Формы обеспечения возвратности кредита, условия их развития в практике банковской деятельности

 

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

 ВЫСШЕГО  ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ НЕФТЕГАЗОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Колледж отраслевых технологий и сервиса

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

на тему:

 

Формы обеспечения возвратности кредита, условия их развития в практике банковской деятельности

по МДК.02.01 «Организация кредитной работы»

 

 

 

 

Отделение СПО Специальность 080110 Банковское дело Дата сдачи «__» ______20__ г.                          Оценка  ____________

Выполнила: ________ Балдина Ю.А. Группа: БДт 12-(9) -3 Проверила: _______ Герасимова Н.А.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Тюмень 2014 г.

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

ВВЕДЕНИЕ 
 
Глава I. Формы обеспечения возвратности кредита, условия их развития возвратности в практике банковской деятельности.

  1.1.Виды возвратности кредита                                                                               5                                                         

  1.2.Способы обеспечения возврата кредита                                                           6

  1.3.Критерии и оценки возвратности кредита                                                        7

 
Глава II. Анализ форм обеспечения возвратности кредита, условия их развития в практике банковской деятельности.

  2.1. Проблемы возвратности кредита в практике банковской деятельности     11

 2.2. Пути дальнейшего совершенствования форм обеспечения возвратности кредита на опыте зарубежных стран                                                                       13                                                                                                                                                                                                    

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ                                         

ПРИЛОЖЕНИЯ                                                                                                     

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

 

 В мировой практике развитие экономики неразрывно связано с кредитом, который в различных формах проникает во все сферы хозяйственной жизни. Об этом свидетельствует расширение круга операций банков, в том числе и в области кредитования. Выполнение банковских операций с широкой клиентурой - важная особенность современной банковской деятельности во всех странах мира, имеющих развитую кредитную систему. Зарубежный опыт свидетельствует, что банки, которые предоставляют клиентам более разнообразные услуги высокого качества, обычно, имеют преимущества перед банками с ограниченным набором услуг. Активная работа коммерческих банков в области кредитования является непременным условием успешной конкуренции этих учреждений, ведет к росту производства, увеличению занятости, повышению платежеспособности участников экономических отношений. При этом речь идет не только о совершенствовании техники кредитования, но и о разработке и внедрении новых способов снижения кредитных рисков.

Кредитный риск предполагает вероятность убытков в связи с невозвратом или несвоевременным погашением выданных кредитов и неуплатой процентов по ним. Поэтому в последнее время уделяется повышенное внимание не только отбору заемщиков и контролю за их финансово-хозяйственной деятельностью, но и формам обеспечения по кредитам.

Обеспечение возврата кредита - это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая систему организованных экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи кредитов, источники, сроки и способы их погашения.

Источники возврата подразделяются на первичные и вторичные. Первичным источником является доход заемщика, вторичными считаются выручка от реализации заложенного имущества, перечисление средств гарантом или страховой организацией. Погашение кредита за счет средств заемщика представляет собой добровольное выполнение клиентом своих платежных обязательств перед банком, зафиксированных в кредитном договоре. Погашение за счет вторичных источников означает включение банком в действие механизма принудительного взыскания причитающегося ему долга. Данный механизм имеет правовое обеспечение в виде договора о залоге, гарантии, договора поручительства.

 

Целью курсовой работы является исследование форм обеспечения кредита с точки зрения теории и практики применения, а также совершенствование механизма и форм обеспечения возвратности банковских кредитов.

Для достижения поставленной цели в работе предполагается выполнение следующих задач:

-  определить понятия кредита и сущности принципов кредитования;

-      проанализировать риск залогового обеспечения при банковском кредитовании.

Практическая значимость заключается в том, что исследования в области обеспечения позволят увеличить объемы кредитования и будут стимулировать заемщиков к возврату полученных средств. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава I. Формы обеспечения возвратности кредита, условия их развития возвратности в практике банковской деятельности.

  1.1.Виды возвратности кредита                                                                             

 

Наличие обеспечения снижает риски кредитора, представляет гарантию того, что долг будет возвращен. В практике банков используется несколько форм обеспечения возвратности кредита, основными из которых являются: залог, банковские гарантии и поручительства третьих лиц.

В качестве обеспечения может использоваться одна или сразу несколько форм обеспечения возвратности кредита, что должно быть закреплено в договоре кредитования. Предоставляемое заёмщиком обеспечение оформляется параллельно с кредитным договором и должно быть обязательным приложением к нему.

Залоговая форма обеспечения кредита может предоставляться в виде:

- залога реальных активов (недвижимость, основные фонды, товарно-материальные  ценности, изделия, драгоценные металлы  и т.д.);

- залога финансовых активов (депозитные счета, ценные бумаги, валюта);

- залог прав (права требования, права аренды, авторские права, исключительные  права).

Условно все эти виды залога можно разделить на две группы: залоги, остающиеся у залогодателя, и залоги, передаваемые залогодержателю. Первый вид залогов получил наибольшее распространение, хотя второй для кредитора более предпочтителен, так как позволяет лучше контролировать состояние предмета залога.

В случае невыполнения заёмщиком, взятых на себя обязательств по кредиту кредитор имеет право реализовать залог и вернуть предоставленный ранее кредит. Стоимость залога должна покрывать не только сумму займа, но и проценты по нему, поэтому по стоимости принимаемый залог часто ниже суммы выдаваемого кредита. Так, например, при выдаче классического ипотечного займа (предоставление денег под залог недвижимого имущества), кредит выдается на сумму около 60-70% от стоимости квартиры, а не на полную её стоимость, что повышает гарантии кредитора по возврату долга. Если при реализации залога с целью вернуть кредит будет получена сумма больше остатка долга – разницу просто вернут должнику.

Второй рассматриваемой нами формой обеспечения возвратности кредита – банковской гарантией, активно пользуются юридические лица. Гарантия представляет собой особый вид поручительства, при которой гарант обязуется выполнить обязательства по кредиту в случае невыполнения их заёмщиком. Гарантом по кредиту может выступать не только банк, но и вышестоящая над должником организация (объединение, ассоциация, ведомство, министерство), учредитель, арендодатель и другие организации. Главное условие – устойчивое положение самого гаранта. Банковские гарантии считаются одними из самых надежных форм обеспечения возвратности кредита.

Ну и последнее – поручительство, близко по смыслу к гарантиям. При возникновении отношений поручительства поручитель выступает перед кредитором гарантом того, что поручаемый (должник) исполнит взятые на себя обязательства по конкретному кредиту. Эти отношения закрепляются в особом договоре – договоре поручительства. Поручитель несет такую же ответственность за погашение кредита, как и заёмщик. Если заёмщик по какой-то причине будет не в состоянии выплатить заем, то кредитор потребует его погашения у поручителя.

Это три основные формы обеспечения, но может использоваться еще одна – страхование. Так, например, при представлении ипотечного или автокредита имущественное страхование залога может являться обязательным. В других (беззалоговых) случаях, страхование – дело добровольное, но часто облегчающие получение согласия на предоставление кредита.

 

 

1.2.Способы обеспечения возврата кредита

 

По обеспечению возвратности кредита осуществляется оперативный контроль проблемных кредитов, оценка ситуации и активизация дополнительных, резервных и альтернативных денежных потоков (источники погашения кредитной задолженности и процедур по их поддержанию). 
 
При возвратности банковских кредитов существуют следующие методы и способы обеспечения возвратности банковского кредита. 
 
Комплекс методов управления кредитным риском для обеспечения возвратности банковского кредита включает: 
 
1) анализ и оценку кредитоспособности заемщика и кредитуемого проекта; 
 
2) оценку обеспечения исполнения кредитных обязательств; 
 
3) формирование резервов на возможные потери по ссудам; 
 
4) способы работы с «проблемными» кредитами, включая кредитный мониторинг; 
 
5) способы реализации дополнительных мер по возвратности кредита.

 

Такая система методов управления кредитным риском, во-первых, предусматривает меры, с помощью которых могут быть прогнозированы, преодолены и компенсированы потери от не возврата кредита; во-вторых, позволяет оценить умение кредитных специалистов банка реагировать на возможные отрицательные последствия риска в деятельности «банк – клиент – банк», принимать комплексные решения по его минимизации.

 

 

 

1.3.Критерии и оценки возвратности кредита

 

Возвратность кредита представляет собой основополагающее свойство кредитных отношений, отличающее их от других видов экономических отношений, и на практике находит свое выражение в определенном механизме. Этот механизм базируется, с одной стороны, на экономических процессах, лежащих в основе возвратного движения кредита, с другой – на правовых отношениях кредитора и заемщика, вытекающих из их места в кредитной сделке.

 

Экономическую основу возврата кредита составляет кругооборот и оборот фондов участников воспроизводственного процесса, а также законы функционирования кредита. Однако наличие объективной экономической основы возврата кредита не означает автоматизм этого процесса. Только целенаправленное управление движением ссуженной стоимости позволяет обеспечить ее сохранность, эквивалентность отдаваемой взаймы и возвращаемой стоимости.

 

Поскольку в кредитной сделке участвует два субъекта – кредитор и заемщик, механизм организации возврата кредита учитывает место каждого из них в осуществлении этого процесса.

 

Кредитор, предоставляя кредит, выступает организатором кредитного процесса, защищая свои интересы исходя из объективной экономической основы, кредитор выбирает такие сферы вложения заемных средств, количественные параметры ссуды, методы ее погашения, условия кредитной сделки, при которых создавались бы предпосылки для своевременного и полного возврата отданной взаймы стоимости. Однако обратное движение указанной стоимости зависит от кредитоспособности заемщика, использующего ее в своем обороте, от общей экономической конъектуры денежного рынка.

 

Кредитная сделка предполагает возникновение обязательства ссудополучателя вернуть соответствующий долг. Конкретная практика показывает. Что наличие обязательства (в разных формах) еще не означает гарантии и своевременного возврата. Возникновение инфляционных процессов в экономике может вызывать обесценение суммы предоставленной ссуды, а ухудшение финансового состояния заемщика – нарушение сроков возврата кредита.

Поэтому международный опыт деятельности банков выработал механизм организации возврата кредита, включающий:

a)       порядок погашения конкретной ссуды за счет выручки (дохода);

b)      юридическое закрепление ее порядка погашения в кредитном договоре;

c)       использование разнообразных форм обеспечения полноты и своевременности обратного движения ссуженной стоимости.

 

Если механизм погашения ссуды за счет выручки (дохода) и его закрепление в кредитных договорах являются основной предпосылкой возврата кредита, то определение форм обеспечения возврата представляет собой гарантию этого возврата. Такая гарантия нужна при высокой степени риска просрочки платежа.

 

Реальной гарантией возврата кредита является выручка лишь у финансово устойчивых предприятий. К ним относятся: предприятия, имеющие высокий уровень рентабельности и высокую обеспеченность собственным капиталом. У таких предприятий происходит не только систематический приток денежных средств, но и прирост денежных средств в части образования прибыли, а также пополнения собственного капитала.