Автор работы: Пользователь скрыл имя, 13 Октября 2014 в 10:45, курсовая работа
Актуальность данной темы обуславливается тем, что на определённых этапах производственного процесса почти все предприятия испытывают недостаток средств для осуществления тех или иных хозяйственных операций, то есть возникает необходимость в привлечении средств извне. В такой ситуации самый, казалось бы, логичный выход — получение банковского кредита, однако на практике такая задача оказывается для многих предприятий зачастую непосильной.
Все эти важные вопросы и нашли отражение в данной работе, методологической базой написания которой явились федеральные законы РФ, постановления Правительства, учебная литература и периодические издания.
Введение
1. Теоретические основы определения кредитоспособности ссудозаемщика
1.1 Понятие и критерии кредитоспособности заемщика
1.2. Методы оценки кредитоспособности и их характеристика
2. Оценка кредитоспособности юридического лица
2.1 Экономическая характеристика коммерческого банка
2.2 Анализ кредитного портфеля коммерческого банка
2.3 Оценка методов определения кредитоспособности заемщика
3. Международная и отечественная практика оценки кредитоспособности и платежеспособности ссудозаемщика
Заключение
Список использованной литературы
Банк может осуществлять следующие банковские операции: привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); размещать указанные в предыдущем абзаце настоящего пункта привлеченные средства от своего имени и за свой счет; открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц; осуществлять расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе, банков-корреспондентов, по их банковским счетам; инкассировать денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществлять кассовое обслуживание физических и юридических лиц; покупать и продавать иностранную валюту в наличной и безналичной формах; привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы; выдавать банковские гарантии; осуществлять переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
Банк помимо перечисленных выше банковских операций вправе осуществлять следующие сделки: выдавать поручительства за третьих лиц, предусматривающие исполнение обязательств в дeнeжной форме; приобретать права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме; осуществлять доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами; осуществлять операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством; предоставлять в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей; приобретать, продавать или иным образом отчуждать акции и доли в уставных капиталах юридических лиц; осуществлять лизинговые операции; оказывать консультационные и информационные услуги.
Уставный капитал Банка сформирован в сумме 50 636 514 000 (Пятьдесят миллиардов шестьсот тридцать шесть миллионов пятьсот четырнадцать тысяч) рублей и разделен на 50 636 514 (Пятьдесят миллионов шестьсот тридцать шесть тысяч пятьсот четырнадцать) обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая.
Органами управления Банка являются:
- Общее собрание акционеров;
- Наблюдательный совет;
- Президент – Председатель Правления – единоличный исполнительный орган;
- Правление – коллегиальный исполнительный орган.
Приоритетными направлениями деятельности ВТБ 24 являются предложение широкого спектра банковских розничных продуктов и услуг населению и субъектам малого предпринимательства, а также обеспечение высокого уровня клиентского сервиса.
В течение года ВТБ 24 существенно модернизировал и расширил продуктовый ряд, укрепив рыночные позиции по целому ряду секторов.
ВТБ 24 входит в группу ВТБ, Ассоциацию Российских банков (АРБ), НП «Московская фондовая биржа», Закрытое акционерное общество «Московская межбанковская валютная биржа», MasterCard International Incorporated, VISA International Service Association, Национальную фондовую ассоциацию (саморегулируемая некоммерческая организация), некоммерческую организацию «Ассоциация участников вексельного рынка», S.W.I.F.T (Международное сообщество по Межбанковским финансовым телекоммуникациям и электронному финансовому документообороту), некоммерческое партнерство «Торговая система РТС», НП Фондовая биржа «Санкт-Петербург», ЗАО «Санкт-Петербургская Валютная Биржа», ОАО «Фондовая биржа «Российская торговая система»»
Таблица 1/ Динамика и структура активных операций, обязательств и собственных средств Банк «ВТБ 24» (ЗАО) на 1 января 2009-2010 гг.
Наименование статьи |
На 01.01.2010 г., тыс. руб. |
Уд. вес, % |
На 01.01.2009 г., тыс. руб. |
Уд. вес, % |
Темп изменения, % |
I. АКТИВЫ | |||||
1. Денежные средства |
39 570 860 |
5,6 |
36 402 274 |
6,0 |
108,7 |
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации, |
14 155 599 |
2,0 |
7 001 004 |
1,1 |
102,2 |
2.1. Обязательные резервы |
4 286 194 |
0,6 |
585 136 |
0,1 |
В 6,3 раза |
3. Средства в кредитных организациях |
3 335 220 |
0,5 |
52 807 721 |
8,8 |
6,3 |
4. Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
53 451 210 |
7,5 |
28 803 904 |
4,8 |
85,6 |
5. Чистая ссудная задолженность |
564 821 327 |
79,7 |
455 798 210 |
75,8 |
123,9 |
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, |
369 772 |
0,1 |
369 026 |
0,1 |
100,2 |
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации |
32 510 |
0,0 |
32 520 |
0,0 |
100,1 |
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
6 862 398 |
1,0 |
6 279 933 |
1,0 |
109,3 |
8. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
8 945 785 |
1,2 |
6 493 997 |
1,1 |
137,8 |
9. Прочие активы |
16 953 502 |
2,4 |
7 687 730 |
1,3 |
120,5 |
Всего активов |
708 465 673 |
100,0 |
601 643 799 |
100,0 |
117,8 |
II. ПАССИВЫ | |||||
1. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации |
12 270 076 |
1,7 |
88 103 245 |
14,6 |
14,9 |
2. Средства кредитных организаций |
61 618 826 |
8,7 |
62 753 260 |
10,4 |
98,2 |
3. Средства клиентов (некредитных организаций), |
501 854 967 |
70,8 |
365 241 692 |
60,7 |
137,4 |
3.1. Вклады физических лиц |
433 597 375 |
61,2 |
304 764 728 |
50,7 |
142,3 |
4. Выпущенные долговые обязательства |
46 292 767 |
6,5 |
23 011 898 |
3,8 |
101,2 |
5. Прочие обязательства |
8 388 142 |
1,2 |
7 578 350 |
1,3 |
110,7 |
6. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон |
481 693 |
0,1 |
690 149 |
0,1 |
69,8 |
7. Собственные средства |
77 559 202 |
11,0 |
54 265 205 |
9,1 |
142,9 |
Всего пассивов |
708 465 673 |
89,0 |
601 643 799 |
90,9 |
117,8 |
За 2009 год уставный капитал Банка вырос в 1,5 раз и составил 50,6 млрд. рублей. Прибыль после налогообложения Банка за 2009 год составила 2,2 млрд. рублей.
Размер собственных средств (капитала) Банка, рассчитанный в соответствии с Положением Банка России от 10.02.2003 №215-П «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций», вырос за 2009 г. в 1,4 раза и по состоянию на 01.01.2010 составил 97,4 млрд. руб. Норматив достаточности собственных средств (капитала) Банка (H1) по состоянию на 01.01.2010 составил 15,2 % при минимально допустимом значении (установленном нормативными документами Банка России) в 10 %.
Активы Банка за 2009 г. увеличились в 1,2 раза — с 601,6 млрд. руб. до 708,5 млрд. руб.
Чистая ссудная задолженность за 2009 год выросла в 1,2 раза и составила на 1 января 2010 года 564,8 млрд. рублей (455,8 млрд. рублей на аналогичную дату прошедшего года).
При этом объем портфеля розничных продуктов увеличился на 2,5% с 423,3 млрд. руб. до 433,9 млрд. руб. Потребительские кредиты выросли - с 129,7 млрд. рублей до 154,5 млрд. рублей, автокредиты – с 38,8 млрд. рублей до 45,0 млрд. рублей.
Кредиты малому бизнесу за год снизились с 74,3 млрд. рублей до 71,2 млрд. рублей, ипотечный портфель - с 167,9 млрд. рублей до 142,6 млрд. рублей. Снижение портфеля ипотечных кредитов связано с совершенной сделкой секьюритизации ипотечного кредитного портфеля в начале 2009г. на сумму около 15 млрд.руб.
За 2009 г. совокупный объем обязательств Банка вырос в 1,2 раза и по состоянию на 1 января 2010 г. составил 630,9 млрд. руб.
Средства на счетах клиентов по сравнению с 1 января 2009 года выросли в 1,4 раза и на 1 января 2010 года составили 501,9 млрд. рублей (365,2 млрд. рублей на 1 января 2009 года).
Объем срочных вкладов населения в Банке по итогам 2009 года вырос более чем в 1,4 раза и на 1 января 2010 года превысил 363,9 млрд. рублей.
В 2009 году банк эмитировал более 2,7 миллионов карт. Объем эмиссии пластиковых карт ВТБ24 с начала года увеличился на 55% и превысил 7,7 млн штук. Общее количество карт в обращении (кредитные и дебетовые) на 1 января 2010 года составило более 5,8 млн штук. Объем выданных кредитных карт (включая зарплатные) за 2009 год составил более 1 млн. штук.
В 2009 году банк выпустил 1,3 млн зарплатных карт. В рамках зарплатных проектов ВТБ24 выпущено 48% карт от общего объема эмиссии. Количество зарплатных карт в обращении за 2009 год выросло на 46% и на 1 января 2010 года составило более 3,2 млн штук. В 2009 году ВТБ24 запустил 10 500 зарплатных проектов. Общее число предприятий, являющихся клиентами банка в рамках зарплатных проектов, достигло 27 000.
Рассмотрим анализ формирования финансовых результатов деятельности банка на 1 января 2009-2010 гг. (табл. 2).
Таблица 2. Динамика доходов, расходов и финансовых результатов деятельности ОАО Банк «ВТБ 24» (ЗАО) на 1 января 2009-2010 гг., тыс. руб.
Наименование статьи |
2008 г. |
2009 г. |
Абс. изм., (+;-) |
Темп изменения, % |
1. Процентные доходы, всего, в том числе |
55 641 530 |
85 160 049 |
29 518 519 |
105,0 |
1.1. От размещения средств в кредитных организациях |
2 347 292 |
7 120 298 |
4 773 006 |
В 3 раза |
1.2. От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) |
50 999 934 |
72 570 318 |
21 570 384 |
142,0 |
1.3. От вложений в ценные бумаги |
2 294 304 |
5 469 433 |
3 175 129 |
В 2,4 раза |
2. Процентные расходы, всего, в том числе |
25 400 083 |
41 609 190 |
16 209 107 |
164,0 |
2.1. По привлеченным средствам кредитных организаций |
6 154 110 |
9 353 623 |
3 199 513 |
В 3 раза |
2.2. По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) |
17 737 864 |
29 030 256 |
11 292 392 |
164,0 |
2.3. По выпущенным долговым обязательствам |
1 508 109 |
3 225 311 |
1 717 202 |
В 2,1 раза |
3. Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) |
30 241 447 |
43 550 859 |
13 309 412 |
144,0 |
4. Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе |
-10 597 347 |
-23 830 085 |
-13 232 738 |
В 2,3 раза |
4.1. Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам |
-504 730 |
-848 281 |
-343 551 |
168,1 |
5. Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери |
19 644 100 |
19 720 774 |
76 674 |
100,4 |
6. Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
-429 354 |
852 590 |
1 281 944 |
В 3 раза |
7. Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи |
105 |
-5 202 |
-5 307 |
В 50 раз |
8. Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения |
0 |
-6 551 |
-6 551 |
- |
9. Чистые доходы от операций с иностранной валютой |
3 975 563 |
-2 860 682 |
-6 836 245 |
-172,0 |
10. Чистые доходы от переоценки иностранной валюты |
1 143 300 |
2 078 071 |
934 771 |
182,0 |
11. Доходы от участия в капитале других юридических лиц |
1 119 |
0 |
-1 119 |
- |
12. Комиссионные доходы |
4 943 847 |
8 634 217 |
3 690 370 |
174,6 |
13. Комиссионные расходы |
1 079 618 |
1 516 300 |
436 682 |
140,4 |
14. Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения |
-56 489 |
-22 958 |
+33531 |
-59,4 |
15. Изменение резерва по прочим потерям |
-692 006 |
-51 832 |
+640174 |
92,5 |
16. Прочие операционные доходы |
1 252 267 |
1 727 044 |
+474777 |
137,9 |
17. Чистые доходы (расходы) |
28 702 834 |
28 549 171 |
-153 663 |
99,5 |
18. Операционные расходы |
22 748 198 |
24 295 651 |
+1 547 453 |
6,8 |
19. Прибыль (убыток) до налогообложения |
5 954 636 |
4 253 520 |
-1701 116 |
71,4 |
20. Начисленные (уплаченные) налоги |
1 650 493 |
2 036 932 |
+386 439 |
123,4 |
21. Прибыль (убыток) после налогообложения |
4 304 143 |
2 216 588 |
-2087 555 |
51,5 |
По данным таблицы видно, что процентные доходы за год выросли на 5 %, что произошло за счет размещения средств в кредитных организациях (увеличение составило в 3 раза), ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) (42 %), вложений в ценные бумаги (в 2,4 раза).
Вместе с тем выросли процентные расходы на 64 %, в том числе по привлеченным средствам кредитных организаций (в 3 раза), по привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) (на 64 %), по выпущенным долговым обязательствам (в 2,1 раза). Чистые процентные доходы выросли на 44 %. Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток выросли за 2009 г. в 3 раза и составили 852590 тыс. руб., чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи, напротив, сократились в 50 раз, чистые доходы от операций с иностранной валютой уменьшились - на 1,7 раза, комиссионные доходы выросли за анализируемый период на 74,6 %, расходы – на 40,4 %.
Прибыль до налогообложения сократилась на 1701116 тыс. руб. или на 28,6 %. Чистая прибыль банка за 2009 г. сократилась на 2087555 тыс. руб. или на 48,5 %, что явилось следствием финансового кризиса.
2.2 Анализ кредитного портфеля коммерческого банка
Последние годы отмечены быстрым ростом кредитных портфелей российских коммерческих банков. На ссудную задолженность в настоящее время приходится около 60% совокупных активов банковского сектора страны. Соответственно, заметно повышаются требования к качеству выданных ссуд. Увеличение сомнительной к взысканию задолженности может поставить банк на грань банкротства.
Анализ кредитного портфеля банка является одним из основных элементов управления кредитным портфелем банка, поскольку именно он позволяет выявить опасные отклонения и определить направления будущего развития. Кроме того, анализ кредитного портфеля проводится с целью соответствия кредитной политики банка нормативно-правовым актам национального законодательства, применяемым по отношению к кредитным учреждениям.
Таблица 3. Приведем объем кредитных операций Банк «ВТБ 24» (ЗАО) на 1 января 2009-2010 гг. по хозяйствующим субъектам и срокам, тыс. руб.
Показатель |
На 01.01.09 г., тыс. руб. |
На 01.01.10 г., тыс. руб. |
Абсолютное изменение, (+/-) | ||||
А |
1 |
2 |
3 | ||||
Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления |
5 400 775 |
5 574 281 |
+173 506 | ||||
на срок от 31 до 90 дней |
400 000 |
682 974 |
+282 974 | ||||
на срок от 91 до 180 дней |
1 622 500 |
905 600 |
-716 900 | ||||
на срок от 181 дня до 1 года |
1 164 000 |
2 807 207 |
+1 643 207 | ||||
на срок от 1 года до 3 лет |
2 214 275 |
1 178 500 |
-1 035 775 | ||||
Кредиты, предоставленные финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности |
5000 |
274 917 |
+269 917 | ||||
на срок от 181 дня до 1 года |
5 000 |
- |
-5 000 | ||||
на срок свыше 3 лет |
- |
274 917 |
+274 917 | ||||
Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности |
6 536 842 |
12 771 710 |
+6 234 868 | ||||
кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") |
40 794 |
6 078 |
-34 716 | ||||
на срок до 30 дней |
- |
- |
- | ||||
на срок от 31 до 90 дней |
658 278 |
736 386 |
+78 108 | ||||
на срок от 91 до 180 дней |
600 |
1 541 000 |
+1 540 400 | ||||
на срок от 181 дня до 1 года |
14 025 |
2 388 000 |
+2 373 975 | ||||
на срок от 1 года до 3 лет |
5 823 145 |
8 100 246 |
+2 277 101 | ||||
Кредиты, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности |
3 000 |
- |
-3 000 | ||||
на срок от 1 года до 3 лет |
3 000 |
- |
-3 000 | ||||
Кредиты, предоставленные финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности |
21 699 |
3 157 |
-18 542 | ||||
на срок от 181 дня до 1 года |
1 138 |
- |
-1 138 | ||||
на срок от 1 года до 3 лет |
20 561 |
3 157 |
-17 404 | ||||
Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности |
2 096 517 |
1 457 956 |
-638 561 | ||||
кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") |
12 461 |
3 024 |
-9 437 | ||||
на срок от 31 до 90 дней |
118 |
33 |
-85 | ||||
на срок от 91 до 180 дней |
39 500 |
5 000 |
-34 500 | ||||
на срок от 181 дня до 1 года |
656 430 |
671 089 |
14 659 | ||||
на срок от 1 года до 3 лет |
1 388 008 |
778 810 |
-609 198 | ||||
Кредиты, предоставленные негосударственным финансовым организациям |
11 800 759 |
5 855 903 |
-5 944 856 | ||||
кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") |
212 098 |
184 532 |
-27 566 | ||||
на срок до 30 дней |
7 625 |
500 000 |
+492 375 | ||||
на срок от 31 до 90 дней |
- |
938 803 |
-938 803 | ||||
на срок от 91 до 180 дней |
273 791 |
233 566 |
-40 225 | ||||
на срок от 181 дня до 1 года |
10 195 447 |
1 582 719 |
-8 612 728 | ||||
на срок от 1 года до 3 лет |
884 031 |
1 558 550 |
+674 519 | ||||
на срок свыше 3 лет |
227 767 |
857 733 |
+629 966 | ||||
Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям |
153 637 625 |
203 810 604 |
+50 172 979 | ||||
кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") |
6 295 506 |
9 878 314 |
+3 582 808 | ||||
на срок до 30 дней |
2 124 330 |
92 358 |
-2 031 972 | ||||
на срок от 31 до 90 дней |
5 605 281 |
9 782 716 |
+4 177 435 | ||||
на срок от 91 до 180 дней |
14 489 968 |
11 503 173 |
-2 986 795 | ||||
на срок от 181 дня до 1 года |
74 934 973 |
53 147 448 |
-21 787 525 | ||||
на срок от 1 года до 3 лет |
38 650 684 |
102 832 551 |
+64 181 867 | ||||
на срок свыше 3 лет |
11 536 883 |
16 574 044 |
+5 037 161 | ||||
Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям |
61 744 |
912 753 |
+851 009 | ||||
кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") |
4 997 |
7 688 |
+2 691 | ||||
на срок от 91 до 180 дней |
6 176 |
20 157 |
+13 981 | ||||
на срок от 181 дня до 1 года |
11 125 |
30 522 |
+19 397 | ||||
на срок от 1 года до 3 лет |
39 446 |
852 668 |
+813 222 | ||||
на срок свыше 3 лет |
- |
1 718 |
+1 718 | ||||
Кредиты, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям |
1 697 703 |
2 997 501 |
+1 299 798 | ||||
кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") |
163 495 |
146 234 |
-17 261 | ||||
на срок от 31 до 90 дней |
33 170 |
39 235 |
+6 065 | ||||
на срок от 91 до 180 дней |
106 108 |
212 815 |
+106 707 | ||||
на срок от 181 дня до 1 года |
705 071 |
909 984 |
+204 913 | ||||
на срок от 1 года до 3 лет |
666 819 |
1 663 616 |
+996 797 | ||||
на срок свыше 3 лет |
23 040 |
25 617 |
+2 577 | ||||
Кредиты, предоставленные физическим лицам |
31 894 157 |
66 753 972 |
+34 859 815 | ||||
на срок до 30 дней |
200 267 |
340 275 |
+140 008 | ||||
на срок от 31 до 90 дней |
48 190 |
73 133 |
+24 943 | ||||
на срок от 91 до 180 дней |
27 643 |
21 707 |
-5 936 | ||||
на срок от 181 дня до 1 года |
1 210 312 |
1 127 007 |
-83 305 | ||||
на срок от 1 года до 3 лет |
8 318 579 |
11 314 023 |
+2 995 444 | ||||
на срок свыше 3 лет |
20 276 659 |
50 815 351 |
+30 538 692 | ||||
до востребования |
1 802 404 |
3 062 476 |
+1 260 072 | ||||
Кредит, предоставленный при недостатке средств на депозитном счете ("овердрафт") |
10 103 |
5 896 |
-4 207 | ||||
Кредиты, предоставленные юридическим лицам-нерезидентам |
23 393 243 |
20 449 101 |
-1 299 798 | ||||
на срок от 91 до 180 дней |
579 284 |
- |
-579 284 | ||||
на срок от 181 дня до 1 года |
273 843 |
1 778 372 |
+1 504 529 | ||||
на срок от 1 года до 3 лет |
10 288 165 |
14 460 190 |
+4 172 025 | ||||
на срок свыше 3 лет |
12 251 951 |
4 210 539 |
-8 041 412 | ||||
Кредиты, предоставленные физическим лицам-нерезидентам |
867 |
3509 |
+2 642 | ||||
на срок от 31 до 90 дней |
- |
- |
- | ||||
на срок от 1 года до 3 лет |
867 |
3 508 |
+2 641 | ||||
Кредит, предоставленный при недостатке средств на депозитном счете ("овердрафт") |
- |
1 |
1 | ||||