Исполнение федерального бюджета РФ

 

Планирование  транспортного налога осуществляется формуле 2. Сумма налога зависит от количества зарегистрированных транспортных средств, мощности в лошадиных силах и ставки налога по транспортным средствам.

Для транспорта мощностью до 100 л.с. планируемая  сумма транспортного налога составит:

440 875 л.с. * 20 руб.=8 817 500 руб.

Для транспорта мощностью от 100 л.с. до 150 л.с. планируемая  сумма транспортного налога составит:

844 090 л.с. *28 руб.=23 634 520 руб.

Норматив отчислений в бюджет города 100%, таким образом, общая сумма транспортного налога в бюджет на следующий год равна:

8817500+23634520 = 32 452 020 руб.

5. Налог на  доходы физических лиц

 

 

Таблица 2

Расчет налога на доходы физических лиц

 

Показатель	Значения
1	2
1. Совокупный доход  на следующий год (по данным  отдела экономики и прогнозирования), руб.	21331851
2. Налоговые вычеты - всего,  руб.  в том числе: - профессиональные  -имущественные  - социальные                                - стандартные	2 875640   1 911 946 136 984 7311 819 399
3. Налогооблагаемый совокупный  доход физических лиц, руб. (п. 1- п. 2)	1 845 624
4. Ставка налога, %	13
5. Планируемая на соответствующий  финансовый год сумма налога, руб. (п. 3*п. 4)	2 399 307
6. Норматив отчислений  в бюджет региона, %	40
7. Проект поступления  налога на доходы физических  лиц в бюджет района в следующем  году, руб.	959 722

 

Планирование  налога на доходы физических лиц осуществляется по формуле 3:

НДФЛ = (21 331 851 – 2 875 640) * 0,13=2 399 307 руб.

Проект поступления  налога на доходы физических лиц в  бюджет района с учетом норматива  отчислений – 40% в следующем году составит:

2 399 307 * 0,4 = 959 722 руб.

В текущем году налог на доходы физических лиц в бюджет города зачислялся в плановом размере 959 722 руб.

- за 6 месяцев: 959722 / 2 = 479 861 руб.

- ожидаемое  исполнение составит  786 658 руб.

6. Неналоговые  доходы.

Неналоговые доходы бюджета района запланированы в  текущем году в сумме 500 руб. Ожидается выполнение на уровне плана – 500 руб., за 6 месяцев – 250 руб.

На следующий  год предусматривается рост 15%, т.е.

500 + 500 * 0,15 = 575 руб.

 

Расходы бюджета

 

Образование

 

Таблица 3

Расчет среднегодового количества классов по городским  общеобразовательным школам

Показатель	Текущий год			Проект на следующий  год
	Принято		сред- негодовое	Проект		среднегодовое
	на  01.01	на  01.09		на 01.01	на 01.09
1	2	3	4	5	6	7
1. Число классов, всего	38	45	40	45	43	44
в том числе:
1-4 классы	15	18	16,0	18	14,8	16,9
5-9 классы	18	20	18,7	20	19,0	19,7
10-11 классы	5	7	5,7	7	9,5	8
2. Число учащихся, всего	840	1016	899	1016	971	1001
В том числе:
1-4 классы	300	396	332	396	326	373
5-9 классы	450	480	460	480	455	472
10-11 классы	90	140	107	140	190	157
3. Наполняемость классов
1-4 классы	20	22	21	22	22	22
5-9 классы	25	24	25	24	24	24
10-11 классы	18	20	19	20	20	20

 

Среднегодовые показатели рассчитываются по формуле 4. Произведем расчет среднегодовое  количество классов (до десятых):

Кср.всего = 38 * 8 + 45 * 4 / 12 = 40 кл.

Кср. 1-4 кл. = 15 * 8 + 18 * 4 / 12 = 16 кл. и т.д.

Произведем  расчет среднегодовое количество учащихся:

Кср. всего = 840 * 8 + 1 016 * 4 / 12 = 899 чел.

Кср. 1-4 кл. = 300 * 8 + 396 * 4 / 12 = 332 чел. и т.д.

Среднегодовая наполняемость классов рассчитывается отношением количества учащихся к количеству классов.

Кср. _1-4 = 332 / 16 = 21 чел.

Кср. _5-9 = 460 / 18,7 = 24,5 чел.

Кср._10-11 = 107 / 5,7 = 19 чел.

Значения проекта  на 01.01. совпадают со значениями текущего периода на 01.09, а значения проекта  на 01.09 определяем с учетом приема и  выпуска учащихся.

Известно, что

Выпуск:

из 4-х классов  — 120 человек;  из 9-х классов — 150 человек; из 11-х классов — 70 человек.

Прием:

в 1-й класс  — 50 человек; в 5-е классы —125 человек; в 10-е классы — 80% выпуска 9-х классов (100 чел.)

Таким образом, число учащихся на 01.09 составит:

- для 1-4 кл.   396 чел. + 50 чел. – 120 чел. = 326 чел.

- для 5-9 кл.   480 чел. + 125 чел. – 150 чел. = 455 чел.

- для 10-11 кл.  140 + (120 чел. * 0,8 ) – 70 чел.=170 чел.

Воспользовавшись  пропорцией, определим число классов  на 01.09. следующего года:

- на 396 чел. понадобится 18  классов,

- для 326 чел.  – Х;

Х = 18 * 326 / 396 = 14,8 кл.

Х = 20 * 455 / 480 = 18 кл.

Х = 7 * 190 / 140 = 9,5 кл.

Среднегодовое количество классов, учащихся при расчете  проекта на следующий год определяется аналогично по формуле 4:

Кср. кл. _1-4 = 18 * 8 + 14,8 * 4 / 12 = 16,9 кл.

Кср.уч. _1-4 = 396 * 8 + 326 * 4 / 12 = 37 чел. и т.д.

 

 

 

 

Таблица 4

Расчет фонда заработной платы педагогического персонала  по общеобразовательным школам

Группы классов	Количество  классов						Данные тарификационного списка				Количество педагогических ставок						Средняя ставка учителя в месяц		ФЗП в год, руб.
	На 01.01		На 01.09		Среднегодо вое		Число учительских часов		Заработная  плата в месяц		По группе классов		На 1 класс		Среднегодо вое
	текущий	проект	текущий	проект	текущий	проект	текущий	проект	текущий	проект	текущий	проект	текущий	проект	текущий	проект	текущий	проект	текущий	проект
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21
1-4	15	18	18	15	16,0	16,9	546	555	5 976	6 240	27,3	27,8	1,8	1,5	28,8	25,5	218,9	224,5	75 652,2	68 697,0
5-9	18	20	20	19	18,7	19,7	745	702	17 384	16 547	41,4	39,0	2,3	1,95	43,0	38,4	419,9	424,3	216 668,4	193 480,8
10-11	5	7	7	10	5,7	7,8	238	291	5 503	6 100	13,2	16,2	2,6	2,3	14,8	18,1	416,9	376,5	74 041,4	81 775,8
1. Итого	38	45	45	43	40,3	44,4	1 529	1 548	28 863	28 887	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	366 362,0	343 953,6
2. ФЗП руководящего и учебно-вспомогательного состава	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	65 000,0	76 105,0
3. Итого тарифный  ФЗП	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	431 362,0	421 585,8
4. Дополнительный ФЗП (надтарифный), в % к обшему ФЗП 20%	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	86 272,4	84 317,2
5. Общий ФЗП  по школе	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	517 634,4	505 903,0

 

 

Количество  классов на 01.01, 01.09 и среднегодовое  переносим с таблицы 4. Далее рассчитываем количество педагогических ставок:

Количество  педагогических ставок по группе классов (гр. 12 и 13) =

________Число учебных часов по тарификации        гр. 8 или 9/норма                                

Плановая норма  организационной нагрузки учителя составляет:

1-4 классы – 20 часов в неделю; 5-9 классы – 18 часов в неделю;  10-11 классы – 18 часов в неделю.     

Текущий год

1-4 классы: 546 / 20 = 27,3

5-9 классы: 745 / 18 = 41,4

10-11 классы: 238 / 18 = 13,2

Проект

1-4 классы: 555 / 20 = 27,75

5-9 классы: 702 / 18 = 39

10-11 классы: 291 / 18 = 16,2

Количество  педагогических ставок на 1 класс =

         Количество педагогических ставок по группе классов на 01.01. (гр. 12 или 13/2 или 3)             

            Количество классов в данной группе на 01.01

          Текущий год

1-4 классы: 27,3 / 15 = 1,8

5-9 классы: 41,4 / 18 = 2,3

10-11 классы: 13,2 / 5 = 2,6

Проект

1-4 классы: 27,7 / 18 = 1,5

5-9 классы: 39 / 20 = 1,95

10-11 классы: 16,2 / 7 = 2,3

Среднегодовое количество педагогических ставок = Количество педагогических ставок на 1 класс * Среднегодовое количество классов в каждой группе  (гр. 14*гр.6) (гр.15*гр.7)

             Текущий год

1-4 классы: 1,8 * 16,0 = 28,8

5-9 классы: 2,3 * 18,7 = 43,0

10-11 классы: 2,6 * 5,7 = 14,8

Проект

1-4 классы: 1,5 * 16,9 = 25,5

5-9 классы: 1,95 * 19,7 = 38,4

10-11 классы:  2,31 * 7,8 = 18,1

Средняя ставка учителя в месяц =

Общая сумма  начисленной заработной платы

___по тарификации данной группы классов                     

Количество  педагогических ставок по группе классов на 01.01

(гр.10/гр.12)

(гр. 11/гр. 13)

Текущий год

1-4 классы: 5976 / 27,3 = 218,9

5-9 классы: 17384 / 41,4 = 419,9

10-11 классы:  5503 / 13,2 = 416,9

Проект

1-4 классы: 6240 / 27,8 = 224,5

5-9 классы: 16547 / 39 = 424,3

10-11 классы:  6100 / 16,2 = 376,5

ФЗП в год = Средняя  ставка учителя в месяц * Среднегодовое количество педагогических ставок * 12 месяцев

(гр. 18*гр. 16* 12 мес.)

(гр. 19*гр.17*12 мес.)

Текущий год

1-4 классы: 218,9 * 28,8 * 12 = 75 652,2 руб.

5-9 классы: 419,9 * 43 * 12 = 216 668,4 руб.

10-11 классы:  416,8 * 14,8 * 12 = 74 041,4 руб.

Проект

1-4 классы: 224,5 * 25,5 * 12 = 68 697 руб.

5-9 классы: 424,3 * 38 * 12 = 193 480,8 руб.

10-11 классы: 376,5 * 18,1 * 12 = 81 775,8 руб.

ИТОГО тарифный ФЗП складывается из ФЗП педагогического персонала и ФЗП руководящего персонала:

Текущий год: 366 362 + 65 000 = 431 362 руб.

Проектный год: 343 953,6 + 76105 = 420 058,6 руб.

         Дополнительный ФЗП= Тарифный ФЗП * 0,2                             (10)

Текущий год: 431 362 * 0,2 = 86 272,4 руб.

Проектный год: 420 058,6 * 0,2 = 84 011,72 руб.

Общий ФЗП по школе составит:

Текущий год: 431 362 + 86 272,4 = 517 635 руб.

Проектный год: 420 058,6 + 84 011,72 = 504 071 руб.

 

Таблица 5

Расчет хозяйственных, командировочных, учебных и прочих расходов по общеобразовательным школам

 

Показатель, единица измерения	Принято   в текущем году	Проект на следующий  год
1	2	3
1.Хозяйственные и командировочные расходы:
среднегодовое  количество классов	40,3	44,4
расходы на 1 класс, в руб.	250	250
Итого хозяйственных  и командировочных расходов на все классы, руб.	10 075	11 100
2.Учебные и прочие  расходы:
среднегодовое количество 1-4-х классов	16,0	16,9
норма расходов  на 1 класс, руб.	150	150
сумма расходов на 1-4-е  классы, руб.	2 400	2 535
среднегодовое количество 5-9-х классов	18,7	19,7
норма расходов на 1 класс, руб.	300	300
сумма расходов на 5-9-е  классы, руб.	5 610	5 910
среднегодовое количество 10-11-х классов	5,7	7,8
норма расходов на 1 класс, руб.	250	250
сумма расходов на 10-11-е  классы, руб.	1 425	1 950
Итого учебных расходов и прочих на все классы, руб.	9 435	10 395