Активные операции коммерческих банков

Оглавление

введение…………………………………………………………………………..3

Глава 1. Активные операции, их роль и место 

в банковской деятельности……………………………………………….5

1.1 Экономическая сущность  и виды активных операций……..…………………...5

 

1.2 Структура и управление  банковскими активами………………………………..8

 

Глава 2. Анализ активов ОАО  «Банк Каспийский»………………....14

 

2.1 Краткая характеристика  банка…………………………………………………..14

 

2.2 Структура активов ОАО  «Банк Каспийский»………………………………….15

 

2.3 Качество активов…………………………………………………………………22

 

Глава 3 Управление активами ОАО «Банк Каспийский»………..28

 

Заключение……………………………………………………………………...33

 

Список использованной литературы…………………………………36

 

Приложения 

Введение

 

Банки - центры, где в основном начинается и завершается деловое  партнерство. От четкой грамотной деятельности банков зависит в решающей мере здоровье экономики. Без развитой сети банков, действующих именно на коммерческой основе, стремление к созданию реального  и эффективного рыночного механизма  остается лишь благим пожеланием.

 

Коммерческие банки - универсальное  кредитное учреждение, создаваемое  для привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также для осуществления  многих других банковских операций.

 

Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Эти  операции подобны двум противоположным  сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов.

 

Что же касается данной работы, то в ней и будут исследованы  операции коммерческих банков, а именно активные, потому что они имеют  деятельности коммерческих банков одно из первостепенных значений, так как  процессы образования кредитных  ресурсов и их использования находятся  в тесной взаимосвязи.

 

Активные банковские операции - это операции, посредством которых  банки размещают имеющиеся в  их распоряжении ресурсы в целях  получения необходимого дохода и  обеспечения своей ликвидности.

 

Экономическая значимость и  актуальность данного вопроса - вопрос проведения активных операций и определили написание настоящей работы, целью  которой является исследовать в  теоретическом плане сущность и  значение активных операций коммерческих банков, а также проанализировать практику осуществления данных операций.

 

Исходя из цели работы, были поставлены следующие задачи:

 

- определить сущность  активных операций коммерческих  банков;

 

- выяснить структуру активов  активных операций банков и  кратко охарактеризовать основные  из них;

 

- изучить основные аспекты  анализа активных операций коммерческих  банков Республики Казахстан;

 

- выявить основные проблемы  совершенствования активных операций.

Глава 1. Активные операции, их роль и место в банковской деятельности

1.1 Экономическая сущность  и виды активных операций

По классификации активных операций, как и по структуре активов сложились разные точки зрения.

По мнению Букато В.И., Львова Ю.И. основными активными операциями являются[17,212]:

кредитные операции, в результате которых формируется кредитный  портфель банка;

инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля;

кассовые и расчетные  операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам ;

прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей  инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций.

Лаврушин считает, что  наиболее распространенными активными  операциями банков являются[37,40]:

ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть их доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в  том, что посредством них банки  превращают временно бездействующие денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и  потребления;

инвестиционные операции, в процессе их совершения банк выступает  в качестве инвестора, вкладывая  ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной  деятельности;

депозитные операции, назначение активных депозитных операций банков заключается в создании текущих  и длительных резервов платежных  средств на счетах в Центральном  банке (корреспондентский счет и  резервный счет) и других коммерческих банках;

прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. К  числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой  и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.

Такие авторы как Поляков  В.П., Московкина Л.А. подразделяют активные операции на банковские инвестиции, предоставление ссуд, учет (покупка) коммерческих векселей и фондовые операции [46,106-110].

Антонов П.Г., Пессель М. выделяет такие же операции как и Букато В.И. и Львов Ю.И., то есть: кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие операции[4, 111].

Кредитные операции. Банковский кредит-это экономические отношения, в процессе которых банки предоставляют  заемщикам денежные средства с условием их возврата. Эти отношения предполагают движение стоимости (ссудного капитала) от банка (кредитора) к ссудозаемщику (дебитору) и обратно. Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприниматели и т.д.), а также население.

Возврат полученной заемщиком  стоимости (погашение долга банку) в масштабах одного предприятия  и всей экономики должен быть результатом  воспроизводства в возрастающих размерах. Это определяет экономическую  роль кредита и служит одним из важнейших условий получение  банком прибыли от кредитных операций. Задолженность по кредитам, предоставляемым  населению, может погашаться за счет уменьшения накопления и даже сокращения потребления по сравнению с предыдущим периодом. В то же время кредитование населения обеспечивает рост потребления, стимулирует повышение спроса на товары (особенно дорогостоящие, длительного  пользования) и зависит от уровня доходов населения, определяющих возможность  получения банками прибыли от этих операций.

Кредитные операции занимают наибольшую долю в структуре статей банковских активов.

Банковская ссуда связана  с аккумулированием временно свободных  денежных средств в экономике  и предоставлением их на условиях возврата хозяйствующим субъектам. В рамках банковской ссуды развиваются отдельные виды ссуд. Это зависит от множества признаков, характеризующих назначение, обеспечение, сроки, методы предоставления и погашения, объекты и субъекты кредитования. Под видами банковских ссуд следует понимать определенную их классификацию, используемую в процессе кредитования банками юридических и физических лиц. Существует множество различных классификаций банковских ссуд, построенных на основе определенных критериев. Значимость классификации банковских ссуд заключается в том, что кредитная функция банков является основной экономической функцией и от того, насколько они хорошо реализуют свои кредитные функции, во многом зависит экономическое положение, как самих банков, так и обслуживаемых ими клиентов. Банковские ссуды можно классифицировать в соответствии с целями кредитования, типами заемщиков и сферой функционирования

Инвестиционные операции. В процессе их совершения банк выступает  в качестве инвестора, вкладывая  ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной  деятельности.

Указанные операции также  приносят банку доход посредством  прямого участия в создании прибыли. Экономическое назначение указанных  операций, как правило, связано с  долгосрочным вложением средств  непосредственно в производство.

Разновидностью инвестиционных операций банков является вложение средств в конторские здания, оборудование и оплату аренды. Указанные вложения осуществляются за счет собственного капитала банка, их назначение состоит в обеспечении условий для банковской деятельности. Эти инвестиции не приносят банку дохода.

Кассовые операции[37,35-37]. Наличие кассовых активов в необходимом  размере - важнейшее условие обеспечение  нормального функционирования коммерческих банков, использующих денежную наличность для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и  покрытия операционных расходов, включая  заработную плату персоналу, оплату различных материалов и услуг. Денежный запас зависит от: величины текущих  обязательств банка; сроков выдачи денег  клиентам; расчетов с собственным  персоналом; развития бизнеса и т.д. Отсутствие в достаточном количестве денежных средств может подорвать  авторитет банка. На величину денежной наличности влияет инфляция. Она увеличивает  опасность обесценения денег, поэтому  их необходимо скорее пускать в оборот, помещать в доходные активы. Из-за инфляции требуется все больше и больше наличных денег. Кассовые операции - операции, связанные с движением наличных денег, с формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах.

Значение банковских кассовых операций определяется тем, что от них  зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных средств между различными активами, статьями, пропорции между массой бумажных, кредитных купюр и билонной (разменной) монетой.

Прочие операции. Прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В банковской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной  валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.

Экономическое содержание указанных  операций различно. В одних случаях (покупка-продажа иностранной валюты или драгоценных металлов) происходит изменение объема или структуры активов, которые можно использовать для удовлетворения претензий кредиторов банка; в других (трастовые операции) банк выступает доверенным лицом по отношению к собственности, переданной ему в управление; в-третьих (агентские операции) - банк выполняет роль посредника, совершая расчетные операции по поручению своих клиентов.

1.2 Структура и управление  банковскими активами

Активные операции банка  составляют существенную и определяющую часть его операций. Под структурой активов понимается соотношение  разных по качеству статей актива баланса  банка к балансовому итогу. Качество активов банка определяется целесообразной структурой его активов, диверсификации активных операций, объемом рисковых активов, объемом критических и  неполноценных активов и признаками изменчивости активов.

Существуют разные подходы  к определению структуры банковских активов.

 

Многие экономисты, в частности  Э. Рид, Р. Коттер, Э. Гил и Р. Смит, активы коммерческих банков разделяют на 4 основные категории[48,99]:

 

1.Кассовая наличность  и приравненные к ней средства.

 

2.Инвестиции в ценные  бумаги.

 

3.Ссуды.

 

4.Здания и сооружения.

 

В Казахстане управление активами заключается, главным образом, в  размещении средств в рамках первых трех категорий. Вопросами вложения средств в здания и оборудование не приходится занижаться каждый день. Но когда подобные расходы планируются, следует, естественно, предусмотреть наличие достаточных денежных средств в соответствующие периоды.

 

Первая составляющая банковских активов - «Наличные деньги и приравненные к ним средства». Органы контроля и регулирования требуют от банков держать часть средств в наличной форме или в форме вкладов  до востребования на счетах в других банках. Кроме того, кассовая наличность необходима для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения запроса на ссуды и покрытия различных операционных расходов, включая заработную плату  персонала, оплату различных материалов и услуг. Статья «Наличные деньги и приравненные к ним средства»  объемлет средства на счетах в Центральном  банке и в других коммерческих банках, банкноты и монеты, а также  платежные документы в процесс  инкассирования.

 

Важным резервом являются, конечно, наличные деньги в сейфах банка. Но руководство банка, естественно  стремится сократить их величину до минимума, определяемого соображениями  безопасности. К тому же в России издержки по охране и страхованию  кассовой наличности весьма значительны, доходов наличные деньги не приносят. Средства на счетах в банках-корреспондентах  также практически не приносят доход. Поэтому статья «Наличные деньги и приравненные к ним средства»  наиболее для банка ликвидна, но наименее прибыльна.

 

Что касается статьи «Ценные  бумаги», нужно контрастировать, что  на сегодня большая часть всех инвестиций в ценных бумагах приходится на государственные ценные бумаги. Инвестиции в краткосрочные правительственные  бумаги обычно приносят меньший доход, но являются высоколиквидным видом  активов с нулевым риском непогашения  и незначительным риском изменения  рыночной ставки. Долгосрочные ценные бумаги обычно приносят высокий доход  в течение длительного периода. Для увеличения доходов банка  обычно инвестируют средства в облигации  государственных учреждений и - в  ограниченных масштабах - в первоклассные  облигации корпораций.

 

Основным видом деятельности коммерческих банков с точки зрения получения доходов, является предоставление ссуд. Помещая средства в различного рода кредитные операции, руководство банка полагает первоочередной задачей получение высокого дохода при одновременном удовлетворении потребностей клиентов в кредите. Степень, ликвидности конкретной кредитной сделки не имеет первостепенного значения.

 

Простейшим с точки  зрения применения является метод, названный  методом общего фонда средств. Многие банки широко используют данный метод, особенно в периоды избытка денежных ресурсов. Внедрение второго метода - распределения активов или конверсии  средств - связано со стремлением  преодолеть некоторые недостатки первого. Использование третьего подхода обусловлено необходимостью применения современных научных методов маркетингового управления и анализа, как правило, с применением ЭВМ.

 

Какой бы отдельный метод  или комбинация методов ни принимались  банком в качестве модели размещения средств в различные активы, главным остается сохранение рационального соотношения риска и прибыльности между отдельными категориями активных операций и между отдельными видами кредитов и инвестиций внутри каждой категории. Полезным средством в достижении цели получения максимальной прибыли является тщательное сопоставление предельных издержек Привлечения средств с предельно возможными доходами от активных операций.