Оглавление

 

      Введение

     Центральное место в современной банковской системе по праву принадлежит  коммерческим банкам, предоставляющим  своим клиентам полный комплекс финансового обслуживания, объемы, качество и скорость которого постоянно совершенствуются и возрастают благодаря внедрению и применению современных технологий.

     В соответствии с законодательством  РФ банк - это коммерческое учреждение, созданное для привлечения во вклады денежных средств от юридических и физических лиц и размещения этих средств от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности срочности, а также осуществления иных банковских операций.

     Коммерческие  банки выполняют разнообразные функции и вступают в сложные взаимоотношения между собой и другими субъектами экономики, осуществляя кредитные, расчетные, вкладные и иные операции. Активные банковские операции - операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы с целью получения прибыли.

     Актуальность  данной темы обусловлена тем, что  выполнение активных операций в полной мере определяет успешность работы банка. Активные операции обеспечивают доходность и ликвидность банка, т.е. позволяют решить две главные цели деятельности коммерческих банков. Активные операции имеют также важное народнохозяйственное значение. Именно с их помощью банки могут направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности денежные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в капитале, обеспечивая перелив капиталов в наиболее перспективные отрасли экономики, содействуя росту производственных инвестиций, внедрению инноваций, осуществлению реструктуризации и стабильному росту промышленного производства, расширению жилищного строительства. Большое социальное значение имеют ссуды банков населению.

     Цель  данной работы – рассмотрение активных операций банка и условий их осуществления.

     Для достижения поставленной цели необходимо решение следующих задач:

• рассмотреть экономическая сущность активных операций банков;
• изучить классификацию активных банковских операций;
• выявить условия осуществления банками активных операций;
• рассмотреть характеристику ссудных операций, а также дополнительные операции банков (факторинг, форфейтинг, лизинг).

     Объектом  исследования являются активные операции банков. Предметом исследования –  условия осуществления активных операций банков.

     Для написания работы использовалась нормативно-правовая, а также  учебная литература по данной теме.

 

1. Экономическая сущность активных операций

1. Понятие активных операций и  их содержание

     Важнейшей сферой деятельности кредитных организаций  является размещение собственных и  привлеченных средств в активы в  целях получения дохода, обеспечения  ликвидности и финансовой устойчивости.

     Активные  операции банков - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности.¹

     Под структурой активов понимается соотношение  разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу. Качество активов банка определяется целесообразной структурой его активов, диверсификации активных операций, объемом рисковых активов, объемом критических и неполноценных активов и признаками изменчивости активов.

     По  классификации активных операций, как  и по структуре активов сложились  разные точки зрения.

По  мнению Балабанова А.И,, Гончарук О.В. ,Мурашовой С.В. и других авторов, основными активными операциями являются:

• кредитные (ссудные);
• инвестиционные;
• гарантийные;
• операции с ценными бумагами.

     Печников  А.В., О.М., Стародубцева различают четыре основные группы активных операций:

• кассовые операции (наличность в кассе банка, средства на счетах в центральном банке и на корреспондентских счетах других банков);
• ссудные операции;
• вложения в ценные бумаги;
• основные средства (земля, здания, оборудование).

     Лаврушин  О.И. подразделяет активные операции по экономическому содержанию следующим  образом:

• ссудные (учетно-ссудные);
• расчетные;
• кассовые;
• инвестиционные и фондовые;
• валютные;
• гарантийные.

     Ссудные операции - операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог, представляют собой учетные (учетно-ссудные) операции.

     Расчетные операции - операции по зачислению и  списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами. Коммерческие банки производят расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России, при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов — по договоренности между собой, при выполнении международных расчетов - в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике.

     Коммерческие  банки, Банк России обязаны перечислять  средства клиента и зачислять  средства на его счет не позднее  следующего операционного дня после  получения соответствующего платежного документа. В случае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или списания со счета клиента денежных средств кредитная организация, Банк России выплачивают проценты на сумму этих средств по официальной процентной ставке Банка России.

     Кассовые  операции - операции по приему и выдаче наличных денежных средств. Более широко кассовые операции можно определить как операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка (включая счет “Касса” и корреспондентские счета в других банках) и счетах клиентов коммерческого банка.

     Инвестиционные  операции - операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещенные в виде срочных вкладов в других кредитных организациях. Особенность инвестиционных операций коммерческого банка от кредитных операций заключается в том, что инициатива проведения первых исходит от самого банка, а не его клиента. Это инвестиционная деятельность самого банка.

     Фондовые  операции - операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных).

     К фондовым операциям относятся:

     • операции с векселями (учетные и  переучетные операции, операции по протесту векселей, по инкассированию, домицилированию, акцепту, индоссированию векселей, по выдаче вексельных поручений, хранению векселей, продаже их на аукционе);

     • операции с ценными бумагами, котирующимися  на фондовых биржах.

     Валютные  операции – это операции по купле-продаже  иностранной валюты и иных валютных ценностей, включая драгоценные металлы в монетах и слитках.

     Гарантийные операции - операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента  третьему лицу при наступлении определенных условий; приносят банкам доход также в виде комиссионных.²

     Лаврушин  также выделяет активно-пассивные  операции банков. Он дает им следующее  определение:

     Активно-пассивные  операции банков - комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату - комиссию. Именно эту группу банковских операций обычно называют услугами. Различают расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые услуги по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, инвалюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и прочие.

     Комиссионные  операции - операции, осуществляемые банками по поручению, от имени и за счет клиентов; приносят банкам доход в виде комиссионного вознаграждения.

     К данной категории операций относятся:

     • операции по инкассированию дебиторской  задолженности (получение денег  по поручению клиентов на основании  различных денежных документов);

     • переводные операции;

     • торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции (покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов; факторинговые, лизинговые и др.);

     • доверительные (трастовые) операции;

     • операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг.

     Рассмотрев различные точки зрения на содержание активных операций, можно сделать вывод, что между активными операциями и активно-пассивными операциями (банковскими услугами) проходит тонкая грань. По этой причине различные авторы по-разному относят те или иные операции к активным операциям. Так, например, Лаврушин О. И. относит кассовые и расчетные операции к активным банковским операциям, а Балабанов А.И. отмечает, что расчетно-кассовые операции относятся не к активным, а к комиссионным операциям. Он аргументирует это тем, что на осуществление данных операций банком не отвлекаются собственные или привлеченные средства.

     Таким образом, автор работы придерживается мнения, что основными активными операциями банков являются: ссудные, инвестиционные, операции с ценными бумагами, валютные операции, при которых банк действует от своего имен, а не по поручению клиента и размещает имеющиеся в его распоряжении ресурсы.

2. Классификация активных операций банка

     Существует  определенная зависимость между  доходностью и рискованностью активов и их ликвидностью. Чем более рискованным является актив, тем больше дохода он может принести банку (доходность служит платой за риск) и тем ниже уровень ликвидности актива (рискованный актив труднее реализовать). Самые рискованные активы обычно являются самыми высокодоходными и наименее ликвидными.

     Ниже  приведена классификация активов  по таким качествам, как доходность, ликвидность, рискованность.

     По  степени доходности активы делятся на две группы:

     1. Активы, приносящие доход (так  называемые работающие). Это банковские ссуды, значительная часть вложений в ценные бумаги.

     2. Активы, не приносящие доход (так  называемые неработающие). К ним  относятся кассовая наличность, остатки средств на корреспондентских  и резервном счетах в центральном  банке, вложения в основные фонды банка (здания, оборудование).

     По  степени риска Банк России делит активы на пять групп. Это закреплено в Инструкции Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков».

     1. Активы со степенью риска от 0 до 2% (кассовая наличность, средства на счетах в Банке России, вложения в облигации Банка России, вложения в государственные долговые обязательства стран из числа «группы развитых стран» и др.).

     2. Активы со степенью риска 10 % (вложения в долговые обязательства  Правительства России; ссуды, гарантированные последним и под залог драгоценных металлов в слитках, и др.).

     3. Активы со степенью риска 20% (вложения в долговые обязательства  местных органов власти, средства  на корреспондентских счетах  в иностранных банках «группы развитых стран» и др.).

     4. Активы со степенью риска 50 % (средства на корреспондентских  счетах российских банков и  банков стран, не входящих в  «группу развитых стран», вложения  в ценные бумаги торгового  портфеля и др.).