Учет операций по расчетному счету в программе 1С:Бухгалтерия 7.7.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Контрольная работа

по дисциплине: Лабораторный практикум по бухгалтерскому учету

 

на тему: 4. Учет операций по расчетному счету в программе 1С:Бухгалтерия 7.7.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПЛАН:

 

Введение……………………………………………………….……3

1. Платежное поручение……………………………………….….5

Перечисление налогов  и страховых взносов.............................7

2. Платежное требование………………………………………….9
3. Аккредитив………………………………………………………9
4. Инкассовое поручение…………………………………………10
5. Выписка по расчетному счету…………………………………11

Заключение………………………………………………………...14

Список используемой литературы…………………………….…16

 

Введение:

 

В процессе хозяйственной  деятельности любой организации  особую роль играют денежные средства, т.к. являются наиболее ликвидной частью ее активов.

Денежные счета в  валюте РФ – рублях – хранятся на расчетных счетах, открываемых, как правило, в учреждениях банков. При этом организация самостоятельно выбирает обслуживающий ее банк.

На расчетном счете  аккумулируются свободные денежные средства и различные поступления: выручка за реализованную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги, авансовые платежи, ссуды, получаемые из банка, кассовая выручка и т.д.

С расчетного счета производятся, как правило, все денежные платежи с поставщиками и подрядчиками, с покупателями и заказчиками, для осуществления платежей в бюджетные и внебюджетные фонды, с финансовыми органами, для выдачи работникам заработной платы, премий, материальной помощи и для осуществления других видов выплат.

Для оформления платежей в конфигурацию включены платежные документы:

- платежное поручение;

- платежное требование;

- аккредитив;

- инкассовое поручение.

Все платежные документы группируются в меню «Журналы» главного меню программы пункт «Платежные документы» в журнале «Платежные документы».

Указанные документы  не изменяют финансово-хозяйственное состояние организации и, скорее всего, не формируют проводок и не отражаются на счетах бухгалтерского учета.

Для регистрации информации на счетах бухгалтерского учета и  на вспомогательных счетах налогового учета о зачислении или списании денежных средств по расчетному счету в типовой конфигурации предназначен документ «Выписка».

 

1. Платежное поручение

 

Платежное поручение  – поручение организации банку  о перечисление соответствующей  суммы с его расчетного счета  на расчетный счет покупателя. Организация-плательщик представляет в банк поручение на бланке установленной формы.

Поручения действительны  в течение десяти дней со дня выписки (день выписки в расчет не принимается).

Для выписки платежного поручения в типовой конфигурации предназначен документ «Платежное поручение». Для ввода нового документа необходимо выбрать из меню «Документы» главного меню программы - пункт «Платежное поручение».

Форму документа необходимо заполнять в следующем порядке:

1. Выбрать расчетный  счет, с которого будут перечисляться денежные средства. Если необходимо сделать перечисление со второго (третьего и т.д.) расчетного счета, то надо нажать на кнопку и выбрать счет из справочника «Банковские счета».

2. Если осуществляется  платеж на перечисление налогов  или страховых взносов, то необходимо установить флажок «Перечисление налогов».

3. Указать номер платежного  поручения.

4. Выбрать с помощью  календаря дату платежного поручения.

5. Заполнить выбором  из справочника «Контрагенты»  реквизит «Получатель».

6. В реквизит «Счет покупателя» при выборе контрагента автоматически заносится счет, стоящий первым в списке расчетных счетов контрагентов в справочнике «Расчетные счета». Если надо указать другой расчетный счет, нажать на клавишу F4 и выбрать нужный.

7. Заполнить выбором из справочника «Договоры», на каком основании производиться перечисление.

8. КПП плательщика  и получателя необходимо указывать  в платежном поручении только  при осуществлении налогового  платежа.

9. Указать сумму к  перечислению (реквизит «Сумма»).

10. Если производиться оплата за товарно-материальные ценности, работы и услуги, которые подлежат обложению НДС, то необходимо указать либо ставку налога (реквизит «Ставка НДС»), либо ввести сумму налога (реквизит «НДС»). Для платежа без НДС (налоги, взносы, проценты за кредит, возврат ссуды и займа и т.д.) эти реквизиты должны равняться нулю.

11. Указать назначение  платежа (реквизит «Назначение  платежа»).

12.Выбрать вид платежа:  почтовый, телеграфом, электронной  почтой.

13. В соответствии с  Положением о безналичных расчетах в РФ, срок платежа в платежных поручениях не заполняется до указаний Банка России.

14. В реквизите «Очередность  платежа» указать номер группы  очередности платежа, в соответствии  со статьей 855 Гражданского кодекса  РФ.

15. Выбрать вариант  подстановки в назначении платежа суммы платежа и НДС.

После заполнения формы  ввода нужно сформировать и распечатать  платежное поручение (кнопка «Печать»), а документ сохранить (кнопка «ОК»).

 

0401060

Поступ. в банк плат.

Списано со сч. плат.

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 5

20.01.2007

Электронно

Дата

Вид платежа

Сумма  прописью

Пятьдесят тысяч рублей 00 копеек

ИНН 7701028561

КПП

Сумма

50000-00

Наша фирма       Плательщик

Сч. №

40702810500000000010

Главный банк МОСКВА Г   Банк плательщика

БИК

044030733

Сч. №

30101810500000000734

Новый банк МОСКВА Г   Банк получателя

БИК

044096476

Сч. №

30101810500000000745

ИНН 7714078256

КПП

Сч. №

40702810813000001866

ООО «Швейная фабрика»       Получатель

Вид оп.

01

Срок плат.

Наз.пл.

Очер.плат.

6

Код

Рез. поле

Оплата товаров Сумма 50000-00, в т.ч. НДС (20%)-8333-33.

 

Перечисление  налогов и страховых взносов

 

Для заполнения платежного поручения на перечисление налогов (сборов) предусмотрен специальный  режим, перейти в который можно, установив в документе флаг «Перечисление налога» или нажать кнопку вызова обработки «Перечисление налога».

В документе необходимо заполнить следующие реквизиты  налоговых платежей:

1. Статус составителя  – двузначный показатель статуса,  который определяет юридическое лицо или соответствующий орган, непосредственно оформившие расчетный документ;

2. Код БК – код  бюджетной классификации (КБК)  в соответствии с классификацией  доходов бюджетов в РФ;

3. Код ОКАТО – код  ОКАТО муниципального образования  в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления, на территории которого мобилизуются денежные средства от уплаты налога (сбора) в бюджетную систему РФ;

4. Основание платежа  – показатель основания платежа;

5. Период – показатель налогового периода;

6. Дата – показатель  даты документа;

7. Тип платежа –  показатель типа платежа.

Указанные реквизиты  заполняются вручную или с  помощью специальной обработки, которая открывается при нажатии  на кнопку «Перечисление налога»  в форме платежного поручения.

Если для выбранного в обработке налога указаны получатель и расчетный счет, то большинство  реквизитов платежного поручения будет  заполнено автоматически по окончании  ввода данных в обработке. В частности, в поле «Сумма» будет выведена текущая сумма задолжности (сальдо на соответствующем субсчете) по выбранному налогу.

КПП плательщика в  форму документа подставляется  в документ автоматически из константы  «ИНН/КПП организации».

КПП получателя платежа  подставляется в документ при  выборе самого получателя, при условии, что для получателя КПП указан в справочнике «Контрагенты».

 

2. Платежное требование

 

Расчеты между организациями  могут осуществляться оформлением  платежных требований.

Для ввода платежного требования выбрать из меню «Документы»  главного меню программы – подменю «Платежные требования» - соответствующий пункт. В результате на экране откроется окно диалога для ввода нового документа.

Форма платежного требования заполняется аналогично форме платежного поручения, но имеет следующие особенности:

- если установлен флажок  «С акцептом», необходимо указать  срок для акцепта. В этом  случае в поле «Условие оплаты»  печатной формы документа будет  приостановлено «С акцептом».

- если флажок отключен, тогда в поле «Условие оплаты»  печатной формы документа будет приостановлено «Без акцепта» и добавлен текст, который вводим в поле «Условие оплаты» экранной формы документа. В соответствии с Положением о безналичных расчетах в РФ, при списании средств без акцепта плательщика делается ссылка на законодательный акт или договор с указанием даты, номера и пункта.

В нижней части окна диалога  расположены кнопки:

«Печать» для формирования и печати платежного требования;

«ОК» для сохранения документа в журнале;

«Закрыть» для отказа от ввода документа или от сделанных изменений.

 

3. Аккредитив

 

Для ввода аккредитива  выбираем из меню «Документы» - подменю  «Платежные документы» - пункт «Аккредитив». В результате на экране откроется  окно диалога для ввода нового документа.

Форма ввода аккредитива аналогична формам других банковских документов:

- если включен флажок  «С акцептом», необходимо заполнить  реквизит «ФИО уполномоченного  лица…», в которой следует ввести  фамилию, имя, отчество и данные  паспорта уполномоченного лица  покупателя.

- если оформляется  покрытый аккредитив, то тогда  в поле «Счет № пост.» указывается  номер банковского счета, который  вам должен предварительно сообщить  ваш контрагент. В случае непокрытого  аккредитива это поле недоступно  для ввода и в печатной форме  подчеркивается.

В нижней части окна диалога  расположены кнопки:

«Печать» для формирования и печати платежного требования;

«ОК» для сохранения документа в журнале;

«Закрыть» для отказа от ввода документа или от сделанных

 изменений.

  ? для вызова правовой справки

 

4. Инкассовое поручение

 

Для ввода инкассового  поручения (распоряжения) выбрать из меню «Документы» - подменю «Платежные документы» - пункт «Инкассовое поручение». В результате на экране откроется  окно диалога для ввода нового документа.

Заполнение формы инкассового поручения аналогично заполнению формы платежного требования, но в ней отсутствуют реквизиты «С акцептом», «Срок для акцепта» и «Условия оплаты».