Аналитическая записка о бюджете Камышлинского района Самарской области

Федеральное агентство по образованию

САМАРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

Кафедра «Финансы и кредит»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Аналитическая записка

по исполнению бюджета Камышлинского района

за 9 месяцев 2013 года

«Бюджетная система Российской Федерации»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выполнила:

студентка 3 курса ИНЭ

специальности

«Финансы и кредит»

Рашевских М.А.

 

Научный руководитель:

д.э.н., профессор

Ковалева Т.М.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Самара 2014

Содержание

1. Экономико-географическая характеристика муниципального района Камышлинский…………………………………………………………...3
2. Бюджет  муниципального района Камышлинский в форме баланса за 9 месяцев 2013 г………………………………………………………….6
3. Анализ доходов  и расходов муниципального района Камышлинский  за 9 месяцев 2013 г…………………………………………...................11
4. Предложения и рекомендации по исполнению бюджета муниципального района Камышлинский………………………………………………………….18

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.Экономико-географическая характеристика муниципального района Камышлинский

Камышлинский район— административная единица на северо-востоке Самарской области России. Административный центр — село Камышла.

9 октября 1929 года постановлением  ВЦИК в местах компактного  расселения татар был создан  Байтуганский национальный (татарский) район, куда вошли деревни, расположенные на северо-востоке области, в верховьях р. Сок и его притоков. С 1937 года район стал называться Камышлинским по названию районного центра с. Камышла. В начале 1960-х годов район был ликвидирован объединением с Похвистневским, затем Клявлинским районами. В 1991 году Камышлинский район был воссоздан.

Итак, Камышлинский район был образован в 4 марта 1991 года и расположен на северо-востоке Самарской области, в верхнем течении реки Сок, в зоне лесостепи. Районный центр-село Камышла. Площадь его равна 823 квадратным километрам. На северо-западе район граничит с Клявлинским, на юге – Похвистневским, на западе – Исаклинским районами нашей области, на востоке – с Оренбургской областью. Расстояние – до г. Самары и до аэропорта Курумоч 186 км., до ж/д станции Клявлино – 25 км., до ж/д станции Похвистнево – 55 км. Район включает в себя 22 населенных пункта, объединенных в шесть сельских поселений.

Административное устройство Камышлинского района Самарской области включает в себя шесть поселений:

• Сельское поселение Байтуган (села Татарский Байтуган, Чувашский Байтуган, Русский Байтуган, поселок Красный Яр)
• Сельское поселение Балыкла (деревня Новая Балыкла, села Старая Балыкла, Степановка, Степановские Выселки)
• Сельское поселение Ермаково (села Новое Ермаково, Старое Ермаково, поселок Чулпан)
• Сельское поселение Камышла (поселки Бузбаш, Юлдуз, деревня Давлеткулово, село Камышла)
• Сельское поселение Новое Усманово (село Новое Усманово)
• Сельское поселение Старое Усманово (села Неклюдово, Никиткино, Старое Усманово, поселок Старая Чаговка, деревни Хмелевка, Неклюдово-Дурасово)

Численность населения 11 125 человек. Национальный состав представлен в следующем соотношении:

• Татары — 9 160 чел. (80,9 %)
• Русские — 1 205 чел. (10,6 %)
• Чуваши — 480 чел. (4,2 %)
• Мордва — 141 чел. (1,2 %)

В состав Камышлинского района входят 10 колхозов, ассоциация крестьянских хозяйств, 26 крестьянских фермерских хозяйств. На территории района зарегистрировано 125 предприятий, организаций и учреждений и 249 предпринимателя. Протяженность дорог с твердым покрытием составляет 159,6 км.

Ведущей отраслью экономики района является сельскохозяйственное производство. Основное направление сельскохозяйственной деятельности – зерно-мясо-молочное. Сельскохозяйственным производством заняты - 1 коллективное хозяйство, 6 обществ с ограниченной ответственностью, 24 крестьянских (фермерских) хозяйств и индивидуальных предпринимателя. Общая площадь сельхозугодий составляет 60,8 тыс. га, в том числе пашни – 34,9 тыс.га.

Социальная сфера представлена 11 учреждениями основного и среднего образования, 1 учреждением профессионального образования, 21 учреждением культуры, 1 учреждением социальной защиты, 14 учреждениями здравоохранения.

Промышленность района представляют Камышлинский Промкомбинат и Камышлинский Молокозавод. Транспортную отрасль района представляют АООТ «Автотранспортное предприятие» и АООТ «Камышлинский Агропромтранс». Территория Камышлинского района богата месторождениями полезных ископаемых осадочного происхождения, являющихся сырьем для производства строительных материалов - разведаны месторождения бутового камня, галечника, красной глины для производства керамического кирпича, голубой и зеленой глины, горного песка; добывается горная масса для выработки алебастра, гипса, извести, щебня. Также выявлены Бузбашское и Байтуганское месторождения, объемом 2млн. кубометров и Ерилкинское - около 15 млн. кубометров битумсодержащих песчаников. В недрах района выявлено 10 месторождений нефти, из них: 3 принадлежат ОАО «Самаранефтегаз»; 1 - ОАО «СамараИнвестнефть»; 1 - ОАО «Оренбургнефть» и 5 -«Самарагеологком».

Нефть залегает на сравнительно небольшой глубине. Богатые нефтяные пласты приурочены в основном к толщам карбонатных осадков и песчаников коренных пермских пород каменноугольного периода, составляющих основу геологического строения проектируемой территории. Кроме нефти к разряду энергетического сырья, имеющегося в недрах территории, относится торф. Его запасы разведаны в 1941 году на территории с. Старое Ермаково. Месторождение не разрабатывается.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.Бюджет  муниципального  района Камышлинский в форме баланса за 9 месяцев 2013 г.

Таблица 1 .

Доходы бюджета муниципального района Камышлинский за 9 месяцев 2013 г.

№ п/п	Наименование показателя	Сумма, руб.	Уд. вес, %
			в общем объеме	по группам
1	ДОХОДЫ БЮДЖЕТА - ВСЕГО	141 994 718,91	100%	-
2	НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ	40 870 137,94	28,78%	100%
3	Налоги на прибыль, доходы	22 192 517,13	15,63%	54,30%
4	Налоги на совокупный доход	4 528 480,13	3,19%	11,08%
5	Налоги на имущество	2 190 328,79	1,54%	5,36%
6	Государственная пошлина	292 627,74	0,21%	0,72%
7	Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам	398 013,69	0,28%	0,97%
8	Доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности	6 549 681,66	4,61%	16,03%
9	Платежи при пользовании природными ресурсами	814 446,38	0,57%	1,99%
10	Доходы от оказания платных услуг	2 531 070,38
11	Доходы от продажи материальных и нематериальных активов	291094,63	1,78%	6,19%
13	Штрафы, санкции, возмещение ущерба	973 014,80	0,69%	2,38%
14	Прочие неналоговые доходы	108 862,61	0,08%	0,27%
15	БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ	113 545 650,06	79,96%	100%
16	Дотации	21 330 947,00	15,02%	18,79%
17	Субсидии	52 553 400,52	37,01%	46,28%
18	Субвенции	41 149 152,76	28,98%	36,24%
19	Иные межбюджетные трансферты	477 774,00	0,34%	0,42%
20	Прочие безвозмездные поступления	221 835,00	0,16%	0,20%
21	Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет	382 557,26	0,27%	0,34%
22	Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет	-2 570 016,48	-1,81%	-2,26%

 

 

Таблица 2 .

Расходы бюджета муниципального района Камышлинский за 9 месяцев 2013г.

№ п/п	Наименование показателя	Сумма, руб.	Уд. вес в общем объеме, %
1	РАСХОДЫ БЮДЖЕТА - ВСЕГО	150 379 675,78	100%
2	Общегосударственные вопросы	37 135 415,43	24,69%
3	Национальная оборона	297 585,29	0,20%
4	Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	1 897 782,37	1,26%
5	Национальная экономика	17 811 083,00	11,84%
6	Жилищно-коммунальное хозяйство	20 553 777,52	13,67%
7	Охрана окружающей среды	46 835,00	0,03%
8	Образование	25 812 921,04	17,17%
9	Культура, кинематография	18 212 812,75	12,11%
10	Здравоохранение	-	-
11	Социальная политика	27 933 263,34	18,58%
12	Физическая культура и спорт	221 380,00	0,15%
13	Средства массовой информации	200 000,00	0,13%
14	Обслуживание государственного и муниципального долга	256 820,04	0,17%
15	Межбюджетные трансферты общего характера	0,00	0,00%

 

 

 

Проводя сравнительную характеристику доходов и расходов бюджета муниципального района Камышлинский, отметим, что бюджет выполнен с дефицитом в размере -8 384 956,87 тыс. рублей. Общая сумма доходов бюджета за 9 месяцев 2013 года составила 141 994 718,91 тыс. рублей., сумма расходов составила 150 379 675,78  тыс. рублей.

 Камышлинский район единственное муниципальное образование, у которого за данный период времени отмечен дефицит бюджета.

Муниципальный район Камышлинский по размеру бюджета находится на 36 месте из 37 среди местных бюджетов Самарской области.

Объем полученных доходов составляет около 0,37 % от общей суммы доходов всех бюджетов. Наибольший удельный вес по бюджету Самарской области в целом отводится следующим статьям доходов:

• Доходы от оказания платных услуг – 8,61%
• Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам  - 1%
• Налоги на совокупный доход – 0,4%

Доля иных источников дохода бюджета муниципального района в сравнении с областным бюджетом, не превышает 1,88%. Основные статьи доходов представлены в таблице.

Таблица 3.

Удельный вес основных статей доходов муниципального района Камышлинский в общем объеме областного бюджета за 9 месяцев 2013 года.

 

Наименование муниципального образования	ДОХОДЫ БЮДЖЕТА - ВСЕГО	Задолженность  и перерасчеты по отмененным  налогам, сборам и иным обязательным  платежам	Налоги на прибыль, доходы	Дотации	Субсидии	Прочие безвозмездные поступления
Камышлинский	141 994 718,91	2 531 070,38	22 192 517,13	24 965 516,00	109 923 896,30	12 717 364,26
ВСЕГО	38276732367	57804939,57	17336711251	1716782999	7471447771	767797839,8
Уд. вес	0,37%	4,38%	0,13%	1,45%	1,47%	1,66%