Учет векселей

Таким образом, в зависимости  от срока платежа векселя могут  быть срочными и подлежащими оплате по предъявлении. Срок платежа определяет также динамику дисконта векселя (вексельная сумма может быть фиксированной либо переменной).

Валюта дисконтного векселя является фиксированной, она не меняется во времени, а сумма платежа по процентному векселю - увеличивается, поскольку такой вексель содержит дополнительный реквизит "процент по векселю".

Процентными могут быть только векселя с неопределенным в момент составления сроком платежа ("по предъявлении", "во столько-то времени от предъявления"). Срочные  векселя всегда дисконтные.

6. В векселе, как правило, указывается специальное место платежа. Если же место платежа отсутствует в документе, им считается место его составления (простой вексель) или место, обозначенное рядом с наименованием плательщика по нему (переводной вексель). Вексель считается недействительным, если на нем отсутствуют и место платежа, и местонахождение плательщика, а также если имеется несколько мест платежа.

Если в векселе не совпадают место платежа и  место нахождения плательщика, он называется домицилированным. Лицо, у которого следует получить платеж (помимо плательщика), - домицилиат.

Чаще всего домицилиатом называется банк, причем это может  быть как банк, в котором плательщик обслуживается (имеет расчетный  счет), так и любой другой банк (например, в месте жительства ремитента). Внешним признаком таких векселей служит надпись: "вексель подлежит оплате (или платеж) в... банке" - в нижней части векселя под подписью плательщика. Банк оплачивает вексель только при достаточности денежных средств на счете клиента либо если плательщик задепонировал на счете в банке сумму, необходимую для оплаты. В противном случае банк отказывает в платеже, а вексель опротестовывается обычным порядком. За оплату векселей сторонних плательщиков банки взимают комиссионные.

7. Если срок платежа  не указан, вексель считается выставленным со сроком "по предъявлении". На лицевой стороне векселя указываются дата и место его составления. Дата составления необходима для определения дееспособности векселедателя в момент составления векселя и вексельного срока, в особенности по векселям сроком "во столько-то времени от составления".

Переводной вексель, в  котором не указано место его  составления, признается подписанным  в месте, обозначенном рядом с  наименованием векселедателя (трассанта). Если и таковое отсутствует, вексель считается недействительным.

8. Отсутствие подписи  (собственноручной) векселедателя в  коммерческом векселе делает  вексель лишенным смысла. Следует  указать: полное наименование  юридического лица, выставившего  вексель; его юридический адрес;  наименование должности лица, обладающего правом подписи векселя от имени предприятия.

Векселедатель отвечает за акцепт и платеж. Он может сложить  с себя ответственность за акцепт, однако всякое условие, по которому он слагает с себя ответственность  за платеж, считается ненаписанным. Недействительные подписи на векселе (если вексель подписан без полномочий ил не в соответствии с предоставленными полномочиями) не ведет к потере силы подписей других подписантов. Сторона, поставившая свою подпись, не имея на то полномочий, несет ответственность и обязана уплатить по векселю вместе с другими лицами; уплатив, она приобретает те же права, что и полномочный представитель.

Все вексельные реквизиты, рассмотренные для переводного  векселя, обязательны и для простого. Отличие заключается лишь в том, что в простом векселе плательщиком является непосредственно векселедатель (пункт 3).

Исключение из правила  пункта 3 составляют следующие моменты:

• если срок платежа по простому векселю не указан, вексель рассматривается как подлежащий оплате по предъявлении;
• при отсутствии особого указания место составления векселя считается местом платежа (и вместе с тем местом жительства векселедателя);
• если не указано место составления векселя, он рассматривается как подписанный в месте, обозначенном рядом с наименованием векселедателя.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ОПЕРЕАЦИИ БАНКОВ С ВЕКСЕЛЯМИ

 

 

Векселя, обращающиеся в хозяйственном  обороте, могут представляться их держателями  в банки, во-первых, с целью получения  пол эти векселя денег до наступления  срока платежа по ним и, во-вторых, с целью наиболее удобного получения  по векселям платежа по месту нахождения банка. Операции банка с векселями по выполнению первой задачи называются кредитными, а операции, в результате которых разрешается вторая проблема, именуются комиссионными.

 

 

Кредитные операции банка с векселями.

 

По действующему банковскому законодательству коммерческие банки могут предоставлять своим клиентам вексельные кредиты в форме:

а) учета векселей;

б) специального ссудного счета под  векселя (онкольного счета);

в) форфейтинга (кредитования внешнеторговых сделок).

Вексельные кредиты делятся на постоянные и единовременные. Разница между этими видами кредитов состоит в том, что по постоянному кредиту клиент может в разрешенных пределах использовать сумму кредита неоднократно; единовременный кредит допускает использование его общей суммы только один раз. Клиент, которому разрешено предъявлять векселя к учету в порядке постоянного кредита, может, по мере поступления платежа по уже учтенным им векселям, снова представлять векселя к учету без особого разрешения в пределах освобождающейся таким образом части постоянного кредита. Кредиты в форме онкольных специальных счетов под векселя бывают постоянными и действующими до их отмены.

Вексельный кредит может быть предъявительским и векселедательским.

Предъявительский  кредит открывается для учета передаваемых клиентом банку векселей, выданных различными векселедателями. Эти кредиты используются теми предприятиями и организациями, которые имеют солидный вексельный портфель, т.е. предоставляют своим покупателям отсрочку платежа, оформленную векселями. Эти векселя и передаются для учета в банк.

Векселедательский кредит открывается клиентам, получающим отсрочку платежа от своих поставщиков, оформляется эта отсрочка векселями. Поставщики, получив векселя, представляют их к учету в тот банк, где открыт для них вексельный кредит.

Отличие между этими  формами кредитования в том, что, во-первых, при векселедательском  кредите заемщик является векселедателем, а при предъявительском – векселедержателем  и, во-вторых, при предъявительском кредите денежные средства получает непосредственно заемщик и уже потом распоряжается ими по своему усмотрению, а при векселедательском кредите денежные средства поучает владелец векселя.

 

 

Учет векселей.

 

С юридической стороны  учет векселей представляет передачу (индоссацию) векселя на имя банка  со всеми ее обычными последствиями, т.е. предъявитель становится должником  по векселю в качестве одного из надписателей, если он каким-либо образом  не освободил себя от ответственности за платеж, а банк – кредитором-векселедержателем. По экономической сути досрочное получение средств по векселю векселедержателем означает получение им ссуды, которая впоследствии гасится плательщиком по векселю.

Таким образом, путем учета каждый векселедержатель в случае необходимости имеет возможность превратить находящиеся у него векселя в наличные деньги и деньги в безналичной форме. Учитывая вексель, векселедержатель также избавляется от забот по возврату банку полученных по учету сумм, поскольку банк получает их непосредственно от векселедателей и только лишь при неблагоприятном финансовом состоянии последних обращается к предъявителю векселя.

Банк, в свою очередь, принимая вексель  к учету, получает прибыль путем  удержания в свою пользу процентов. При учете векселей банком составляется реестр учтенных векселей, форма реестров устанавливается каждым банком самостоятельно.

Банки проверяют векселя, принимаемые  к учету, с точки зрения их юридической  и экономической надежности. К  учету принимаются векселя, отвечающие следующим условиям:

1. соответствуют требованиям Положения о простом и переводном векселе;
2. ряд индоссаментов по векселю должен быть непрерывен;
3. быть с платежом на местах, где имеются филиалы или корреспонденты банка, нотариальные органы и народные суды;
4. основаны на товарных и коммерческих сделках;
5. есть указание о точном местонахождении векселедателя.

С юридической стороны  проверяется правильность заполнения всех реквизитов векселя, полномочия лиц, подписавших вексель, подлинность этих подписей, наличие на векселе индоссамента в пользу банка. Если есть нарушения в оформлении векселя, то эти векселя вычеркиваются из реестра. Кроме того, вычеркиваются векселя, выписанные с платежом на местах, где нет учреждений банка, а также со сроками, которые не позволяют банку своевременно получить платеж по векселю.

С экономической стороны  контролируется надежность векселя, т.е. возможность получения по нему платежа. С этой целью банк должен изучить  сведения о платежеспособности и  кредитоспособности всех индоссантов и плательщика; сведения, поступающие от нотариусов о протестах векселей, и векселя, по которым были не сняты протесты, вычеркиваются из реестра. Банки не должны принимать к учету векселя:

• не основанные н товарных сделках;
• выписанные векселедателем в целях получения банковского кредита под них (встречные векселя);
• тех лиц, которые занимаются коммерческой деятельностью по доверенности, но подписали вексель лично;
• представляющие собой замену или переписку прежде учтенных в банке векселей.

Векселя, не удовлетворяющие  требованиям банка, вычеркиваются  из реестра и возвращаются предъявителю.

Операции банка по учету векселей сопровождаются документооборотом, представленным на рисунке 1:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис.1. Документооборот по учету векселей:

1 – векселедержатель предъявляет  вексель в банк для получения  ссуды; 2 – банк выдает ссуду; 3 – банк отсылает иногородние  векселя на инкассо в банк  плательщика; 4 – банк плательщика  предъявляет к оплате векселя,  по которым наступил срок оплаты; 5 – плательщик дает согласие на оплату, т.е. акцептует вексель (обеспечивает наличие средств на расчетном счете); 6 – банк плательщика извещается об оплате векселей; 7 – банк заемщика зачисляет деньги в оплату векселя на свой корреспондентский счет  в банке-корреспонденте; 8 – в случае неоплаты векселя плательщиком банк плательщика предъявляет векселя в нотариальную контору для совершения протеста; 9 – нотариальная контора возвращает опротестованные векселя

 

 

 

Для своевременного получения платежа  по учтенным векселям банк ведет картотеки  по срокам наступления платежей (в  разрезе векселедателей и векселепредъявителей). Для контроля за своевременным получение  платежей по учтенным векселям банк на каждое число составляет специальные ведомости, в которых заполняются данные: по всем векселям; срочным на это число, с указанием порядкового номера векселя по книге их регистрации банком; наименование векселедателей, предъявителей и суммы каждого векселя. При получении платежа в ведомости делаются соответствующие отметки, а векселя возвращаются плательщику.

 

 

Выдача банком ссуды под залог векселей.

 

Вексельный кредит может и выдаваться банком и в форме ссуды под  залог векселей. Под выдачей банком ссуды под залог векселей понимается такая операция, по которой банк выдает клиенту ссуду в денежной форме, а в обеспечение платежа  принимает от него (заемщика) находящиеся в его распоряжении товарные векселя. При выдаче ссуды под залог векселей банк не входит в число обязанных по векселю лиц.

Отличие этой ссуды от учета векселей заключается в следующем. Во-первых, при залоге векселей собственность  на векселя банком не переуступается, так как векселя только закладываются на определенный срок до наступления срока платежа. Во-вторых, ссуда под залог векселей выдается лишь в размере 60 – 90% номинальной стоимости векселя. В-третьих, возврат позаимствованных по открытому кредиту платежей осуществляется не плательщиком, как это бывает при учете векселей, а путем получения выданной суммы непосредственно от заемщика. Если клиент неплатежеспособен, то банк сам предъявляет векселя векселедателям к платежу.

Банк может выставить условие при открытии кредита: взять на себя право инкассирования заложенных векселей. Это дает возможность банку удостоверяться в кредитоспособности векселедателей, а отсюда и в правильном направлении кредитных операций.

К принимаемым в залог векселям банка предъявляют те же требования юридического и экономического порядка, что и к учитываемым.

Выдача ссуд под залог коммерческих векселей может носить как разовый, так и постоянный характер. В последнем  случае банк открывает клиенту под  обеспечение векселями специальный ссудный счет. Выдача ссуд отражается по дебету этого счета, а погашение – по кредиту.

Специальный ссудный счет является счетом до востребования, и таким  образом бессрочность ссуды предоставляет  банку право в любой момент потребовать полного или частичного ее погашения, а также дополнительного обеспечения.

Кредит в форме онкольного счета  открывается только клиентам с постоянным оборотом. Разовые ссуды под залог  векселей предоставляются клиентам с простого ссудного счета. При открытии кредита под залог векселей по специальному ссудному счету заемщик заключает с банком кредитный договор. Это - необходимое условие при использовании данного кредита.

В кредитном договоре должны быть зафиксированы: права и обязанности  сторон; размер кредита; высший предел соотношения между обеспечением и задолжностью по счету размер процентов по кредиту и комиссии в пользу банка.