Исполнение федерального бюджета в Российской Федерации

 

Для расчета составим таблицу:

№ п/п	Показатель	Сумма
1	2	3
1	Поступление земельного налога в текущем году по данным комитета по земельным ресурсам и землеустройству (тыс. руб.)	108,0
2	Норматив отчислений в бюджет района  (%)	65
1	2	3
3	Сумма земельного налога к поступлению в текущем году (тыс. руб.)	70,2
4	Коэффициент увеличения ставки земельного налога в плановом году	1,8
5	Поступит земельного налога по данным комитета по земельным ресурсам в плановом году	194,4
6	Сумма земельного налога в связи с переводом на аренду (тыс. руб.)	1,7
7	Поступит земельного налога по данным комитета по земельным ресурсам с учетом перевода земель на аренду	192,7
8	Норматив отчислений в бюджет района (%)	100
9	Поступит в бюджет района в плановом году	192,7

 

Сумма земельного налога к поступлению в текущем году =Поступление земельного налога в текущем году по данным комитета по земельным ресурсам и землеустройству (тыс. руб.)  *  Норматив отчислений в бюджет района  (%):

108,0*0,65=70,2.

Поступит земельного налога по данным комитета по земельным ресурсам в плановом году = Поступление земельного налога в текущем году по данным комитета по земельным ресурсам и землеустройству (тыс. руб.) * Коэффициент увеличения ставки земельного налога в плановом году :

108,0*1,8=194,4.

Поступит земельного налога по данным комитета по земельным ресурсам с учетом перевода земель на аренду =Поступит земельного налога по данным комитета по земельным ресурсам в плановом году - Сумма земельного налога в связи с переводом на аренду (тыс. руб.):

194,4 - 1,7 = 192,7.

В проект бюджета запишем:

• принято – 70,2 тыс. руб.;
• исполнено за шесть месяцев–35,1 тыс. руб.;
• ожидаемое исполнение – 70,2 тыс. руб.;
• проект на следующий год – 192,7 тыс.руб.

3.Единый налог  на вмененный доход

В текущем году данный налог начислен в сумме 272,0 тыс. руб. До конца года указанная сумма поступит полностью.  На следующий год единый налог на вмененный доход планируется с ростом на 15%по сравнению с уровнем текущего года.

Проект на следующий год = 272,0 + 272,0 * 0,15 = 312,8

В проект бюджета запишем:

• принято – 272,0 тыс. руб.;
• исполнено за шесть месяцев – 136,0 тыс. руб.;
• ожидаемое исполнение – 272,0 тыс. руб.;
• проект на следующий год – 312,8 тыс. руб.

 

4.Транспортный  налог

1.Количество транспортных  средств, зарегистрированных физическими  лицами	12 358
В том числе:
мощностью до 100 л. с.	5 865
мощностью от 100 до 150 л. с.	6 493
2.Средняя мощность единицы  транспортных средств, л.с.
В том числе:
мощностью до 100 л.с.	75
мощностью от 100 до 150 л.с.	130
3.Общая мощность транспортных  средств, л.с.
В том числе:
с мощностью до 100 л.с.	439 875
с мощностью от 100 до 150 л.с.	844 090
4.Ставка налога по транспортным  средствам, руб.
мощностью до 100 л.с.	20
мощностью от 100 до 150 л.с.	30
5.Сумма транспортного  налога, планируемая на соответствующий  финансовый год, руб.	35200200
6.Норматив отчислений в бюджет региона, %	100
7.Проект поступления транспортного  налога в бюджет города в  следующем году, тыс. руб.	35200,2

 

Общая мощность транспортных средств, л.с. = Количество транспортных средств, зарегистрированных физическими лицами *Средняя мощность единицы транспортных средств, л.с:

5865*75 = 439875–с мощностью  до 100 л.с.;

6493*130 = 844090 – с мощностью  от 100 до 150 л.с.

Сумма транспортного налога, планируемая на соответствующий финансовый год, руб. = Общая мощность транспортных средств, л.с. * Ставка налога по транспортным средствам, руб.:

(439875*20 ) + (844090*30) = 35200200.

В проект бюджета запишем:

• принято – 35 200,2 тыс. руб.;
• исполнено за шесть месяцев – 17600,1 тыс. руб.;
• ожидаемое исполнение – 35 200,2 тыс. руб.;
• проект на следующий год – 35 200,2 тыс. руб.

 

5.Налог на доходы  физических лиц

1.Совокупный доход на  следующий год (по данным отдела  экономики и прогнозирования), руб.	21331851
2.Налоговые вычеты –  всего, руб.	2875640
В том числе:
профессиональные	1911946
имущественные	136984
социальные	7311
стандартные	819399
3.Налогооблагаемый совокупный  доход физических лиц, руб.	18456211
4.Ставка налога	13
5.Сумма налога, планируемая  на соответствующий финансовый  год, руб.	2399307,4
6.Норматив отчислений  в бюджет региона, %	40
7.Проект поступления налога  на доходы физических лиц в  бюджет района  в следующем  году, руб.	959723

 

Налогооблагаемый совокупный доход физических лиц, руб. =Совокупный доход на следующий год (по данным отдела экономики и прогнозирования), руб. - Налоговые вычеты – всего, руб.:

21331851 - 2875640= 18456211.

Сумма налога, планируемая на соответствующий финансовый год, руб. = Налогооблагаемый совокупный доход физических лиц, руб. *Ставка налога:

18456211 *0,13 =2399307,4

Проект поступления налога на доходы физических лиц в бюджет района  в следующем году, руб. = Сумма налога, планируемая на соответствующий финансовый год, руб. *Норматив отчислений в бюджет региона, %:

2399307,4 * 0,40 = 959723

В проект бюджета запишем:

• принято 2399,3074тыс. руб.;
• исполнено за шесть месяцев – 1199,6537 тыс. руб.;
• ожидаемое исполнение –2399,3074тыс. руб.;
• проект на следующий год – 959723тыс. руб.

 

6.Неналоговые  доходы

Неналоговые доходы бюджета района запланированы в текущем году в сумме 500 000 руб. Ожидаемое выполнение на уровне плана. На следующий год предусматривается рост на 15%.

500000+500000*0,15 = 575000 – проект  на следующий год.

В проект бюджета запишем:

• принято – 500,0 тыс. руб.;
• исполнено за шесть месяцев – 250,0 тыс. руб.;
• ожидаемое исполнение – 500,0 тыс. руб.;
• проект на следующий год – 575,0 тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РАСХОДЫ БЮДЖЕТА

1.Расходы бюджета  на финансирование общегосударственных  вопросов

Принято на текущий год – 100000 руб. Исполнение шести месяцев текущего года – 55000 руб. Ожидаемое исполнение на уровне плана. Планируется увеличение расходов на 5%.

100000+100000*0,05 = 105000 руб. – проект  на следующий год.

В проект бюджета запишем:

• принято – 100,0 тыс. руб.;
• исполнено за шесть месяцев – 55,0 тыс. руб.;
• ожидаемое исполнение – 100,0 тыс. руб.;
• проект на следующий год – 105,0 тыс. руб.

 

2.Расходы бюджета  на обеспечение национальной  безопасности и правоохранительной  деятельности

Принято на текущий год – 100000 руб. Исполнение шести месяцев текущего года – 50000 руб. Ожидаемое исполнение на уровне плана. Планируется увеличение расходов на 10%.

100000+100000*0,1 = 110000 руб. – проект  на следующий год.

В проект бюджета запишем:

• принято – 100,0 тыс. руб.;
• исполнено за шесть месяцев – 50,0 тыс. руб.;
• ожидаемое исполнение – 100,0 тыс. руб.;
• проект на следующий год – 110,0 тыс. руб.

 

3.Расходы бюджета  на финансирование национальной  экономики

Принято на текущий год – 300000 руб. Исполнение шести месяцев текущего года – 150000 руб. Ожидаемое исполнение на уровне плана. Планируется увеличение расходов на 7,5%.

300000+300000*0,075 = 322500  руб. –  проект на следующий год.

В проект бюджета запишем:

• принято – 300,0 тыс. руб.;
• исполнено за шесть месяцев – 150,0 тыс. руб.;
• ожидаемое исполнение – 300,0 тыс. руб.;
• проект на следующий год – 322,5 тыс. руб.

 

4.Расходы бюджета  на жилищно-коммунальное хозяйство

Принято на текущий год – 900000 руб. Исполнение шести месяцев текущего года – 400000 руб. Ожидаемое исполнение на уровне плана. Планируется увеличение расходов на 15%.

900000+900000*0,15 = 1035000 руб. – проект на следующий год.

В проект бюджета запишем:

• принято – 900,0 тыс. руб.;
• исполнено за шесть месяцев – 400,0 тыс. руб.;
• ожидаемое исполнение – 900,0 тыс. руб.;
• проект на следующий год – 1035,0 тыс. руб.

 

5.Расходы бюджета  на охрану окружающей среды

Принято на текущий год – 100000 руб. Исполнение шести месяцев текущего года – 50000 руб. Ожидаемое исполнение на уровне плана. Планируется увеличение расходов на 5%.

100000+100000*0,05 = 105000 руб. – проект на следующий год.

В проект бюджета запишем:

• принято – 100,0 тыс. руб.;
• исполнено за шесть месяцев – 50,0 тыс. руб.;
• ожидаемое исполнение – 100,0 тыс. руб.;
• проект на следующий год – 105,0 тыс. руб.

 

6.Расходы бюджета  на культуру, кинематографию и  средства массовой информации

Принято на текущий год – 270000 руб. Исполнение шести месяцев текущего года – 140000 руб. Ожидаемое исполнение на уровне плана. Проект на следующий год 350000 руб.

В проект бюджета запишем:

• принято – 270,0 тыс. руб.;
• исполнено за шесть месяцев – 140,0 тыс. руб.;
• ожидаемое исполнение – 270,0 тыс. руб.;
• проект на следующий год – 350,0 тыс. руб.

 

Образование

1.Расчет среднегодового  количества классов по городским  общеобразовательным школам

Показатель	Количество классов в городских общеобразовательных школах
	Текущий год			Проект на следующий год
	принято		среднегодовое	проект		среднегодовое
	на 01.01	на 01.09		на 01.01	на 01.09
1.Количество классов, всего	38	45	40,4	45	43,4	44,5
В том числе:
1-4-е классы	15	18	16,0	18	14,9	17
5-9-е классы	18	20	18,7	20	19,0	19,5
10-11-е классы	5	7	5,7	7	9,5	7,8
2.Число учащихся, всего	840	1016	899	1016	971	1001
В том числе:
1-4-е классы	300	396	332	396	326	373
5-9-е классы	450	480	460	480	455	472
10-11-е классы	90	140	107	140	190	156
3.Наполняемость классов
1-4-е классы	20	22	Х	22	22	Х
5-9-е классы	25	24	Х	24	24	Х
10-11-е классы	18	20	Х	20	20	Х