ЦЕНТРАЛЬНИЙ БАНК ТА ГРОШОВО - КРЕДИТНА ПОЛІТИКА

МІНИСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ

ДОНБАСЬКИЙ ДЕРЖАВНИЙ ТЕХНІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ

КАФЕДРА ФІНАНСІВ

 

 

 

 

 

 

КОНТРОЛЬНА РОБОТА

з курсу

“ЦЕНТРАЛЬНИЙ БАНК ТА ГРОШОВО - КРЕДИТНА ПОЛІТИКА”

Варіант 13

 

 

 

 

 

Виконала: Ст. гр. ФН-10з Сиротенко К.В.

шифр:102472

Перевірив: Є.А. Шабельникова

 

 

 

 

 

 

 

Ровеньки 2014

 

Варіант 13

 

Зміст

 

І Теоретичний  розділ

 

13. Вимоги НБУ до статутного капіталу банків.…………….2

 

ІІ Практичний розділ

 

Задача 1………………………………………………………….7

 

Задача 2………………………………………...………………..8

 

Задача 3…………………………………………………………11

 

ІІІ Список використаної літератури…………………………..15

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

13. Вимоги НБУ до статутного капіталу банків.

Передумовою ефективної діяльності банку як специфічного господарського товариства виступає створення відповідної ресурсної бази, тобто сукупності грошових коштів, що надходять у розпорядження банку з різних джерел та використовуються ним для здійснення активних операцій. Первісну роль у цьому процесі відіграє формування власного капіталу банку.

 

Власний капітал використовують для своєрідного захисту інтересів вкладників і кредиторів та покриття збитків від банківських операцій. За цих умов вважається прийнятним, якщо розмір власного капіталу становить не менше 4 % загальних активів банку.

 

Капітал банку класифікують за  джерелами формування:

 

— статутний капітал;

 

— резервний капітал;

 

— нерозподілений прибуток;

 

— субординований капітал.

 

Розмір власного капіталу визначається кожним банком самостійно і залежить від багатьох чинників, основними серед яких є:

 

— рівень мінімальних вимог НБУ до статутного капіталу. Підвищення вимог збільшує потребу у власному капіталі;

 

— специфіка клієнтури банку. При значній кількості дрібних вкладників власних коштів потрібно буде менше, ніж за наявності великих вкладників;

 

— характер активних операцій. Наявність значного обсягу ризикованих операцій потребує відносно більшого розміру власного капіталу.

 

Найважливішою складовою банківського капіталу є статутний капітал. Його частка загалом за банківською системою у різних часових інтервалах коливалась від 49 до 60 % сукупного капіталу українських банків.

 

 Згідно з Законом України "Про банки та банківську діяльність"  із змінами , внесеними згідно із Законом N 3795-VI  ( 3795-17 ) від 22.09.2011  мінімальний розмір статутного капіталу на момент державної реєстрації юридичної особи, яка має намір здійснювати банківську діяльність, не може бути меншим 120 мільйонів гривень.

Національний банк України має право встановлювати для окремих юридичних осіб, які мають намір здійснювати банківську діяльність, залежно від їх спеціалізації диференційований мінімальний розмір статутного капіталу на момент їх державної реєстрації, але не нижче розміру, передбаченого цією статтею

(Стаття 31 із змінами, внесеними  згідно із Законами N 133-V від 14.09.2006, N 1533-VI від 23.06.2009; в редакції Закону N 3024-VI від 15.02.2011)

Формування та капіталізація банку здійснюються шляхом грошових внесків, крім випадків, передбачених Законом України “Про першочергові заходи щодо запобігання негативним наслідкам фінансової кризи та про внесення змін до деяких законодавчих актів України” протягом строку його дії. Грошові внески для формування та збільшення статутного капіталу банку резиденти України здійснюють у гривнях, а нерезиденти — в іноземній вільно конвертованій валюті або у гривнях.    (Частина друга статті 32 із змінами, внесеними згідно із Законом N 639-VI від 31.10.2008 — зміни діють до 1 січня 2012 року згідно із Законом N 2856-VI від 23.12.2010)

 

Статутний капітал банку не повинен формуватися з непідтверджених джерел.

Юридична особа, яка має намір здійснювати банківську діяльність, до отримання банківської ліцензії та внесення відомостей про неї до Державного реєстру банків має право витрачати кошти, що вносяться засновниками для формування її статутного капіталу, виключно з метою підготовки до здійснення нею банківської діяльності.

(Частина четверта статті 32 в  редакції Закону N 3024-VI від 15.02.2011)

Забороняється використовувати для формування капіталу банку бюджетні кошти, якщо такі кошти мають інше цільове призначення.

 

Перерахування суми статутного капіталу в гривні здійснюється за офіційним курсом гривні до іноземних валют, визначеним НБУ на день укладення установчого договору про створення банку.

 

За підсумками року на основі фінансової звітності банки зобов'язані коригувати розмір статутного капіталу на індекс девальвації чи ревальвації гривні за рахунок та в межах валових доходів або валових витрат банку відповідно до методики, визначеної НБУ.

 

НБУ має право встановити для окремих банків залежно від їх спеціалізації диференційований мінімальний статутний капітал на момент реєстрації банку, але не нижче мінімального розміру.

 

Мінімальний розмір статутного капіталу банку, створеного за участю іноземного капіталу, має бути не меншим за суму, еквівалентну 8 млн євро на день підписання установчого договору за офіційним курсом НБУ, за умови, що частка іноземного капіталу в статутному капіталі банку становить до 50 %.

 

Якщо частка іноземного капіталу в статутному капіталі банку становить 50 % і більше, то мінімальний розмір статутного капіталу з участю іноземного капіталу має бути не меншим від суми, еквівалентної 15 млн євро на день підписання установчого договору за офіційним курсом НБУ.

 

Статутний капітал може створюватися тільки за рахунок власних коштів учасників (акціонерів) банку. Він не може формуватися за рахунок банківських кредитів, коштів організацій, які за статутом не мають права вести комерційну діяльність та мати прибуток (громадські, релігійні організації, благодійні фонди та ін.), бюджетних коштів, якщо вони мають інше цільове призначення.

 

Якщо після сплати дивідендів за ставкою, що встановлена зборами акціонерів, виникне їх залишок, то він може бути використаний на поповнення статутного капіталу банку. Ця операція (капіталізація) може бути здійснена і без сплати дивідендів акціонерам, але таке рішення мають ухвалити загальні збори акціонерів.

 

Статутний капітал банку не може формуватися з непідтверджених джерел.

 

Статутний капітал банку, створеного у формі акціонерного товариства, формується шляхом випуску та продажу двох видів іменних акцій — звичайних та привілейованих.

 

Із розширенням кола операцій банків, а також у зв'язку з необхідністю задоволення вимог НБУ щодо мінімального розміру статутного капіталу у банку з'являється потреба в збільшенні розмірів статутного капіталу. Це досягається через проведення додаткової емісії акцій. Зазвичай, банк прагне при додаткових емісіях випускати, насамперед, привілейовані акції з тим, щоб запобігти розширенню кола власників звичайних акцій та ускладненню процесу управління банком.

 

Усі випуски цінних паперів банками — відкритими акціонерними товариствами, незалежно від розміру випуску та кількості інвесторів, підлягають державній реєстрації у Міністерстві фінансів України. Мета цієї процедури — підвищити відповідальність банків-емітентів перед покупцями цінних паперів та знизити ризики, пов'язані з фінансовими зловживаннями та махінаціями.

 

Наявність збитків у банку не є перешкодою для оголошення підписки на акції або паї банку та збільшення статутного капіталу банку.

 

Законом України "Про банки і банківську діяльність" дозволяється володіння істотною частиною статутного капіталу банку юридичною чи фізичною особою. Юридична чи фізична особа, яка має намір придбати істотну участь у банку або збільшити у такий спосіб, щоб мати можливість прямо чи опосередковано володіти чи контролювати 10, 25, 50 та 75 % статутного капіталу банку чи мати право голосу відповідно до придбаних акцій (паїв) в органах управління банку, зобов'язана отримати письмовий дозвіл НБУ. Для цього необхідно надати інформацію, передбачену нормативно-правовими актами НБУ щодо фінансового стану та ділової репутації майбутнього власника істотної участі банку.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ІІ Практичний розділ

 

Задача 1

 

 Коефіцієнт 1,13

 

Для встановлення ціни відсікання на аукціоні з розміщення державних облігацій необхідно  визначити розрахункову ставку дохідності купонних облігацій. Вихідні умови: номінал облігацій – 11,3 тис.грн., строк обігу – 203 дні, розмір купонної виплати – 170 грн., кількість купонних виплат – 7, ціна придбання облігації – 11,87 тис.грн

 

Рішення:

 

1. Купонна ставка (с) обчислюється  за формулою з = C / F,

 

де, C - щорічна  сума платежів, грн

 

       F - номінал облігації, грн

 

С = 170 / 11 300 = 0,015  = 1,5 %

 

2. Поточна  ціна облігації обчислюється за формулою:

 

PV = ∑  n t=1К / (1 + r)n+ Н /(1 + r)n

 

 де, PV — поточна вартість (приведена  вартість); К - купонні виплати; r - ставка  дисконтування; Н - номінал вартості  облігації; n - число періодів, протягом  яких здійснюється виплата купонних доходів.

 

PV = 170 / (1+0,15)7  +11300 / (1+0,15)7  = 1424,8грн

 

3. Дохідність на час погашення  визначається за формулою:

де, С  – купонна ставка

N — номінал  облігації;

Р — поточна  ціна;

n — термін  обігу облігації.

 

Д = ((115+(11 300 – 1424,8)/203) / ((11300 + 1424,8)/2) = 0,0214 = 2,14 %

 Задача 2. Провести аналіз діяльності  комерційного банка згідно нормативів ((положення НБУ № 368 від 28.08.2001 р.) див. додаток А) і визначити достатність  капіталу на підставі даних, наведених  в таблиці 1.

 

Таблиця 1 – Вихідні дані

№ п/п	Показники	Млн.грн.
1	Основний капітал	136,73
2	Регулятивний капітал	247,11
3	Активи	1858,21
4	Сума резервів	23,73%
5	Кошти на кор. рахунку	274,59
6	Кошти в касі	125,43
7	Зобов’язання	1670,47
8	Активи первинної та другорядної ліквідності	1633,86
9	Залишки на поточних рахунках клієнтів	925,13
10	Цінні папери в портфелі банка	79,1
11	Короткострокові зобов’язання	818,12
12	Сукупна заборгованість на 1 позичальника	113
13	Сукупна заборгованість всіх позичальників	904
14	Сукупна заборгованість на 1 інсайдера	5,65
15	Сукупна заборгованість всіх інсайдерів	28,25
16	Сума коштів, які інвестуються в цінні папери одного підприємства	28,25
17	Сума коштів, які інвестуються в цінні папери підприємств	113
18	Вкладення в капітал інших банків	13,67
19	Валютна позиція банка	56,5

 

Н1 

Норматив мінімального розміру регулятивного  капіталу банку 

РК = ОК+ДК-КВ 

РК=136,73+0-13,67=123,06 

 

Н2 

Норматив адекватності регулятивного  капіталу (платоспроможності) 

РК / (Ар – Рез ф) * 100% 

123,06/(1858,21-440,95)*100%=8,6% 

не менш 8%

 

Н3 

Норматив адекватності основного  капіталу 

ОК / (ЗА-Рез ф) * 100% 

136,73/(1858,21-440,95)*100=9,6% 

не менш 4%

 

Н4 

Норматив миттєвої ліквідності 

((К+КР) / Зпр ) * 100% 

(125,43+274,59)/1670,47*100=23,9% 

не менш 20%

 

Н5 

Норматив поточної ліквідності 

((Апот) / (Зпот)) * 100% 

1633,86/1670,47=97,8% 

не менш 40%

 

Н6 

Норматив короткострокової ліквідності 

(Ак/с  /  Зк/с) * 100% 

0 

не менш 20%

 

Н7 

Максимальний розмір кредитного ризику на одного контрагента 

(З1к / РК )* 100% 

113/247,11*100=45,7% 

не більше 25%

 

Н8 

Норматив великих кредитних ризиків 

(Звел1к / РК) * 100% 

904/247,11*100=365,8% 

не більше 800%

 

Н9 

Максимальний розмір кредитів, гарантій, поручительств, виданих одному інсайдеру (З1ін / РК) * 100% 

          5,65/247,11*100=2,3% 

           не більше 5%

 

Н10 

Максим. розмір кредитів, гарантій, поручительств, виданих інсайдерам 

(Зін / РК) * 100% 

28,25/247,11*100=11,4% 

не більше 40%

 

Н11 

Норматив інвесту-вання в цінні  папери окремо за кожною установою 

(Кін1уст / (РК+КВ-Рф цп)) * 100% 

28,25/(247,11+13,67)*100=10,8% 

не більше 15%

 

Н12 

Норматив загальної суми інвестування 

(Кінувсіст / (РК+КВ-Рфцп)) * 100% 

113/247,11+13,67=43,3% 

не більше 60%

 

Н13 

Норматив ризику загальної відкритої  валютної позиції 

(ЗВВПгрн / РК) * 100% 

56,5/247,11*100=22,8% 

не більше 35%

 

Н13/1 

Норматив загальної довгої відкритої  валютної позиції 

(+ВВП / РК) * 100% 

0 

не більше 30%

 

Н13/2 

Норматив загальної короткої відкритої  валютної позиції 

(-ВВП / РК) * 100% 

0

 

Висновки: Як показують розрахунки, за умови розширення кредитної діяльності в банку нормативи не порушуються і не перевищують обов’язкове значення.

 

У даному банку нормативів достатності капіталу додержують. Відповідний норматив Н2 платоспроможності становить 10,6%, що перевищує обов’язковий мінімум  на 2,6%, (обов’язкове значення становить 8%).

 

Норматив  адекватності основного капіталу Н3 за визначенням НБУ має бути не нижчим за 4%, а в банку він становить 9,7 %.

 

Норматив  миттєвої ліквідності Н4 за визначенням  НБУ має бути не нижчим за 20%, а  в банку він становить 23,9 %.

 

Норматив  поточної ліквідності Н5 за визначенням  НБУ має бути не нижчим за 40%, а  в банку він становить 97,8 %.

 

Максимальний  розмір кредитного ризику на одного контрагента  Н7 за визначенням НБУ має бути не більше  25%, а в банку він  становить 45,7 %.