Учет операций на расчетном счете

 
 
2.2 Хозяйственные операции. 
 
     
 
1.       Поступили деньги в кассу с расчетного счета: 
 
                  - на выплату заработной платы                                  125 000 руб. 
 
                  - на хозяйственные и командировочные расходы  15 000 руб. 
 
2.     Поступили в кассу деньги за отпущенную за наличный расчет                                                                                                     продукцию 6 500 руб. 
 
3.       Поступили в кассу взносы родителей за содержание детей в детских дошкольных учреждениях 5 800 руб. 
 
4.       Выданы из кассы: 
 
                   - заработная плата работникам  110 000 руб. 
 
                   - единовременная помощь      10 000 руб. 
 
5.       Поступили в кассу деньги из банка для выдачи ссуд на индивидуальное жилищное строительство 1 800 000 руб. 
 
6.       Выдано из кассы Сергиеву И. Т. в возмещение перерасхода по подотчетным суммам 160 руб. 
 
7.       Выданы работникам предприятия ссуды на индивидуальное жилищное строительство 1 800 000 руб. 
 
8.       Внесен в кассу Носовым  С. И. остаток неиспользованных подотчетных   сумм  50 руб. 
 
9.       Выдано из кассы на командировочные расходы Иванову И. Т. 1 850 руб.  
 
10.  Поступили в кассу деньги на проведение целевого мероприятия 5 000 руб. 
 
11.  Поступили в кассу взносы работников в частичное  погашение стоимости путевок, приобретенных за счет средств  предприятия 20 000 руб. 
 
12.  Внесены наличные деньги на расчетный счет в банке 50 000 руб. 
 
13.  Утверждены авансовые отчеты агента отдела снабжения                          Иванова И. Т. 1 780 руб. 
 
14.  Зачислена на расчетный счет выручка за проданную продукцию 80 000 руб. 
 
15.  Поступило от покупателей и заказчиков 240 000 руб. 
 
16.  Поступило на расчетный счет за реализованные: 
 
                   - основные средства         100 000 руб. 
 
                   - нематериальные активы 5б 000 руб. 
 
17.  Оплачены счета поставщиков за полученные от них                          материалы 280 000 руб. 
 
18.  Оплачены с расчетного счета расходы по изготовлению                      продукции 40 000 руб. 
 
19. Получен аванс от заказчика 150 00 руб. 
 
20. Получено от дебиторов в погашенные задолженности 3000 руб. 
 
21. Оплачены с расчетного счета обшехозяйствснные расходы 2000 руб. 
 
22. Ошибочно зачислены на расчетный счет 15 000 руб. 
 
23. Перечислены платежи в фонд занятости 10 000 руб. 
 
24. Перечислена заработная плата работников на лицевые счета в       Сбербанке      580 000 руб. 
 
25. Перечислены платежи: 
 
                    - налог на прибыль                                          30 000 руб. 
 
                    - на социальное страхование и обеспечение 60 000 руб. 
 
26. Внесен на расчетный счет остаток денег в кассе 28 000 руб. 
 
27. Списано с расчетного счета ошибочно зачисленная сумма 15 000 руб. 
 
28. Открыт аккредитив за счет собственных средств предприятия 120 000 руб. 
 
29.  Перечислены страховые платежи по личному и имущественному страхованию 121 000 руб. 
 
30.  Возвращен на расчетный счет остаток неиспользованного                 аккредитива 5 000 руб. 
 
31.  Получено от страховой компании возмещение при наступлении страхового случая 45 000 руб. 
 
32.  Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит 150 000 руб. 
 
33.  Получены от другого предприятия: 
 
                    - краткосрочный заем 80 000 руб. 
 
                    - долгосрочный заем   20 000 руб. 
 
34.  Возвращены: 
 
                    - краткосрочный кредит банку                        150 000 руб. 
 
                    - краткосрочный заем другому предприятию 80 000 руб. 
 
35.  Начислен и внесен очередной платеж за долгосрочно арендуемые основные средства 1б 000 руб. 
 
Заключение. 
 
Данная курсовая работа рассматривает операции по расчетному счету в бухгалтерском учете. В процессе ее написания была сделана попытка проанализировать цели, стоящие перед бухгалтерским учетом, и задачи, которые должен выполнять бухгалтер по учету операций по расчетному счету. 
 
В теоретической части данной курсовой работы была описана методика ведения бухгалтерского учета операций по расчетному счету. Были приведены счета, с помощью которых ведется учет операций по расчетному счету. 
 
В расчетной части была перечислена первичная документация, используемая при учете операций по расчетному счету и кассовых операций. 
 
Приведенная методика ведения бухгалтерского учета операций по расчетному счету является полной и конкретизированной, что позволяет организовать четкое управление и контроль за поступлением, движением и выбытием денежных средств. 
 
 
Список используемой литературы: 
1.  Бабаева Ю. А. Бухгалтерский финансовый учет: учебник для вузов / - М.: Вузовский учебник, 2007. – 525.  
 
2.  Богатова И. Н., Н. Ю. Королева, «Справочник бухгалтера», 2003 -  480 с. 
 
3.  Газета: «Экономика и жизнь». 
 
4.  Голышева Н. И. бухгалтерский  (финансовый) учет. Курс лекций, электронный учебник. 
 
5.  Гончаров К. Н., Т. П. Середа «Бухгалтерские проводки», (50 способов), 2003 – 416 с. 
 
6.  Журналы: «Главный бухгалтер», «бухгалтерский учет». 
 
7.  Камышанов П. И. Практическое пособие по бухгалтерскому учету.     М. Экономика. 
 
8.  Кондраков Н. П. Бухгалтерский (финансовый, управленческий) учет: учеб. – М.: ТК велби, издательство Проспект, 2007. – 592с. – 448 с. 
 
9.  Налоговый кодекс РФ (проект). М. РИДАС. 1996. 
 
10.                План счетов.  
 
11.                Пипко В. А., В. А. Бережной бухгалтерский (финансовый) учет: Учет активов и расчетных операций. Учеб. Пособие/ - М.: Финансы и статистика, 2002. – 416. 
 
12.                План счетов.  
 
13.                Чая В. Т. Бухгалтерский учет: учебное пособие / - М.: КНОРУС, 2007. – 496.