Автор работы: Пользователь скрыл имя, 06 Апреля 2014 в 13:21, контрольная работа
Кредитная политика коммерческого банка — это совокупность факторов, документов и действий, определяющих развитие коммерческого банка в области кредитования своих клиентов. Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации кредитного процесса. Она создает основу организации кредитной работы банка в соответствии с общей стратегией его деятельности, являясь необходимым условием разработки системы документов, регламентирующих процесс кредитования.
Решение:
На рисунке 1 рассмотрим структуру кредитного портфеля банка
Таким образом, наибольшую долю в кредитном портфеле банка занимают кредиты юридических лиц, на их долю приходится 79% кредитного портфеля, 13 приходится на кредиты физических лиц и 8% - на кредиты другим банкам.
Доходность кредитного портфеля (Д) рассчитывается путем отнесения совокупных доходов банка по кредитам (Дк) (статьи формы №102 «Отчет о прибылях и убытках») на определенную дату к величине совокупного кредитного портфеля (КП) в этом же периоде
Д = 345000/(404875+63500+42500) = 0,675 или 67,5%.
Коэффициент покрытия (Кп) рассчитывается как отношение резерва (Р) на возможные потери, созданные банком к совокупному кредитному портфелю (КП). Коэффициент показывает, какая доля резерва приходится на один рубль кредитного портфеля и позволяет оценить рискованность кредитного портфеля.
Кп = (228000+60000) / (404875+63500+42500) = 0,56
То есть на 1 рубль кредитного портфеля приходится 56 копеек резерва.
Рассчитаем чистый кредитный портфель: Величина чистого кредитного портфеля рассчитывается как разница между совокупным кредитным портфелем (КП) и объемом резерва под возможные потери по ссудам (Р).
Чкп = 404875+63500+42500 – (228000+60000) = 222875
Рассчитаем коэффициент просроченных платежей (Кпр), который рассчитывается как отношение суммы просроченного основного долга (ПОд; счет ф.№101 - №458) к общему объему кредитного портфеля (КП).
Кпр = (49025+15375+9400+10000+2500+
Таким образом, 17,7% кредитного портфеля составляют просроченные ссуды.
Оценив управление и доходность кредитного портфеля по показателям, представленным в таблицах 2-3, представленный подход к анализу кредитного портфеля банка как результата его кредитной деятельности, представляется наиболее полным и доступным для внешних пользователей, т.к. основан на информационных материалах, открыто публикуемых банками в соответствующих источниках.
К1 = (345000-280000)/(404875+63500+
К2 = (345000-280000)/ 493250 = 0,13
К3 = (345000-280000)/ 222875= 0,292
К4 = 345000/222875= 1,548
Таблица 2 - Коэффициенты доходности кредитных вложений
Коэфф-нт |
Характеристика |
Расчет коэффициента |
Оптимум,% |
Значение показателя |
К1 |
Дает возможность оценить прибыльность кредитного портфеля |
(Проц.доходы- Проц.расх)/Кредитные вложения |
0,6-1,4 |
12,7 |
К2 |
Отражает долю процентной маржи банка в его капитале |
(Проц.доходы- Проц.расх)/Капитал банка |
10-20 |
13,0 |
К3 |
Показывает рентабельность кредитных вложений |
(Проц.доходы- Проц.расх)/Чистый кредитный портфель |
2-3,5 |
29,2 |
К4 |
Характеризует реальную доходность кредитных вложений |
Проц.доходы (полученные) /Чистый кредитный портфель |
|
154,8 |
Таким образом прибыльность кредитного портфеля составляет 12,7%, Доля процентной маржи банка в его капитале составляет 13,0%. Рентбельность кредитных вложений – 29%.
К5 = (15375+9400+2500+1250+3000+635
К6 = (15375+9400+2500+1250+3000+635
К7 = (404875+63500+42500) /(88500+33000+22500) = 3,548
К8 = (404875+63500+42500 - (49025+15375+9400+10000+2500+
К9 = (15375+9400+2500+1250+3000+635
Таблица 3 - Коэффициенты качества управления кредитным портфелем банка
Коэф-т |
Характеристика |
Расчет коэффициента |
Оптимум,% |
Значение показателя |
К5 |
Характеризует качество управления кредитным портфелем банка с позиций объемов «неработающих» кредитных вложений (пролонгированные и просроченные) |
Кред.влож., не приносящ.доход/ Активы банка |
0,5- 3 |
19,0 |
К6 |
Детализирует оценку качества управления кредитным портфелем |
Кред.влож., не приносящ.доход/ Кред.влож.всего |
3-7 |
18,6 |
К7 |
Позволяет оценить, насколько привлеченные ресурсы используются в доходоприносящих операциях банка |
Кред.влож.всего/Депозиты |
1 или менее |
354,8 |
К8 |
Характеризует долю качественных кредитов |
(Кред.влож-Кред.просроч.)/ |
Нет, исследуется в динамике |
82,3 |
К9 |
Отражает степень покрытия возможных убытков от невозвратов. (Чем меньше его знаменатель, тем лучше) |
Объем резерва по кредитам/Кредитн.вложения, не приносящ.доход (пророченные платежи по основному долгу) |
Нет, исследуется в динамике |
33,0 |
Доля неработающих кредитных вложений в активах банка составляет 19,0%. В кредитной портфеле 18,6% вложений не приносят дохода. Привлеченные ресурсы недостаточно используются в доходоприносящих операциях банка.
Убытки банка покрыты на 33%. Таким образом, стоит отметить, что банк работает достаточно эффективно.