Чековая форма расчетов

В России пока нет достаточного количества специальных  нормативных актов, посвященных  этой разновидности чеков. Можно  лишь назвать совместное письмо ЦБ РФ от 7 декабря 1994 г. № 124 и Министерства финансов РФ от 6 декабря 1994 г. № 160 "О ввозе в Российскую Федерацию уполномоченными банками дорожных чеков иностранных эмитентов", а также Положение ЦБ РФ "О порядке покупки и выдачи иностранной валюты для оплаты командировочных расходов" от 25 июня 1997 г. № 62.

 

Кассовые чеки

Кассовые чеки. Под кассовым чеком (или денежным чеком) понимается чек, применяемый для получения клиентом (организацией) наличных денежных средств на различные собственные нужды. Особо широкое распространение данный вид чеков получил в практике Сберегательного банка РФ и многих других коммерческих банков.

В случае применения кассовых чеков, чековое распоряжение носит каузальный характер, поскольку использование данных чеков имеет строго целевое назначение. Наличные деньги, полученные предприятиями в банках, расходуются на цели, указанные в чеке (на оборотной стороне чека или на лицевой стороне в графе "назначение платежа").

Следует отметить, что процедура получения крупных  сумм наличности путем оформления кассового  чека связана в настоящее время  со значительными потерями времени  и целым рядом формальностей.

Необходимо  признать "нечековую" природу  кассовых чеков в связи с тем, что они не выполняют непосредственно  расчетных функций. С классическими  чеками их сближает лишь то, что кассовые чеки также представляют собой распоряжение клиента банку об оплате чека. Однако в этом случае мы имеем дело с  разновидностью чека, выписанного в  пользу самого себя.

Резюмируя вышеизложенное, можно сказать, что  подавляющее большинство документов, обращающихся в настоящее время  в России под наименованием "чек", чеками ни в коей мере не являются. Как  и ранее, классические чеки активно  используются лишь в международных  расчетах по внешнеэкономическим сделкам.

Так, В.А. Белов отмечает, что "пластиковые" и "электронные" деньги в виде кредитных карт - не что иное, как чековые книжки, чеки из которых выписываются чекодателем в пользу самого себя и применение которых сопряжено с использованием средств электронной и вычислительной техники".

 

 

 

 

 

1.3 Операции банка  с расчетными чеками

Коммерческий  банк перед выдачей чеков клиенту  оформляет их в соответствии со следующими требованиями:

• наименование банка-плательщика, его номер и местонахождение;
• наименование чекодателя и номер его лицевого счета в банке;
• предельный размер суммы, на которую может быть выписан чек (проставляется на оборотной стороне чека);
• подпись должностного лица банка и печать.

Кроме того, работник банка должен под  расписку проинформировать клиента  о правилах пользования чеками и  предупредить его об ответственности  за утраченные или похищенные чеки. Убыток (в результате утраты или  похищения чеков) несет сам чекодатель, если не будет доказано, что чек  был оплачен по неосторожности или  умыслу самого банка.

Вместе  с чеками банк обязан выдать клиенту  идентификационную карточку (чековая  карточка). Она выдается в одном  экземпляре независимо от количества чеков и идентифицирует чекодателя по каждому выданному им чеку.

Лицевая сторона чековой карточки должна содержать следующие данные:

• наименование банка-плательщика и его реквизиты;
• название "Чековая карточка" и ее номер;
• наименование чекодателя;
• образец подписи чекодателя;
• номер лицевого счета чекодателя.

На  обратной стороне чековой карточки перечисляются условия, при которых  банк гарантирует платеж по чекам:

• чек выписан на сумму, не превышающую лимит по нему;
• подписи чекодателя в чеке и чековой карточке идентичны;
• номера счета чекодателя в чеке и карточке одинаковы;
• чек должен быть предъявлен в банк в течение 10 дней со дня его выписки;
• чек должен быть оплачен по полной сумме, на которую он выписан, без какой-либо комиссии.

Перечисленные условия подписываются ответственным  работником банка и удостоверяются печатью последнего.

Если  клиент использовал все расчетные  чеки, чековая карточка должна быть возвращена в банк и подлежит уничтожению. Карточка может быть оставлена предприятию  в том случае, если предприятие  заявило новую потребность в  чеках и лимит одного чека при  этом не изменился.

Документооборот при расчетах чеками. Документооборот  при расчетах чеками сводится к следующему. Чекодатель в случае приобретения товаров, услуг выписывает расчетный чек, проставляя в нем следующие данные:

• сумму платежа (цифрами и прописью);
• наименование получателя платежа;
• место выписки чека;
• дату совершения платежа (при этом месяц указывается прописью).

Выписанный  чек заверяется подписью чекодателя непосредственно в момент совершения оплаты (вручения чека получателю платежа).

Предприятие, принимающее в оплату расчетный  чек (чекодержатель), должно убедиться  в следующем:

• сумма чека не превышает предельной суммы, обозначенной на его оборотной стороне и в чековой карточке;
• номер счета чекодателя, проставленный в чеке, соответствует обозначенному в чековой карточке;
• подпись чекодателя, проставленная в чеке, идентична подписи, проставленной в чековой карточке.

Убыток, наступивший в результате неправильной проверки чека, несет само предприятие, принявшее чек в оплату (поставщик). Представитель последнего расписывается  на обороте чека и проставляет  оттиск штампа. Далее поставщик как  чекодержатель может предъявлять  этот чек в свой банк для получения  платежа. Срок предъявления чека в банк - 10 календарных дней (не считая выписки).

Чекодержатель сдает чеки в банк, прилагая их к  реестру в четырех экземплярах, который должен содержать полную информацию о чеках: номера чеков, счетов чекодателя и чекодержателя, а также  обслуживающих их банков, сумму чеков. Реестр заверяется подписями двух первых лиц чекодержателя и печатью.

Зачисление  средств на счет чекодержателя производится обслуживающим его банком только после поступления средств от чекодателя и обслуживающего его  банка. Расчеты между банками  чекодателя и чекодержателя идут через РКЦ и ЦБР.

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

Чековая форма расчетов до недавнего времени  считалась наиболее удобной для  безналичных расчетов между предприятиями  и организациями. Предприятия и  организации, обслуживаемые учреждениями Сберегательного Банка, рассчитывались как расчетными чеками, так и при  помощи чековых книжек.

Чек - это письменное поручение чекодателя обслуживающему его учреждению банка  перечислить с его счета на счет получателя средств (чекодержателя).

Чековая форма расчетов на территории России осуществляется посредством чеков  из лимитированной чековой книжки и  чеков России. Выдача лимитированных чековых книжек производится банком на основании заявления предприятия  и платежного поручения на депонирование  суммы лимита чековой книжки.

Чеки  выписываются в одном экземпляре, подписываются лицами, имеющими право  распоряжения счетом в банке, скрепляются  печатями чекодателя и оплачиваются в полной сумме. Одновременно с чеком  на корешок переносится остаток  лимита и заверяется ответственным  лицом. Корешок чека остается в книжке у чекодателя и служит для контроля за использованием лимита чековой книжки и оплатой чеков. При выписке  очередного чека чекодатель (покупатель) переносит в чек остаток лимита из корешка предыдущего чека и  выводит остаток лимита.

Юридическое лицо через полномочного представителя, приобретая товар (или получая услуги), выписывает расчетный чек. Этот чек  передается поставщику, то есть получателю средств. Чек действителен в течение 10 дней не считая дня выписки. После  проверки правильности составления  реестров, реквизитов чеков и соблюдения сроков их действия банк зачисляет  сумму, указанную в чеке, на счет получателя денег. Эта сумма списывается  со счета, на котором депонированы денежные средства, с расчетного или ссудного счета, если чековая книжка выдана под  гарантию банка.

При расчетах чеками из лимитированных чековых  книжек платеж поставщику гарантируется, но при этом на достаточно длительный срок отвлекаются средства из хозяйственного оборота плательщика. Этот недостаток в известной мере устраняется, если чековая книжка выдана под гарантию банка. Однако для банка такая  разновидность расчетов характеризуется  повышенным риском и возможна только при полной уверенности в платежеспособности клиента.

После использования лимита чековой книжки клиент может обратиться в банк с  просьбой увеличить лимит. Для этого  в банк предоставляется платежное  поручение с указанием суммы  лимита, который снова зачисляется  на отдельный счет. В чековой книжке банк делает отметку об увеличении лимита.

На  территории России Положением № 14 от 09.07.1992 г. в оборот введены чеки России, которые могут использоваться физическими  и юридическими лицами.

 

Для получения российского чека предприятие  представляет в банк:

• заявление;
• платежное поручение, если чеки будут оплачиваться с отдельного счета.

Практика  использования российских чеков  в платежном обороте страны выявила  их существенные недостатки Правительственным  распоряжением от 15.10.92 г. сфера использования  российских чеков юридическими лицами была ограничена их одноразовым оборотом.

Нужно отметить, что в современном банковском обороте чеками рассчитываются все  реже и реже. Многие юридические  и физические лица используют сегодня  электронную форму расчетов или  оплату через пластиковые карты. Это и понятно, это экономит время  и исключает необходимость предоставления в банк каких-либо расчетных документов. Вполне возможно, что в скором времени  расчеты чеками будут только историческим аспектов банковских операций, ведь даже в действующем ГК им не уделен лишь один параграф, не регламентирующий расчетные  отношения.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы

1. Гражданский  кодекс РФ

2. "О порядке  предоставления (размещения) кредитными  организациями денежных средств  и их возврата (погашения). Положение  Центрального банка РФ от 31.08.98 № 54-П // Консультант Плюс. Справочная  система. Нормативные акты

3. Письмо Центрального  банка России от 7 декабря 1994 г.  № 124 и Министерства финансов  РФ от 6 декабря 1994 г. № 160 "О  ввозе в Российскую Федерацию  уполномоченными банками дорожных  чеков иностранных эмитентов"

4. Положение  ЦБ РФ "О порядке покупки  и выдачи иностранной валюты  для оплаты командировочных расходов" от 25 июня 1997 г. № 62.

5. Положением  ЦБ РФ "О безналичных расчетах  в Российской Федерации" от 03.10.2002 № 2-П (в ред. от 11.06.2004 г.)

Научная и учебная литература

6. Гражданское  право. Гатин А.М, Уч. пос., 2009

7. Гражданское  право. Том 2. Под ред. А. П.  Сергеева, Ю. К. Толстого. - М., Велби, 2003.

8. Антонов А.Г., Пессель М.А. Денежное обращение,  кредит банки - М.: Дело, 2009.

9. Банки и банковские операции: Учебник / Под ред. проф Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2008.

10. Вихрин П.И. Организация банковского дела. - М.: ФиС, 2006.

11. Голубович А.Д., Кулагин М.В., Миримская О.М. Операции коммерческих банков. - М.: Банки и биржи, 2007

12. Оферин А.П. Банки и банковская деятельность для клиентов. - М.: Банки и биржи, 2007.

13. Усокин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. - М.: Все для Вас, 2008.

14. Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. 2-е изд., испр. и доп. - М.: Инфра – М., 2009. - 75 с.