Анализ деятельности коммерческого банка

 

 

Доля работающих активов  составила в 2011 году 87,81%, а в2012 году 87,44%. В динамике наблюдается небольшой  спад (-0,37%), что является положительной тенденцией, т.к. доля работающих активов избыточна. Сокращение доли произошло в основном за счёт наращивания денежных средств в кассе.

Соотношение работающих активов  и обязательств составило в 2011 году 100,09%, а в 2012 году 99,59%. В динамике произошёл спад на 0,5%, что является отрицательной тенденцией, т.к. сокращается финансирование работающих активов за счёт обязательств и снижается эффективность использования заёмных ресурсов.

Таблица 17

Анализ экономических  нормативов деятельности банка, %

Показатель	01.01.11	01.01.12	Изменение	Норматив
Норматив достаточности  собственных средств (капитала) банка  – Н1	18,1	15,4	-2,7	min 10-11%
Норматив мгновенной ликвидности  банка – Н2	80,56	50,93	-29,63	min 15%
Норматив текущей ликвидности  банка – Н3	103,01	73,01	-30	min 50%
Норматив долгосрочной ликвидности  банка – Н4	78,04	87,11	9,07	max 120%
Максимальный размер риска  на одного заемщика или группу взаимосвязанных  заемщиков – Н6	17,9	17,2	-0,7	max 25%
Максимальный размер крупных  кредитных рисков – Н7	79,98	124,36	44,38	max 800%
Соотношение совокупной величины кредитов и займов, выданных акционерам (участникам) банка, и капитала – Н9.1	0	0	0	max 50%
Норматив использования  собственных средств (капитала) банка  для приобретения долей (акций) других юридических лиц – Н12 (max 25%)	0,14	0,65	0,51	max 25%

 

Как мы видим из таблицы 17, все нормативы деятельности Банка находятся в допустимых пределах. Банк обладает необходимым запасом ликвидности и надёжности, а его деятельноть характеризуется низким уровнем риска.

Таблица 18

Альтернативный анализ ликвидности  и платежеспособности банка, %

№	Наименование статей, формула		Значение		Изменение
	Числитель	Знаменатель	01.01.11	01.01.12
1	Удельный вес ликвидных  активов		5,35	6,28	0,93
	Ликвидные активы	Активы
2	Соотношение ликвидных активов  и работающих активов		6,09	7,19	1,09
	Ликвидные активы	Работающие активы
3	Коэффициент ликвидности (покрытия обязательств)		6,10	7,16	1,06
	Ликвидные активы	Обязательства
4	Коэффициент ликвидности (покрытия средств клиентов)		6,89	8,36	1,47
	Ликвидные активы	Средства клиентов
5	Коэффициент ликвидности (покрытия вкладов граждан)		9,85	12,00	2,14
	Ликвидные активы	Вклады граждан

 

 

По данным таблицы 18 видно, что по всем показатям ликвидности банка в 2012 году наблюдается положительная динамика.

Коэффициент покрытия обязательств показывает, что на 6,1% в 2011 году и на 7,16% в 2012 году Банк может покрыть ликвидными активами свои обязательства. Коэффициент покрытия средств клиентов показывает, что на 6,89% в 2011 году и на 8,36% в 2012 году Банк может покрыть ликвидными активами средства клиентов. Коэффициент покрытия вкладов граждан показывает, что на 9,85% в 2011 году и на 12% в 2012 году Банк может покрыть ликвидными активами вклады граждан.

В целом за 2011-2012гг. ликвидность  и платёжеспособность банка увеличиваются. По результатам анализа ликвидности и платёжеспособности ОАО «Сбербанк России» следует отнести к I категории 1 группы, т.е. данный банк является финансово-стабильной кредитной организацией, не имеющей недостатков в деятельности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5. Анализ финансовой деятельности ОАО «Сбербанк России»

Таблица 19

Анализ динамики доходов  и расходов банка, тыс. руб.

№	Наименование статей	01.01.11	01.01.12	Изменение	Темп роста, %
1	Процентные доходы	804950410	847869883	42919473	105,33
2	Процентные расходы	300516133	270099825	-30416308	89,88
3	Комиссионные доходы	122280586	138738506	16457920	113,46
4	Комиссионные расходы	7290134	9733575	2443441	133,52
5	Административно-управленческие расходы	301665175	397195524	95530349	131,67

В анализируемом периоде  рост процентных доходов значительно превышает рост процентных расходов. Так в 2012 году процентные доходы увеличились на 5,33%, а процентные расходы сократились на 10,12%, что является положительной тенденцией и свидетельствует об увеличении доходности банка. В отношении комиссионных доходов и расходов ситуация наблюдается противоположная. Комиссионные расходы увеличились на 33,52%, а комиссионные доходы лишь на 13,46%, что является отрицательной тенденцией, т.к. снижается доходность предоставляемых банком услуг. Расходы на административно-управленческие нужды выросли на 31,67%.

Таблица 20

Анализ прибыли банка  и абсолютной маржи

№	Наименование статей	01.01.11	01.01.12	Изменение	Темп роста, %
1	Процентная маржа (чистый процентный доход)	504434277	577770058	73335781	114,54
2	Чистый комиссионный доход	114990452	129004931	14014479	112,19
3	Прибыль	241790123	399642510	157852387	165,28
4	Чистая прибыль	172129077	297380810	125251733	172,77
5	Удельный вес чистой прибыли  в балансовой, %	71,18	74,41	3,23	104,54

Прибыль и доходы Банка  в целом растут. Так в 2012 году чистый процентный доход и чистый комиссионный доход увеличились на 14,54% и 12,19%. А чистая прибыль продемонстрировала рост в 72,77%. Увеличение же удельного веса чистой прибыли в балансовой на 3,23% говорит о том, что темпы роста прибыли выше темпов роста суммы уплачиваемых налогов.

Таблица 21

Анализ СПРЭДа и коэффициента процентной маржи, %

Показатель	01.01.11	01.01.12	Изменение
Доходность работающих активов	10,54	9,12	-1,42
Стоимость привлечения обязательств	4,19	3,15	-1,04
СПРЭД прибыли	6,35	5,97	-0,38
Коэффициент процентной маржи (по активам)	6,04	5,69	-0,35
Коэффициент процентной маржи (по работающим активам)	6,88	6,51	-0,37

В 2012 году доходность работающих активов снижается быстрее стоимости привлечения обязательств, что отражается в отрицательной динамике СПРЭД прибыли. Так СПРЭД прибыль сократилась с 6,35% в 2011 году до 5,97% в 2012 году, т.е. на 0,38%. В целом спад незначителен и величина СПРЭД прибыли сохраняет положительное значение, что свидетельствет о стабильности банка. Коэффициенты процентной маржи также сократились на 0,35% и 0,37%.

Таблица 22

Анализ показателей рентабельности банковской деятельности, %

Показатель	01.01.11	01.01.12	Изменение
Рентабельность активов	1,98	2,80	0,82
Рентабельность работающих активов	2,25	3,20	0,94
Рентабельность капитала	16,13	22,92	6,79
Рентабельность акционерного капитала	254,02	438,87	184,84

 

В анализируемом периоде на 1 рубль активов приходилось в 2011 году 1 руб. 98 коп. прибыли, а в 2012 году 2 руб. 80 коп. В динамике наблюдается рост на 82 коп., что является положительной тенденцией и свидетельствует об увеличении эффективности использования активов банком. На рост рентабельности активов оказал влияние рост чистых процентных и комиссионных доходов.

В анализируемом периоде 1 руб. работающих активов генерировал в 2011 году 2 руб. 25 коп. прибыли, а в 2012 году 3 руб. 20 коп. В динамике рост, что является положительной тенденцией и свидетельствует об увеличении прибыльности активных операций банка.

 Рентабельность капитала в 2011 году составляла 16,13%, а в 2012 году 22,92%. В динамике произошёл рост на 6,79%, что является положительной тенденцией, т.к. увеличилась отдача собственного капитала банка.

Рентабельность акционерного капитала в анализируемом периоде  продемонстрировала рост на 184,84% (с 254,02% в 2011 году до 438,87% в 2012 году), что является положительным моментом и свидетельствует о росте прибыльности банка.

Все показатели рентабельности находятся в пределах допустимых значений, а их положительная динамика свидетельствует о том, что прибыльность банка увеличилась.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

Таким образом, делая вывод  из произведенных расчетов, можно  сказать, что в целом активы ОАО «Сбербанк России» в 2012 году увеличились по сравнению с 2011 годом на 22,29%. Наибольший процент увеличения активов обеспечивают выданные банком кредиты (чистая ссудная задолженность), величина которых возросла на 34,19%.

Также в целом обязательства  Банка в 2012 году увеличились по сравнению с 2011 годом на 22,38%. Наибольший процент увеличения обязательств обеспечивают вложения физических лиц, величина которых возросла на 17,4%. В общем, вклады выросли на 18,4%.

Такой рост вкладов можно объяснить улучшением макроэкономической ситуации, т.е. укреплением национальной валюты, улучшением ситуация на сырьевых рынках, ростом ВВП и улучшением благосостояния граждан.

Коэффициент опережения равен 109,73%, что указывает на активную кредитную политику Банка.

Процентная доходность работающих активов за 2011 год снизилась на 1,42%, что было вызвано снижением процентных ставок по кредитным операциям. Процентные расходы по обязательствам также сократились на 1,04%, главным образом, вследствие снижения процентных ставок по всем привлечённым ресурсам. Таким образом, в 2011 году вследствие превышения темпов роста процентных расходов над темпами роста процентных доходов, общая доходность деятельности банка несколько сократилась.

Прибыльность активов, означающая, что каждый рубль актива приносит доход равный 4 копейки чистой прибыли, не изменилась. Также прибыльность работающих активов означающая, что каждый рубль работающего актива приносит доход равный 4,6 копейки чистой прибыли, не изменилась.