитной организации является основным инструментом управления рисками и предполагает анализ стандартов классификации активов, всех случаев их пересмотра и отклонений от стандартов, критериев классификации и распределения по группам риска, критериев реклассификации кредитных операций.⁸

Анализ оценки и политики резервирования кредитных потерь должен включать:

- анализ установленного  кредитной организацией уровня  потерь;

- адекватность и достаточность  фактически созданных резервов  под возможные потери по ссудам;

- качество кредитных инструкций, методик и процедур;

- предыдущий опыт по  убыткам;

- рост кредитного портфеля;

- качество управления  в областях кредитования;

- возврат кредитов и  практику взыскания кредитов;

- изменения в национальной  и местной экономической и  конкурентной среде;

- анализ работы с убыточными  активами.

Основным содержанием  отдельных компонентов системы  управления кредитными рисками должно быть:

- накопление и анализ  новых инструментов и видов  кредитования, методического и документального  обеспечения и информации;

- планирование и организация  деятельности кредитного управления, управления рисками и службы  внутреннего контроля кредитной  организации в направлении достижения  минимизации рисков;

- разработка и отбор  мер воздействия на размеры  и условия выделения средств  и их использования, отраслевые  и региональные приоритеты, разработка  методов оценки производственного,  финансового, коммерческого рисков  ликвидности кредитной сделки  и других сопутствующих рисков  со стороны соответствующих служб  кредитной организации;

- установление постоянного  целесообразного взаимодействия  между руководством кредитуемого  юридического лица и соответствующими  службами кредитной организации:  кредитным управлением, управлением  рисками и службами внутреннего  контроля банка, а также перечисленными  службами кредитной организации  друг с другом;

- разработка стандартов  действий работников кредитной  организации в процессе кредитования  и особенно в случаях реализации отдельных видов рисков.

Описываемая система должна отличаться связанностью, согласованностью всех ее звеньев и их сосредоточенности  на самых основных компонентах риска и его кредитования путем выделения существенных зависимостей и выборок.

Второе важное качество системы  управления рисками кредитования —  это ее стабильность. Ежемесячная, ежеквартальная и ежегодная воспроизводимость, анализ и сопоставимость данных о ходе кредитного процесса и работе соответствующих банковских служб для оценки эффективности их деятельности и участия в кредитовании.

Третье обязательное требование к системе управления рисками  кредитования — наблюдаемость, т. е. возможность фиксации конкретных результатов, методов, приемов мониторинга, дополнительных мер воздействия с целью минимизации  потерь; использование теоретических  и методических разработок в практической деятельности кредитных организаций; разработка специальных показателей  для оценки эффективности хода кредитного процесса и функционирования кредитного управления, управления рисками и  служб внутреннего контроля банка  в направлении достижения минимизации  рисков кредитования.

К основным недостаткам и  внутренним рискам процесса кредитования на современном этапе развития банковского  дела и кредитной системы в  России можно отнести неразработанность научно-обоснованной методологической базы и отсутствие внутрибанковских методик по определению:

- потребностей клиента  в кредитовании;

- размера обеспечения  кредитного процесса средствами  гарантов, спонсоров и поручителей;

- объема и ликвидности  залога;

- степени достоверности  получаемой информации;

- производственного риска  кредитуемой сделки (риска нехватки  сырья, ненадежности приобретенного  оборудования, неэффективности выбранной  технологии и др.);

- коммерческого риска  кредитуемого клиента (риска получения  некачественной продукции, отсутствия  рынков сбыта новой продукции,  ее устаревания, отказа покупателей  от приобретения некачественного  товара);

- финансового риска (риска  неправильного определения прогнозных  потоков наличности, прибыли, балансовых  рисков кредитуемого клиента);

- риска неликвидности и недостаточности обеспечения по кредиту;

- риска невозможности  осуществления мероприятий по пере-

смотру условий кредитования (изменений условий кредитования, обеспечения, пересмотра прав собственности  на сделку, отмены льготных условий  кредитования, переоценки кредитов и  т.д.);

- качества самой кредитуемой  сделки.⁹

К крупным рискам и финансовым потерям, а следовательно к ухудшению качества кредитного портфеля, со стороны кредитных организаций приводят:

- неправильный выбор и  оценка деловых, финансовых и  производственных рисков заемщика, спонсора и гаранта;

- отсутствие ответственности  служб финансового консультирования  за принятые кредитной организацией  решения;

- невозможность прибегнуть  к международным кредитам из-за  отсутствия официально признанного  кредитного рейтинга предприятия  — потенциального заемщика;

- недостаточность долгосрочных  ресурсов для кредитования крупного  проекта и боязнь кредитных  организаций нарушить нормативы  экономической деятельности;

- отсутствие прогрессивного  положительного опыта по сочетанию  различных видов краткосрочного  и долгосрочного кредитования  для достижения инвестиционных  целей;

- неправильно выбранные  отраслевые и региональные приоритеты;

- неудачно подобранные  графики использования и погашения  заемных средств без учета  действительных потребностей производственного  или строительного процесса;

- некачественный и непрофессиональный  анализ вероятности возвращения  кредита в срок, рисков реализации  продукции заемщика на рынке,  а также возможности появления  новых конкурентов, доли нелегального  бизнеса и непредвиденных расходов  заемщика.

Все вышеперечисленное в  свою очередь способствует появлению  дополнительных рисков кредитования в  виде некачественного кредитного меморандума  и другой документации, нереальному  определению видов, сроков, объемов  ссуды, неправильной оценке рисков конкретной сделки.

Существенным негативным моментом в деятельности кредитной  организации является недостаточная  разработанность стратегии и  политики развития кредитования, организационной  структуры управления процессом, форм и методов управления кредитованием  и рисками, информационного, аналитического, технического, кадрового обеспечения  процесса кредитования, распределения  функций управления, полномочий и  ответственности, количественные и качественные ограничения кредитных рисков, корпоративная культура кредитования.

Исходя из изложенного  можно выделить основные направления снижения рисков кредитования и как следствие улучшения качества кредитного портфеля:

- введение обязательного  требования со стороны Банка  России о включении государственных  направлений денежно-кредитной политики  в кредитную политику каждой  кредитной организации;

- создание и обеспечение  единой для всех банков нормативной  базы;

- организация помощи со  стороны Банка России и других  государственных структур в разработке  обязательных нормативных требований  к методологическому обеспечению  различных видов и форм кредитования;

- введение соответствующего  обязательного коэффициента совокупного  кредитного риска с разработкой  предельных его значений при  кредитовании отдельных отраслей  промышленности и народного хозяйства.  Для его выведения могут быть использованы такие показатели как коэффициент внутренней рентабельности сделки и нормы прибыли, точка безубыточности и окупаемости кредитуемой сделки, дисконтирование денежного потока и расчет чистого потока денежных средств от реализации кредитуемой сделки и определение ее чистой стоимости, измерение и оценка социальных последствий кредитования, (например, в рамках потребительских кредитов и ипотечного кредитования), расчет внутренней нормы возвратности средств банка;