Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками

- отсутствуют счета учета  объектов, которые в любом случае  не влияют на налог на прибыль  (например, отсутствует счет учета  уставного капитала, нераспределенной  прибыли и т.п.).

Виды субконто (бухгалтерский  и налоговый учет).

Для обозначения группы объектов одного вида (обозначения типа аналитического счета) в конфигурации используется понятие «Виды субконто». Например, видами субконто являются контрагенты, физические лица, виды платежей в бюджет и т.д. Каждому виду субконто соответствует множество конкретных объектов одного вида, которые образуют массив – справочник, перечисление или иной набор объектов аналитического учета.

Соответствие счетов бухгалтерского и налогового учета.

Установить соответствие счетов бухгалтерского и налогового учета, можно с помощью документа  Установка соответствия счетов БУ и  НУ (меню Предприятие → Планы счетов → Установка соответствия счетов бухгалтерского и налогового учета). 

Соответствие счетов используется:

- для автоматической подстановки  счетов налогового учета при  заполнении реквизитов документов, если пользователь при заполнении  документа изменит счет бухгалтерского  учета, то в этом документе  автоматически изменится счет  налогового учета при условии,  что в указанном регистре сведений  для выбранного счета бухгалтерского  учета задано соответствие;

- для расчета и отражения  разниц в оценке активов и  обязательств, выявленных в результате  проведения первичных документов.

Ввод начальных остатков по счетам.

Если в конфигурации «1С  бухгалтерия 8 для Казахстана» начинает работать  действующая организация, то подготовку информационной системы  к эксплуатации завершает ввод входящих остатков на счетах.

Организации следует определить дату, начиная с которой учет предполагается вести. Рекомендуется начинать ведение  учета с начала года, квартала или  месяца. Датой ода начальных остатков должна быть дата последнего календарного дня предыдущего года (квартала, месяца).

Для ввода входящих остатков используется документ Операция (бухгалтерский  и налоговый учет) (меню Проводки → Операция (бухгалтерский и налоговый учет).

При вводе остатков по счетам бухгалтерского учета в качестве корреспондирующего счета используется вспомогательный счет «000», который  не имеет субсчетов. Остатки по счетам вводятся по следующему принципу: если сальдо по счету дебетовое, то при  вводе остатков, в поле «Счет ДТ»  мы будем выбирать нужный нам счет, а в поле «Счет КТ» будем  выбирать счет «000». И наоборот, если сальдо по счету кредитовое, при  вводе остатков по данному счету, в поле «Счет ДТ», будем выбирать счет «000», а в поле «Счет КТ», вводить нужный нам счет кредита.

При вводе ручной операции необходимо сформировать проводки по налоговому учету нажав кнопку БУ → НУ Заполнить.

Справочник статьи затрат.

Справочник статьи затрат предназначен для учета затрат на производство продукции, выполнения работ, оказания услуг в разрезе отдельных  статей затрат и используется как  объект аналитического учета. Открыть  справочник можно с помощью меню Предприятие → Статьи затрат.

Для каждой статьи затрат указывается  «Категория затрат». Заполнение этого  реквизита является обязательным, так  как влияет на корректное распределение  производственных расходов. Значение для каждой статьи выбирается из списка определенного при настройке конфигурации и может принимать одно из значений:

- материальные расходы; 
- оплата труда;

- прочие расходы.

Если статья затрат учитывается  как вычет при расчете налога на прибыль, то для такой статьи затрат необходимо установить признак «Принимается к налоговому учету» и заполнить соответствующим значением реквизит «Вид расходов в налоговом учете». Значение выбирается из справочника «Виды расходов в налоговом учете».

На закладке «Отражение в  Декларации по налогу на прибыль» указывается  код строки Декларации по КПН и  дата, с которой вступит в силу данная запись. Таким образом, при  каждом изменении кода строки Декларации по КНП, достаточно будет указать  новый код и дату, с которой  он изменился.

Справочник Доходы.

Справочник доходы предназначен для хранения информации по видам  доходов полученных от реализации товаров, оказании услуг, выполнения работ и  оказания услуг. Этот справочник является аналитическим объектом учета, по которому можно получить отчетную информацию по каким видам был получен  тот или иной доход предприятия. Открыть справочник Доходы можно  с помощью меню Предприятие →  Доходы.

В этом справочнике указывается  информация по отражению сумм полученных доходов в Декларации по корпоративному подоходному налогу.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ввод данных по учету готовой продукции. Получение  отчетов по учету готовой продукции.

Готовая продукция - продукция  основных и вспомогательных цехов, предназначенная для реализации. Готовая продукция должна быть закончена  производством, укомплектована, соответствовать  стандартам или техническим условиям, принята службами технического контроля, снабжена паспортом, сертификатом или  другим документом, удостоверяющим ее качество и комплектность, сдана  на склад, а при сдаче на месте  заказчику — оформлена актами приемки или другими документами. 
К готовой продукции относят работы и услуги промышленного характера, выполненные на сторону, а также стоимость полуфабрикатов собственного производства, предназначенных для реализации. Выполнение плана по производству и реализации продукции (работ, услуг) является основным показателем, характеризующим деятельность субъекта.

Для предоставления счета на оплату покупателю  в конфигурации предназначен документ Счет на оплату покупателю, открыть  который можно с помощью меню Продажа,         Счет на оплату покупателю.

Рисунок  1. Счет на оплату покупателю.

 

Документ имеет печатную форм, которая  открывается при нажатии на кнопку Печать,   Счет на оплату. Заполняются основные реквизиты такие как, Контрагент, Договор, Склад. На закладке ТМЗ вводятся основные номенклатурные позиции по товарам. А на закладке Услуги об услугах.

Отгрузку товаров по счету  можно оформить с помощью документа  Реализация ТМЗ и услуг. При оформлении документа реализация на основании счета, документ реализации заполняется всеми товарами, выписанными в счете, без учета ранее оформленных документов реализации. Можно просто оформить отгрузку ТМЗ без счета на оплату. Открыть документ можно с помощью меню Продажа→Реализация ТМЗ и услуг.

Рисунок 2. Реализация ТМЗ.

В документе существует два  вида операции:

- реализация;

- передача структурному  подразделению (доступно только  в том случае, если в Настройках  параметров учета включена поддержка  структурных подразделений).

По кнопке Цены и валюта можно настроить тип цен, параметры  расчета НДС. Документ имеет три  печатные формы:

- расходная накладная; 
- акт об оказании услуг; 
- 3-8 (накладная на отпуск запасов).

Чтобы сформировать печатную форму, необходимо нажать на кнопку Печать и выбрать необходимую форму. На закладке «Счета учета расчетов»  можно отключить счет учета расчета  по авансам, в этом случае проводки на этот счет не будет. Табличная часть  ТМЗ предназначена для отражения  операции по реализации ТМЗ (указываются  товары и материалы, реализуемые документом). Табличная часть услуги предназначена для отображения операций по оказанию услуг сторонним организациям (в этом случае указывается сама услуга).

На основании Реализации ТМЗ и услуг можно сформировать следующие документы: 
- возврат ТМЗ от покупателя; 
- платежное поручение входящее;

- платежный ордер поступления  денежных средств;

- поступление ТМЗ и  услуг;

- приходный кассовый ордер;

- регистрация прочих операций  по реализованным товарам (работам,  услугам);

- сторнирование;

- счет-фактура выданный.

Счет-фактуру выданную можно ввести на основании документа Реализация ТМЗ и услуг через меню Продажа→Счета-фактуры выданные→Счет-фактура выданный

Документ не формирует  никаких проводок. При вводе счет-фактуры  на основании документов отгрузки по умолчанию заполняются все табличные  части, и устанавливается признак  Подтвержден документами отгрузки. В этом случае данные документа не редактируются. Если необходимо внести изменения в счет-фактуру, то нужно  снять признак Подтвержден документами  отгрузки. Заполнение счета-фактуры  происходит по совпадению табличных  частей из документа-основания. При  добавлении документов-оснований в  счет-фактуру, табличные части автоматически  не заполняются данными из документа  отгрузки. Для заполнения счета-фактуры  данными из документов-оснований  можно воспользоваться действиями подменю Автозаполнение, которое  расположено в верхней командной  панели:

- перезаполнить по документам  основания – синхронизация данных  счет-фактуры и документов-оснований.

- добавить из документа  основания – добавление к уже  имеющимся данным  в счет-фактуре,  данных по выбранному документу  основанию. Если документов-оснований,  из которого он должен выбрать  один документ-основание.

Для просмотра списка счетов-фактур выданных в конфигурации предназначено  для отчета: Журнал учета выданных счетов-фактур.

Просмотреть отчеты можно  с помощью меню Продажа→Счета-фактуры  выданные→Журнал учета выданных счетов-фактур или Отчет по наличию  счетов-фактур выданных. В первый отчет  включается все счета-фактуры, выписанные в течение указанного периода. Отчет  содержит возможность проверки корректности оформления счетов-фактур. В результате проверки контролируется: соответствие суммы НДС и суммы без НДС. Второй отчет предназначен для получения информации о наличии счетов-фактур выданных, сформированных на основании документов, заданных в настройках отчета, такие как период, организация, наличие счетов фактур. В поле результат отображаются соответствующие отбору документы.

Для просмотра проданных  номенклатурных позиций за определенный период в конфигурации предназначен Отчет о реализации товаров, услуг. Открыть его можно с помощью  меню Продажа→Отчет о реализации товаров, услуг.

Рисунок 3. Отчет о реализации товаров, услуг.

В отчете предусмотрена возможность  группировки, отбора по определенным позициям, сортировки элементов.

 

 

 

Список используемой литературы.

1. Г.С. Каренова «Бухгалтерский учет» учебное пособие, Караганда 2008г.
2. Г.С. Каренова, Л.А. Попова «Управленческий учет» учебное пособие, Караганда 2008г.
3. В.П. Бутко, С.А. Тулупова «Компьютерный бухучет» учебное пособие, Караганда 2011г.
4. Бухгалтерский учет для начинающих + практика работы в программе «1 С: Бухгалтерия 8 для Казахстана» 2011г.