Активные операции коммерческих банков

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………...…...…3

Теоретический вопрос

1. Активные операции коммерческих  банков………………………..……….…4

1.1. Операций коммерческих  банков, их виды и их содержание………………4

1.2. Характеристика активных  операций коммерческих банков………………6

2. Тестовые задания……………………………………………………………...12

3. Задача…………………………………………………………………………..14

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………….…15

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ…………………………………………………….…16

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

   Банковская система  является финансовой основой  функционирования рыночной экономики. От ее состояния во многом зависят развитие платежной системы страны, устойчивость национальной валюты, рост экономики и жизнедеятельность уровня населения. Коммерческие банки представляют собой уровень банковской системы РФ.

   Банковские операции – это операции, которые осуществляет банк в процессе своей деятельности: пассивные, активные, активно-пассивные, комиссионные, забалансовые и т. п.

   Главное, законодательно  закрепленное назначение банка  состоит в том, чтобы аккумулировать  свободные деньги предприятий, учреждений  и населения, а собранные таким образом средства предоставлять им же в кредит - в этом и заключается актуальность моей контрольной работы.

   Объект контрольной: операции коммерческих банков.

   Предмет работы: активные  операции коммерческих банков.

   Целью данной контрольной  работы является рассмотрение  активных операций коммерческого банка и выделение их видов.

   Данную цель необходимо  реализовать путем решения следующих  задач:

1. изучить содержание  операций коммерческого банка;

2. рассмотреть виды активных  операций коммерческого банка;

3. дать характеристику  операциям коммерческих банков;

4. ответить на вопросы  тестов и решить задачу.

   В общем случае активные операции банка – размещение на ссудном, валютном и инвестиционном рынках собственных, а также заемных и привлеченных средств банка для получения наивысшей доходности – существенная и определяющая часть операций банка [3, ст. 300].

    Коммерческие банки осуществляют (должны осуществлять) комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг.

1. АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ  БАНКОВ

1.1. Операций коммерческих  банков, их виды и их содержание.

   Операции коммерческих банков разделяются на три группы: активные, пассивные и комиссионно-посреднические. Комиссионно-посреднические (активно-пассивные) операции (переводные, аккредитивные, инкассовые, и др.) проводятся на комиссионных началах по поручению клиента.

   Основой разделения банковских операций на активные и пассивные является их влияние на размещение и формирование ресурсов банка. Банковские ресурсы – это имеющаяся в распоряжении банка денежная сумма, которую он может использовать для проведения активных операций.

   Пассивные операции — операции по мобилизации средств, а именно: привлечение кредитов, вкладов (депозитных, сберегательных), получение кредитов от других банков, эмиссия собственных ценных бумаг. Средства, получаемые в результате пассивных операций, являются основой непосредственной банковской деятельности. Активные операции — операции по размещению средств. В результате активных операций банки получают дебетовые проценты, которые должны быть выше кредитовых процентов, выплачиваемых банком по пассивным операциям. Разница между дебетовыми и кредитовыми процентами (маржа) — одна из важнейших традиционных статей дохода банка (банковская прибыль формируется и за счет комиссионных сборов за банковские услуги) [10].

   Активные операции коммерческих банков представляют собой использование собственных и привлеченных средств, осуществляемое в целях получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм поддержания необходимого уровня ликвидности и рациональном распределении рисков по отдельным видам операций [7].

   В соответствии  с законодательством РФ в основном  функционируют коммерческие банки, совершающие следующие операции: предоставление различных по видам и срокам кредитов, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты, привлечение средств во вклады, осуществление расчетов, выдачу гарантий, поручительств и иных обязательств, посреднические и доверительные операции и т. п..

   Правовое регулирование  банковской деятельности осуществляется  Конституцией РФ, Законом о Центробанке, Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», другими федеральными законами, нормативными актами Банка России [1, ст. 365].

   Назначение операций коммерческого банка состоит в следующем:

• обеспечение ресурсами деятельности банка;
• формирование дополнительных источников средств для производительного использования в экономике;
• увеличение доходов физических и юридических лиц, получающих банковские проценты по вкладам;
• рост собственного капитала банка;
• создание резервных фондов страхования банковских операций [10].

   Банковские активы, как и пассивы, состоят из капитальных и текущих статей. Капитальные статьи активов — земля, здания, принадлежащие банку; текущие — денежная наличность банков, учетные векселя и другие краткосрочные обязательства, ссуды и ценные бумаги.

   До 80% банковских активов приходится на учетно-ссудные операции и вложения в ценные бумаги. В условиях благоприятной экономической конъюнктуры повышается удельный вес учетно-ссудных операций, приносящих банкам основную часть прибыли, а доля вложений в ценные бумаги (в обычных условиях менее прибыльные операции) сокращается. Доходы от учетно-ссудных операций, проценты и дивиденды от вложений в ценные бумаги служат главными источниками банковской прибыли. Однако при формировании банковских активов (управлении активами) ни один банк не может исходить только из их доходности. Двуединая задача управления банковскими активами — обеспечение достаточной прибыльности и одновременно надежности банка для его клиентов [6].

 

1.2. Характеристика активных  операций коммерческих банков.

   Активные операции коммерческих банков означают использование от своего имени собственных и привлеченных средств для получения соответствующего дохода.

   Активы коммерческого банка можно разделить на 4 категории:

• кассовая наличность и приравненные к ней средства (самые ликвидные не приносящие дохода активы, которые немедленно могут быть использованы для выплаты изымаемых вкладов);

• ссуды (самые доходные и рискованные активы, главный источник прибыли коммерческого банка);

• инвестиции в ценные бумаги (приносящие доход активы, являющиеся по мере приближения сроков погашения факторами поддержания ликвидности коммерческого банка);

• здания и оборудование (активы обеспечивающие функционирование банка).

   Применительно к каждому банку структура активных операций различна и определяется политикой коммерческого банка, его склонностью к риску, стремлению получить доход.

   Основными типами  активных операций являются:

• предоставление кредитов юридическим и физическим лицам на определенный срок;

• инвестиции в ценные бумаги;

   Вспомогательную роль играют такие операции как:

• инвестиции в основной капитал банка;

• кассовые операции;

• инвестиции в недвижимость и долевые ценные бумаги и пр.

   Также выделяют две важнейшие группы операций – кредитные (учетно-ссудные) и фондовые операции. На них приходится до 80% всего баланса [9].

   К активным операциям  относят операции по размещению  ресурсов. Таким образом, активные  операции можно подразделить  на:

 

 

 

   По экономическому  содержанию операции бывают:

• ссудные – это операции по предоставлению средств заемщику на определенный срок и за определенную плату, т. е. предоставление денежных средств клиентам на началах срочности, возвратности и платности;

   Рассмотрим ссудные  операции коммерческих банков  более подробно. Виды ссудных операций чрезвычайно разнообразны. Они делятся на группы по следующим критериям (признакам):

1) по направлениям использования (объектам кредитования) ссуды в нашей стране подразделяют на: целевые (кредиты на оплату материальных ценностей для обеспечения производственного процесса, кредиты на строительство и приобретение жилья, кредиты на формирование оборотных средств и др.) и нецелевые (например, кредиты на временные нужды);

2) по типу заемщика: ссуды юридическим лицам: коммерческим организациям (предприятиям и организациям, в том числе банкам, компаниям, фирмам), некоммерческим, правительственным организациям и ссуды физическим лицам;

3) по срокам кредитования ссуды подразделяют на: краткосрочные (сроком от одного дня до одного года), среднесрочные (сроком от одного года до трех-пяти лет), долгосрочные (сроком свыше трех-пяти лет);

4) по обеспечению выделяют ссуды необеспеченные (бланковые) и обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами, страхованием);

5) по графику погашения различают ссуды, погашаемые единовременно, и ссуды с рассрочкой платежа. Кредиты без рассрочки платежей имеют важную особенность: по таким кредитам погашение задолженности по ссуде и процентов осуществляется единовременно;

6) ссуды с рассрочкой платежа включают: ссуды с равномерным периодическим погашением ссуды (ежемесячно, ежеквартально и т.д.); ссуды с неравномерным периодическим погашением ссуды (сумма платежа в погашение ссуды меняется (возрастает или снижается) в зависимости от определенных факторов, например по мере приближения даты окончательного погашения ссуды завершения кредитного договора; ссуды с неравномерным непериодическим погашением;

7) по методу взимания процентов ссуды классифицируют следующим образом: ссуды с удержанием процентов в момент предоставления ссуды; ссуды с уплатой процентов в момент погашения кредита и ссуды с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования (ежеквартально, один раз в полугодие по специально оговоренному графику);

8) в зависимости от типа кредитора:

- банковские ссуды (предоставляемые отдельными банками, банковскими консорциумами, объединениями);

- ссуды кредитных организации небанковского типа (ломбардов, пунктов проката, касс взаимопомощи, кредитных кооперативов, строительных обществ, пенсионных фондов и т.д.);

- личные частные ссуды (предоставляемые частным лицам);

- ссуды, предоставляемые заемщикам предприятиями и организациями (в порядке коммерческого кредитования ссуды с рассрочкой платежа, предоставляемые населению торговыми организациями и др.) [4];

9) и другие.

• расчетные (активно-пассивные) – своевременное и правильное обеспечение расчетов клиентов банка с контрагентами посредством оплаты или зачисления средств на счет клиента [3, ст. 301]. Коммерческие банки производят расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России;
• кассовые – операции по приему и выдаче наличных денежных средств. Более широко кассовые операции можно определить как операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка и клиентов коммерческого банка;
• инвестиционные и фондовые операции – операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещение средств в виде срочных вкладов в других кредитных организациях. Отличительная особенность инвестиционных операций коммерческого банка в сравнении с кредитными операциями заключается в том, что инициатива проявления первых происходит от самого банка, а не от его клиента, - это инвестиционная деятельность самого банка [2, ст. 297];
• гарантийные – выдача гарантийных писем и поручительств с обязательством банка заплатить долг клиент в определенный срок при наступлении указанных в документе условий;
• валютные – операции по купле-продаже иностранной валюты и иных валютных ценностей, включая драгоценные металлы в монетах и слитках;
• комиссионные – связаны с предоставлением клиентам консалтинговых, юридических и других услуг.

   По характеру размещения  активные операции делятся на:

• первичные - это самые ликвидные активы, которые могут быть немедленно использованы для выплаты изымаемых вкладов и удовлетворения заявок на кредиты. Сюда входят: денежная наличность банка (кассовые остатки на банковских счетах в виде банкнот и монет, достаточные для повседневных расчетов, и средства на корреспондентском счете в центральном банке), чеки и другие платежные документы в процессе инкассирования, средства на корреспондентских счетах в других коммерческих банках. Такие активы не приносят дохода, но служат главным источником ликвидности банка;
• вторичные - это приносящие небольшой доход, но высоколиквидные активы, которые с минимальной задержкой и незначительным риском потерь можно превратить в наличные. К ним относятся векселя и другие краткосрочные ценные бумаги, ссуды до востребования и краткосрочные ссуды первоклассным заемщикам. Основное назначение данной группы активов — служить источником пополнения первичных резервов [6];
• инвестиционные - формирование портфеля инвестиций преследует две цели: приносить банку доход и быть дополнением вторичных резервов по мере приближения сроков погашения долгосрочных ценных бумаг и превращения их в краткосрочные.