Автор работы: Пользователь скрыл имя, 03 Марта 2014 в 18:29, курсовая работа
Расчеты осуществляются в денежной форме. Денежные средства – это финансовые ресурсы организации, самые высоко ликвидные активы, возможные обеспечить выполнение обязательств любого уровня и вида. От их наличия зависит своевременность погашения кредиторской задолженности предприятия. Между организациями большинство расчетов производится безналично. Безналичные расчеты ведутся путем перечисления денежных средств со счета плательщика на счет получателя с помощью различных банковских операций, замещающих наличные деньги в обороте. Поэтому большое значение имеет учет денежных средств и контроль за их обращением на расчетных и валютных счетах в банках.
Введение 3
Глава I. Теоретические основы учета денежных средств 4
Основные принципы учета денежных средств 4
Учет денежных средств в кассе 7
Учет денежных средств на расчетных счетах в банках 15
Учет денежных средств на валютных счетах в банках 27
Учет денежных средств на специальных счетах в банках и переводов в пути 34
Глава II. Исследование учета денежных средств в ООО “ТД Кондитер” 44
2.1. Характеристика анализируемого предприятия 44
2.2. Характеристика формы бухгалтерского учета
и расчетному счету
2.3.1 Учет кассовых операций
2.3.2 Учет операций, связанных с расчетным счетом
Глава III. Анализ денежных средств ООО ТД “Кондитер”
3.1. Значение анализа движения денежных средств
3.2. Методика анализа денежных средств
3.3. Принципы составления отчета о движении денежных средств
3.4. Анализ отчета о движении денежных средств
ООО “ТД Кондитер”
Заключение
Литература
Объектами, специфичными для компоненты "1С:Бухгалтерия 7.7", являются:
В общем виде алгоритм решения задачи начисления и выплаты заработной платы выглядит следующим образом, рис.3:
Начисление зарплаты |
Выплата зарплаты |
Расходный кассовый ордер |
Перечисление налогов и отчислений | |||
Рис.3 Схема движения документов “Заработная плата”
Рассмотрим схему детально.
Документы, связанные с начислением заработной платы относятся к журналу “Заработная плата”.
Сначала формируется документ “Начисление заработной платы”, рис.4. Существует возможность задания расчетной ведомости как по всему предприятию, так и по конкретному подразделению. В последнем случае используется справочник “Подразделения”. В случае использования в расчете районных коэффициентов, используется константа “Районный коэффициент”. Имена и фамилии лиц, которым начисляется заработная плата, берутся из справочника “Сотрудники”. После ввода всех необходимых данных формируются расчетная ведомость и расчетные листки сотрудников, с возможностью вывода на печать. При этом формируются проводки по каждому сотруднику и по начислениям, и по отчислениям с фонда оплаты труда.
Константа “Районный коэффициент” |
|||||
Справочник “Подразделение” |
Документ “Начисление зарплаты” |
проводки | |||
Справочник “Сотрудники” |
Отчеты “Расчетная ведомость”, расчетные листки | ||||
Рис. 4 Формирование документа “Начисление зарплаты”, журнал “Заработная плата”.
Для формирования документа “Выплата зарплаты”, рис.5, также потребуется справочник “Сотрудники” и справочник “Подразделения”, в случае формирования платежной ведомости по конкретному подразделению. При этом графа “К выплате” платежной ведомости формируется по данным на субсчете 70.1 “Расчеты по оплате труда”. Результатом работы по формированию документа “Выплата зарплаты” является отчет “Платежная ведомость” по форме №Т-53.
Справочник “Подразделение” |
Документ “Выплата зарплаты” |
проводки | ||
Справочник “Сотрудники” |
Отчет “Платежная ведомость” | |||
Рис.5 Формирование документа “Выплата зарплаты”, журнал “Заработная плата”.
Документ “Расходный кассовый ордер”, рис.6, относится к журналу “Касса”. Его формирование имеет свои особенности. Так, документом “Расходный кассовый ордер” проводки не формируются, так как они формируются документом “Выплата зарплаты”. При этом сумма расходного кассового ордера должна совпадать с суммой в графе “Выплачено” журнала “Заработная плата”. Естественно, результатом работы в данном случае является расходный кассовый ордер.
Документ “Расходный кассовый ордер” |
Журнал “Заработная плата” | ||
Отчет “Расходный кассовый ордер” |
|||
Рис.6 Формирование документа “Расходный кассовый ордер”, журнал “Касса”
Для перечисления налогов и отчислений используется документ “Платежное поручение”, рис.7. Для его формирования используется справочник “Налоги и отчисления”, из которого выбираются, в данном случае подоходный налог, отчисления в пенсионный фонд, и другие. Результатом формирования этого документа является отчет “Платежное поручение”.
Справочник “Налоги и отчисления” |
||||
Документ “Платежное поручение” |
проводки | |||
Отчет “Платежное поручение” |
||||
Рис.7 Формирование документа “Платежное поручение”.
Проведем анализ учета денежных средств в ООО “ТД Кондитер” в III квартале 2004 г.
2.2. Исследование учета денежных средств в ООО “ТД “Кондитер”
2.2.1 Анализ учета и движения денежных средств в кассе
В ООО “ТД Кондитер” не соблюдаются требования, предъявляемые к кассам предприятий. Вероятно, такую ситуацию можно объяснить небольшой численностью сотрудников. Помещение бухгалтерии оборудовано сейфом, специального помещения для кассы нет.
Кассиром, который выполняет и функции бухгалтера оформлено обязательство. (Приведено в Приложении).
Поскольку учет на предприятии автоматизирован, формы приходных и расходных кассовых ордеров распечатываются из бухгалтерской программы.
Проанализируем операции, проходящие по счету 50 “Касса”. Для этого воспользуемся карточкой счета и анализом счета.
Карточка счета 50 | ||||||||
за 3 Квартал 2004 г. | ||||||||
КПП 782601001 ООО "ТД КОНДИТЕР" | ||||||||
Дата |
Документ |
Операции |
Дебет |
Кредит |
Текущее сальдо | |||
Счет |
Сумма |
Счет |
Сумма |
|||||
Сальдо на 01.07.04 |
|
|
||||||
15.07.04 |
Выплата зарплаты 00000004 |
Выплата зарплаты Выдано из кассы Васильев Александр Сергеевич <...> Выплата зарплаты |
70 |
|
50.1 |
2 488,00 |
К |
2 488,00 |
15.07.04 |
Выплата зарплаты 00000004 |
Выплата зарплаты Выдано из кассы Галкина Мария Михайловна <...> Выплата зарплаты |
70 |
|
50.1 |
1 435,00 |
К |
3 923,00 |
15.07.04 |
Выплата зарплаты 00000004 |
Выплата зарплаты Выдано из кассы Гуторова Екатерина Алексеевна <...> Выплата зарплаты |
70 |
|
50.1 |
1 096,00 |
К |
5 019,00 |
15.07.04 |
Выплата зарплаты 00000004 |
Выплата зарплаты Выдано из кассы Десяткова Наталья Валерьевна <...> Выплата зарплаты |
70 |
|
50.1 |
1 096,00 |
К |
6 115,00 |
15.07.04 |
Выплата зарплаты 00000004 |
Выплата зарплаты Выдано из кассы Идрисов Александр Даларисович <...> Выплата зарплаты |
70 |
|
50.1 |
2 701,00 |
К |
8 816,00 |
15.07.04 |
Выплата зарплаты 00000004 |
Выплата зарплаты Выдано из кассы Карнаухов Александр Михайлович <...> Выплата зарплаты |
70 |
|
50.1 |
1 396,00 |
К |
10 212,00 |
15.07.04 |
Выплата зарплаты 00000004 |
Выплата зарплаты Выдано из кассы Кочарян Валерий Юрьевич <...> Выплата зарплаты |
70 |
|
50.1 |
961,00 |
К |
11 173,00 |
15.07.04 |
Выплата зарплаты 00000004 |
Выплата зарплаты Выдано из кассы Лапшин Александр Сергеевич <...> Выплата зарплаты |
70 |
|
50.1 |
2 836,00 |
К |
14 009,00 |
15.07.04 |
Выплата зарплаты 00000004 |
Выплата зарплаты Выдано из кассы Москвина Эрика Анатольевна <...> Выплата зарплаты |
70 |
|
50.1 |
1 831,00 |
К |
15 840,00 |
15.07.04 |
Выплата зарплаты 00000004 |
Выплата зарплаты Выдано из кассы Романовский Сергей Владимирович <...> Выплата зарплаты |
70 |
|
50.1 |
2 436,00 |
К |
18 276,00 |
15.07.04 |
Выплата зарплаты 00000004 |
Выплата зарплаты Выдано из кассы Турикова Тамара Петровна <...> Выплата зарплаты |
70 |
|
50.1 |
1 357,00 |
К |
19 633,00 |
15.07.04 |
Выплата зарплаты 00000004 |
Выплата зарплаты Выдано из кассы Худгарян Лилия Арсеновна <...> Выплата зарплаты |
70 |
|
50.1 |
922,00 |
К |
20 555,00 |
15.07.04 |
Выплата зарплаты 00000004 |
Выплата зарплаты Выдано из кассы Якутин Александр Георгиевич <...> Выплата зарплаты |
70 |
|
50.1 |
1 096,00 |
К |
21 651,00 |
15.07.04 |
Приходный кассовый ордер 00000004 |
Поступл.в кассу: Чек № 5756987 от 15.07.04г. Приход: Получение наличных из банка РГБ Получение наличных из банка |
50.1 |
21 700,00 |
51 |
|
Д |
49,00 |
10.08.04 |
Выплата зарплаты 00000005 |
Выплата зарплаты Выдано из кассы Галкина Мария Михайловна <...> Выплата зарплаты |
70 |
|
50.1 |
1 435,00 |
К |
1 386,00 |
10.08.04 |
Выплата зарплаты 00000005 |
Выплата зарплаты Выдано из кассы Гуторова Екатерина Алексеевна <...> Выплата зарплаты |
70 |
|
50.1 |
1 096,00 |
К |
2 482,00 |
10.08.04 |
Выплата зарплаты 00000005 |
Выплата зарплаты Выдано из кассы Десяткова Наталья Валерьевна <...> Выплата зарплаты |
70 |
|
50.1 |
1 096,00 |
К |
3 578,00 |
10.08.04 |
Выплата зарплаты 00000005 |
Выплата зарплаты Выдано из кассы Идрисов Александр Даларисович <...> Выплата зарплаты |
70 |
|
50.1 |
3 626,63 |
К |
7 204,63 |
10.08.04 |
Выплата зарплаты 00000005 |
Выплата зарплаты Выдано из кассы Карнаухов Александр Михайлович <...> Выплата зарплаты |
70 |
|
50.1 |
1 396,00 |
К |
8 600,63 |
10.08.04 |
Выплата зарплаты 00000005 |
Выплата зарплаты Выдано из кассы Кочарян Валерий Юрьевич <...> Выплата зарплаты |
70 |
|
50.1 |
961,00 |
К |
9 561,63 |
10.08.04 |
Выплата зарплаты 00000005 |
Выплата зарплаты Выдано из кассы Лапшин Александр Сергеевич <...> Выплата зарплаты |
70 |
|
50.1 |
2 836,00 |
К |
12 397,63 |
10.08.04 |
Выплата зарплаты 00000005 |
Выплата зарплаты Выдано из кассы Москвина Эрика Анатольевна <...> Выплата зарплаты |
70 |
|
50.1 |
1 831,00 |
К |
14 228,63 |
10.08.04 |
Выплата зарплаты 00000005 |
Выплата зарплаты Выдано из кассы Романовский Сергей Владимирович <...> Выплата зарплаты |
70 |
|
50.1 |
2 436,00 |
К |
16 664,63 |
10.08.04 |
Выплата зарплаты 00000005 |
Выплата зарплаты Выдано из кассы Турикова Тамара Петровна <...> Выплата зарплаты |
70 |
|
50.1 |
1 357,00 |
К |
18 021,63 |
10.08.04 |
Выплата зарплаты 00000005 |
Выплата зарплаты Выдано из кассы Худгарян Лилия Арсеновна <...> Выплата зарплаты |
70 |
|
50.1 |
922,00 |
К |
18 943,63 |
10.08.04 |
Выплата зарплаты 00000005 |
Выплата зарплаты Выдано из кассы Якутин Александр Георгиевич <...> Выплата зарплаты |
70 |
|
50.1 |
1 096,00 |
К |
20 039,63 |
10.08.04 |
Приходный кассовый ордер 00000005 |
Поступл.в кассу: Чек № 5756988 от 10.08.04г. Приход: Получение наличных из банка РГБ Получение наличных из банка |
50.1 |
20 200,00 |
51 |
|
Д |
160,37 |
10.08.04 |
Расходный кассовый ордер 00000010 |
Выдача из кассы: Возмещение перерасхода Расход: Москвина Эрика Анатольевна Выдача под авансовый отчет |
71.1 |
|
50.1 |
10,83 |
Д |
149,54 |
10.08.04 |
Расходный кассовый ордер 00000011 |
Выдача из кассы: По отчет Расход: Карнаухов Александр Михайлович Выдача под авансовый отчет |
71.1 |
|
50.1 |
100,00 |
Д |
49,54 |
10.09.04 |
Выплата зарплаты 00000006 |
Выплата зарплаты Выдано из кассы Галкина Мария Михайловна <...> Выплата зарплаты |
70 |
|
50.1 |
1 435,00 |
К |
1 385,46 |
10.09.04 |
Выплата зарплаты 00000006 |
Выплата зарплаты Выдано из кассы Гуторова Екатерина Алексеевна <...> Выплата зарплаты |
70 |
|
50.1 |
1 096,00 |
К |
2 481,46 |
10.09.04 |
Выплата зарплаты 00000006 |
Выплата зарплаты Выдано из кассы Десяткова Наталья Валерьевна <...> Выплата зарплаты |
70 |
|
50.1 |
1 096,00 |
К |
3 577,46 |
10.09.04 |
Выплата зарплаты 00000006 |
Выплата зарплаты Выдано из кассы Карнаухов Александр Михайлович <...> Выплата зарплаты |
70 |
|
50.1 |
1 396,00 |
К |
4 973,46 |
10.09.04 |
Выплата зарплаты 00000006 |
Выплата зарплаты Выдано из кассы Кочарян Валерий Юрьевич <...> Выплата зарплаты |
70 |
|
50.1 |
961,00 |
К |
5 934,46 |
10.09.04 |
Выплата зарплаты 00000006 |
Выплата зарплаты Выдано из кассы Лапшин Александр Сергеевич <...> Выплата зарплаты |
70 |
|
50.1 |
2 836,00 |
К |
8 770,46 |
10.09.04 |
Выплата зарплаты 00000006 |
Выплата зарплаты Выдано из кассы Москвина Эрика Анатольевна <...> Выплата зарплаты |
70 |
|
50.1 |
1 831,00 |
К |
10 601,46 |
10.09.04 |
Выплата зарплаты 00000006 |
Выплата зарплаты Выдано из кассы Романовский Сергей Владимирович <...> Выплата зарплаты |
70 |
|
50.1 |
2 436,00 |
К |
13 037,46 |
10.09.04 |
Выплата зарплаты 00000006 |
Выплата зарплаты Выдано из кассы Турикова Тамара Петровна <...> Выплата зарплаты |
70 |
|
50.1 |
1 357,00 |
К |
14 394,46 |
10.09.04 |
Выплата зарплаты 00000006 |
Выплата зарплаты Выдано из кассы Худгарян Лилия Арсеновна <...> Выплата зарплаты |
70 |
|
50.1 |
922,00 |
К |
15 316,46 |
10.09.04 |
Выплата зарплаты 00000006 |
Выплата зарплаты Выдано из кассы Якутин Александр Георгиевич <...> Выплата зарплаты |
70 |
|
50.1 |
1 030,07 |
К |
16 346,53 |
10.09.04 |
Приходный кассовый ордер 00000006 |
Поступл.в кассу: Чек № 5756989 Приход: Получение наличных из банка РГБ Получение наличных из банка |
50.1 |
16 500,00 |
51 |
|
Д |
153,47 |
10.09.04 |
Расходный кассовый ордер 00000013 |
Выдача из кассы: Возмещение перерасхода Расход: Карнаухов Александр Михайлович Выдача под авансовый отчет |
71.1 |
|
50.1 |
124,00 |
Д |
29,47 |
Обороты за период |
58 400,00 |
58 370,53 |
||||||
Сальдо на 30.09.04 |
29,47 |
|
||||||
Анализ счета: 50 | ||||
за 3 Квартал 2004 г. | ||||
КПП 782601001 ООО "ТД КОНДИТЕР" | ||||
Счет |
С кред. счетов |
В дебет счетов |
С кред. счетов |
В дебет счетов |
В валюте |
В валюте | |||
Сальдо на начало периода |
|
|
|
|
51 |
58 400,00 |
|
|
|
70 |
|
58 135,70 |
|
|
71 |
|
234,83 |
|
|
Обороты за период |
58 400,00 |
58 370,53 |
|
|
Сальдо на конец периода |
29,47 |
|
|
|
Анализ показывает, что в ООО “ТД Кондитер” по кассе проходят только операции, связанные с выплатой заработной платы и расчетами с подотчетными лицами, причем последние составляют незначительную долю в общем количестве операций.
2.2. Анализ учета и движения денежных средств на расчетном счете
Проанализируем движение денег по счету 51 “Расчетный счет”. Воспользуемся также карточкой счета и анализом счета.
Карточка счета 51 | ||||||||
за 3 Квартал 2004 г. | ||||||||
КПП 782601001 ООО "ТД КОНДИТЕР" | ||||||||
Дата |
Документ |
Операции |
Дебет |
Кредит |
Текущее сальдо | |||
Счет |
Сумма |
Счет |
Сумма |
|||||
Сальдо на 01.07.04 |
84 201,41 |
|
||||||
02.07.04 |
Выписка 00000077 |
Движения по р/с Комиссия за проведение платежей Договор банк.обслуживания РГБ услуги банка |
91.2 |
|
51 |
10,00 |
Д |
84 191,41 |
02.07.04 |
Выписка 00000077 |
Движения по р/с оплата за товар Стройтек ООО Договор поставки №15 от 05.01.04г. РГБ Оплата поставщику |
60.1 |
|
51 |
53 220,00 |
Д |
30 971,41 |
03.07.04 |
Выписка 00000078 |
Движения по р/с Интернет-банк за Июль 04г. Договор банк.обслуживания РГБ услуги банка |
91.2 |
|
51 |
500,00 |
Д |
30 471,41 |
06.07.04 |
Выписка 00000079 |
Движения по р/с Комиссия за проведение платежей Договор банк.обслуживания РГБ услуги банка |
91.2 |
|
51 |
10,00 |
Д |
30 461,41 |
06.07.04 |
Выписка 00000079 |
Движения по р/с НС на пр-ве за июнь 04г. Взносы: начислено/уплачено РГБ Отчисления в социальные фонды |
69.11 |
|
51 |
47,80 |
Д |
30 413,61 |
06.07.04 |
Выписка 00000079 |
Движения по р/с ФФОМС за Июнь 04г. Налог:начисл./уплач. Все сотрудники РГБ Отчисления в социальные фонды |
69.3.1 |
|
51 |
47,80 |
Д |
30 365,81 |
06.07.04 |
Выписка 00000079 |
Движения по р/с ПФ РФ накопит.часть за июнь 04г. Налог:начисл./уплач. Все сотрудники РГБ Отчисления в социальные фонды |
69.2.3 |
|
51 |
622,00 |
Д |
29 743,81 |
06.07.04 |
Выписка 00000079 |
Движения по р/с ТФОМС за июнь 04г. Налог:начисл./уплач. Все сотрудники РГБ Отчисления в социальные фонды |
69.3.2 |
|
51 |
812,60 |
Д |
28 931,21 |
06.07.04 |
Выписка 00000079 |
Движения по р/с ФСС 4% за июнь 04г. Взносы: начислено/уплачено Все сотрудники РГБ Отчисления в социальные фонды |
69.1 |
|
51 |
956,00 |
Д |
27 975,21 |
06.07.04 |
Выписка 00000079 |
Движения по р/с НДФЛ за июнь 04г. Налог:начисл./уплач. РГБ Платежи в бюджет |
68.1 |
|
51 |
2 249,00 |
Д |
25 726,21 |
06.07.04 |
Выписка 00000079 |
Движения по р/с Техн.обслуж-ие за Июль 04г. АСВ ООО Филиал 2 Договор №1108-01/ТО на технич.обслуживание РГБ Оплата поставщику |
60.1 |
|
51 |
4 742,40 |
Д |
20 983,81 |
07.07.04 |
Выписка 00000080 |
Движения по р/с Комиссия за проведение платежей Договор банк.обслуживания РГБ услуги банка |
91.2 |
|
51 |
10,00 |
Д |
20 973,81 |
07.07.04 |
Выписка 00000080 |
Движения по р/с Услуги вэб-хостинга за июль 04г. КОНКОРД ООО Договор 5810-TD РГБ Оплата поставщику |
60.1 |
|
51 |
435,60 |
Д |
20 538,21 |
07.07.04 |
Выписка 00000080 |
Движения по р/с ПФ РФ страх.часть за Июнь 04г. Налог:начисл./уплач. Все сотрудники РГБ Отчисления в социальные фонды |
69.2.2 |
|
51 |
2 724,00 |
Д |
17 814,21 |
07.07.04 |
Выписка 00000080 |
Движения по р/с Оплата за товар РГБ Поступления от покупателей Райский сад ОО СЗПК Договор поставки 143 |
51 |
15 731,24 |
62.1 |
|
Д |
33 545,45 |
07.07.04 |
Выписка 00000080 |
Движения по р/с Оплата за товар РГБ Поступления от покупателей Лытасов ЧП Договор поставки конд.изд-ий 03 |
51 |
33 600,38 |
62.1 |
|
Д |
67 145,83 |
08.07.04 |
Выписка 00000081 |
Движения по р/с Комиссия за проведение платежей Договор банк.обслуживания РГБ услуги банка |
91.2 |
|
51 |
40,00 |
Д |
67 105,83 |
08.07.04 |
Выписка 00000081 |
Движения по р/с Арендная плата за август 04гю Завод слоистых пластиков ОАО Договор аренды № 42/2003 РГБ Оплата поставщику |
60.2 |
|
51 |
35 229,33 |
Д |
31 876,50 |
08.07.04 |
Выписка 00000081 |
Движения по р/с Оплата за товар РГБ Поступления от покупателей ТРЕЙДКОМ Договор на поставку кондитерских иизделий |
51 |
145 737,80 |
62.1 |
|
Д |
177 614,30 |
08.07.04 |
Выписка 00000081 |
Движения по р/с Оплата за товар Стройтек ООО Договор поставки №15 от 05.01.04г. РГБ Оплата поставщику |
60.1 |
|
51 |
100 080,62 |
Д |
77 533,68 |
09.07.04 |
Выписка 00000082 |
Движения по р/с Комиссия за проведение платежей Договор банк.обслуживания РГБ услуги банка |
91.2 |
|
51 |
20,00 |
Д |
77 513,68 |
09.07.04 |
Выписка 00000082 |
Движения по р/с Установ.плата СТАРТЕЛЕКОМ СЕВЕРО-ЗАПАД Доп.соглашение № 1 к Дог.083-УС /С РГБ Оплата поставщику |
60.2 |
|
51 |
1 062,00 |
Д |
76 451,68 |
09.07.04 |
Выписка 00000082 |
Движения по р/с Услуги доступа в Интернет СТАРТЕЛЕКОМ СЕВЕРО-ЗАПАД Дог.083-УС/С (Предоставление доступа в ИНтернет) РГБ Оплата поставщику |
60.1 |
|
51 |
6 767,57 |
Д |
69 684,11 |
09.07.04 |
Выписка 00000082 |
Движения по р/с Оплата за товар РГБ Поступления от покупателей Лытасов ЧП Договор поставки конд.изд-ий 03 |
51 |
33 168,63 |
62.1 |
|
Д |
102 852,74 |
12.07.04 |
Выписка 00000083 |
Движения по р/с Комиссия за проведение платежей Договор банк.обслуживания РГБ услуги банка |
91.2 |
|
51 |
10,00 |
Д |
102 842,74 |
12.07.04 |
Выписка 00000083 |
Движения по р/с Предоплата установ.платы СТАРТЕЛЕКОМ СЕВЕРО-ЗАПАД Доп.соглашение № 1 к Дог.083-УС /С РГБ Оплата поставщику |
60.2 |
|
51 |
29 857,49 |
Д |
72 985,25 |
14.07.04 |
Выписка 00000084 |
Движения по р/с Комиссия за проведение платежей Договор банк.обслуживания РГБ услуги банка |
91.2 |
|
51 |
20,00 |
Д |
72 965,25 |
14.07.04 |
Выписка 00000084 |
Движения по р/с Оплата за гарант.ослуж-ие Лоза 1С: Франчайзинг ООО Договор 130 от 21.01.04г. РГБ Оплата поставщику |
60.1 |
|
51 |
1 947,00 |
Д |
71 018,25 |
14.07.04 |
Выписка 00000084 |
Движения по р/с Оплата за товар Стройтек ООО Договор поставки №15 от 05.01.04г. РГБ Оплата поставщику |
60.1 |
|
51 |
30 000,00 |
Д |
41 018,25 |
15.07.04 |
Приходный кассовый ордер 00000004 |
Поступл.в кассу: Чек № 5756987 от 15.07.04г. Приход: Получение наличных из банка РГБ Получение наличных из банка |
50.1 |
|
51 |
21 700,00 |
Д |
19 318,25 |
15.07.04 |
Выписка 00000085 |
Движения по р/с Комиссия за выдачу наличн.денег Договор банк.обслуживания РГБ услуги банка |
91.2 |
|
51 |
41,65 |
Д |
19 276,60 |
15.07.04 |
Выписка 00000085 |
Движения по р/с Комиссия за удостоверение 1-ой подписи Банк "РГБ" Основной договор РГБ Оплата поставщику |
60.1 |
|
51 |
236,00 |
Д |
19 040,60 |
16.07.04 |
Выписка 00000086 |
Движения по р/с Оплата за товар РГБ Поступления от покупателей Лытасов ЧП Договор поставки конд.изд-ий 03 |
51 |
33 119,68 |
62.1 |
|
Д |
52 160,28 |
20.07.04 |
Выписка 00000087 |
Движения по р/с НДС за 2 кв.2004г. Налог:начисл./уплач. РГБ Платежи в бюджет |
68.2 |
|
51 |
22 414,00 |
Д |
29 746,28 |
21.07.04 |
Выписка 00000088 |
Движения по р/с Комиссия за проведение платежей Договор банк.обслуживания РГБ услуги банка |
91.2 |
|
51 |
10,00 |
Д |
29 736,28 |
21.07.04 |
Выписка 00000088 |
Движения по р/с Оплата за товар Стройтек ООО Договор поставки №15 от 05.01.04г. РГБ Прочие выплаты |
76.5 |
|
51 |
22 110,00 |
Д |
7 626,28 |
22.07.04 |
Выписка 00000089 |
Движения по р/с комиссия за проведение платежей Договор банк.обслуживания РГБ услуги банка |
91.2 |
|
51 |
20,00 |
Д |
7 606,28 |
22.07.04 |
Выписка 00000089 |
Движения по р/с Оплата за товар Стройтек ООО Договор поставки №15 от 05.01.04г. РГБ Оплата поставщику |
60.1 |
|
51 |
78 854,00 |
К |
71 247,72 |
22.07.04 |
Выписка 00000089 |
Движения по р/с Оплата за товар РГБ Поступления от покупателей ТРЕЙДКОМ Договор на поставку кондитерских иизделий |
51 |
79 953,74 |
62.1 |
|
Д |
8 706,02 |
22.07.04 |
Выписка 00000089 |
Движения по р/с Оплата за товар РГБ Поступления от покупателей Лытасов ЧП Договор поставки конд.изд-ий 03 |
51 |
80 313,60 |
62.1 |
|
Д |
89 019,62 |
22.07.04 |
Выписка 00000089 |
Движения по р/с Оплата за товар РГБ Поступления от покупателей ТРЕЙДКОМ Договор на поставку кондитерских иизделий |
51 |
46,26 |
62.2 |
|
Д |
89 065,88 |
23.07.04 |
Выписка 00000090 |
Движения по р/с Доплата НДС за 2 кв.2004г. Налог:начисл./уплач. РГБ Платежи в бюджет |
68.2 |
|
51 |
7 330,00 |
Д |
81 735,88 |
28.07.04 |
Выписка 00000091 |
Движения по р/с Оплата за товар РГБ Поступления от покупателей Райский сад ОО СЗПК Договор поставки 143 |
51 |
29 132,01 |
62.1 |
|
Д |
110 867,89 |
29.07.04 |
Выписка 00000092 |
Движения по р/с Комиссия за проведение платежей Договор банк.обслуживания РГБ услуги банка |
91.2 |
|
51 |
10,00 |
Д |
110 857,89 |
29.07.04 |
Выписка 00000092 |
Движения по р/с Обслуж-ие счета за Июль 04г. Договор банк.обслуживания РГБ услуги банка |
91.2 |
|
51 |
500,00 |
Д |
110 357,89 |
29.07.04 |
Выписка 00000092 |
Движения по р/с Налог на имущество за 2 кв.04г. Налог:начисл./уплач. РГБ Платежи в бюджет |
68.8 |
|
51 |
115,00 |
Д |
110 242,89 |
29.07.04 |
Выписка 00000092 |
Движения по р/с Услуги вэб-хостинга за авг.04г. КОНКОРД ООО Договор 5810-TD РГБ Оплата поставщику |
60.2 |
|
51 |
436,31 |
Д |
109 806,58 |
30.07.04 |
Выписка 00000093 |
Движения по р/с Комиссия за проведение платежей Договор банк.обслуживания РГБ услуги банка |
91.2 |
|
51 |
10,00 |
Д |
109 796,58 |
30.07.04 |
Выписка 00000093 |
Движения по р/с Арендная плата за сент.04г. Завод слоистых пластиков ОАО Договор аренды № 42/2003 РГБ Оплата поставщику |
60.2 |
|
51 |
35 229,33 |
Д |
74 567,25 |
30.07.04 |
Выписка 00000093 |
Движения по р/с Возврат денежных средств РГБ Прочие поступления Стройтек ООО Договор поставки №15 от 05.01.04г. |
51 |
22 110,00 |
76.5 |
|
Д |
96 677,25 |
02.08.04 |
Выписка 00000094 |
Движения по р/с Комиссия за проведение платежей Договор банк.обслуживания РГБ Прочие выплаты |
91.2 |
|
51 |
10,00 |
Д |
96 667,25 |
02.08.04 |
Выписка 00000094 |
Движения по р/с Оплата за товар Стройтек ООО Договор поставки №15 от 05.01.04г. РГБ Оплата поставщику |
60.1 |
|
51 |
50 000,00 |
Д |
46 667,25 |
04.08.04 |
Выписка 00000095 |
Движения по р/с Комиссия за проведение платежей Договор банк.обслуживания РГБ Прочие выплаты |
91.2 |
|
51 |
10,00 |
Д |
46 657,25 |
04.08.04 |
Выписка 00000095 |
Движения по р/с Интернет-банк за Авг.04г. Договор банк.обслуживания РГБ Прочие выплаты |
91.2 |
|
51 |
500,00 |
Д |
46 157,25 |
04.08.04 |
Выписка 00000095 |
Движения по р/с Оплата за товар Стройтек ООО Договор поставки №15 от 05.01.04г. РГБ Оплата поставщику |
60.1 |
|
51 |
22 110,00 |
Д |
24 047,25 |
04.08.04 |
Выписка 00000095 |
Движения по р/с Оплата за товар РГБ Прочие поступления Лытасов ЧП Договор поставки конд.изд-ий 03 |
51 |
81 912,92 |
62.1 |
|
Д |
105 960,17 |
09.08.04 |
Выписка 00000096 |
Движения по р/с Комиссия за проведение платежей Договор банк.обслуживания РГБ Прочие выплаты |
91.2 |
|
51 |
10,00 |
Д |
105 950,17 |
09.08.04 |
Выписка 00000096 |
Движения по р/с Оплата за товар Стройтек ООО Договор поставки №15 от 05.01.04г. РГБ Оплата поставщику |
60.1 |
|
51 |
50 000,00 |
Д |
55 950,17 |
10.08.04 |
Выписка 00000097 |
Движения по р/с Комиссия за проведение платежей Договор банк.обслуживания РГБ Прочие выплаты |
91.2 |
|
51 |
20,00 |
Д |
55 930,17 |
10.08.04 |
Выписка 00000097 |
Движения по р/с Комиссия за выдачу денег Договор банк.обслуживания РГБ Прочие выплаты |
91.2 |
|
51 |
40,09 |
Д |
55 890,08 |
10.08.04 |
Выписка 00000097 |
Движения по р/с ФФОМС за Июль 04г. Налог:начисл./уплач. Все сотрудники РГБ Отчисления в социальные фонды |
69.3.1 |
|
51 |
36,75 |
Д |
55 853,33 |
10.08.04 |
Выписка 00000097 |
Движения по р/с НС за Июль 04г. Взносы: начислено/уплачено РГБ Отчисления в социальные фонды |
69.11 |
|
51 |
36,75 |
Д |
55 816,58 |
10.08.04 |
Выписка 00000097 |
Движения по р/с ПФ РФ накопит.часть за Июль 04г. Налог:начисл./уплач. Все сотрудники РГБ Отчисления в социальные фонды |
69.2.3 |
|
51 |
511,45 |
Д |
55 305,13 |
10.08.04 |
Выписка 00000097 |
Движения по р/с ТФОМС за Июль 04г. Налог:начисл./уплач. Все сотрудники РГБ Отчисления в социальные фонды |
69.3.2 |
|
51 |
624,67 |
Д |
54 680,46 |
10.08.04 |
Выписка 00000097 |
Движения по р/с ФСС за Июль 04г. Взносы: начислено/уплачено Все сотрудники РГБ Отчисления в социальные фонды |
69.1 |
|
51 |
734,91 |
Д |
53 945,55 |
10.08.04 |
Выписка 00000097 |
Движения по р/с ПФ РФ страх.часть 04г. Налог:начисл./уплач. Все сотрудники РГБ Отчисления в социальные фонды |
69.2.2 |
|
51 |
2 060,73 |
Д |
51 884,82 |
10.08.04 |
Выписка 00000097 |
Движения по р/с НДФЛ за Июль 04г. Налог:начисл./уплач. РГБ Платежи в бюджет |
68.1 |
|
51 |
2 180,00 |
Д |
49 704,82 |
10.08.04 |
Выписка 00000097 |
Движения по р/с Доступ в Интернет за Июль 04г. СТАРТЕЛЕКОМ СЕВЕРО-ЗАПАД Дог.083-УС/С (Предоставление доступа в ИНтернет) РГБ Оплата поставщику |
60.1 |
|
51 |
2 734,18 |
Д |
46 970,64 |
10.08.04 |
Выписка 00000097 |
Движения по р/с Услуги связи за Июль 04г. СТАРТЕЛЕКОМ СЕВЕРО-ЗАПАД Доп.соглашение № 1 к Дог.083-УС /С РГБ Оплата поставщику |
60.1 |
|
51 |
7 009,32 |
Д |
39 961,32 |
10.08.04 |
Приходный кассовый ордер 00000005 |
Поступл.в кассу: Чек № 5756988 от 10.08.04г. Приход: Получение наличных из банка РГБ Получение наличных из банка |
50.1 |
|
51 |
20 200,00 |
Д |
19 761,32 |
16.08.04 |
Выписка 00000098 |
Движения по р/с Оплата за товар РГБ Поступления от покупателей Лытасов ЧП Договор поставки конд.изд-ий 03 |
51 |
79 534,73 |
62.1 |
|
Д |
99 296,05 |
17.08.04 |
Выписка 00000099 |
Движения по р/с Оплата за товар РГБ Поступления от покупателей Райский сад ОО СЗПК Договор поставки 143 |
51 |
46 052,80 |
62.1 |
|
Д |
145 348,85 |
18.08.04 |
Выписка 00000100 |
Движения по р/с Комиссия за проведение платежей Договор банк.обслуживания РГБ Прочие выплаты |
91.2 |
|
51 |
10,00 |
Д |
145 338,85 |
18.08.04 |
Выписка 00000100 |
Движения по р/с Техн.обслуж-ие за Авг.04г. АСВ ООО Филиал 2 Договор №1108-01/ТО на технич.обслуживание РГБ Оплата поставщику |
60.1 |
|
51 |
4 742,40 |
Д |
140 596,45 |
20.08.04 |
Выписка 00000101 |
Движения по р/с Оплата за товар РГБ Поступления от покупателей Райский сад ОО СЗПК Договор поставки 143 |
51 |
25 946,43 |
62.1 |
|
Д |
166 542,88 |
23.08.04 |
Выписка 00000102 |
Движения по р/с Комиссия за проведение платежей Договор банк.обслуживания РГБ Прочие выплаты |
91.2 |
|
51 |
10,00 |
Д |
166 532,88 |
23.08.04 |
Выписка 00000102 |
Движения по р/с Оплата за товар Стройтек ООО Договор поставки №15 от 05.01.04г. РГБ Оплата поставщику |
60.1 |
|
51 |
10 000,00 |
Д |
156 532,88 |
25.08.04 |
Выписка 00000103 |
Движения по р/с Комиссия за проведение платежей Договор банк.обслуживания РГБ Прочие выплаты |
91.2 |
|
51 |
20,00 |
Д |
156 512,88 |
25.08.04 |
Выписка 00000103 |
Движения по р/с Оплата за товар Стройтек ООО Договор поставки №15 от 05.01.04г. РГБ Оплата поставщику |
60.1 |
|
51 |
87 080,00 |
Д |
69 432,88 |
26.08.04 |
Выписка 00000104 |
Движения по р/с Оплата за товар РГБ Поступления от покупателей Лытасов ЧП Договор поставки конд.изд-ий 03 |
51 |
48 384,60 |
62.1 |
|
Д |
117 817,48 |
27.08.04 |
Выписка 00000105 |
Движения по р/с Комиссия за проведение платежей Договор банк.обслуживания РГБ услуги банка |
91.2 |
|
51 |
10,00 |
Д |
117 807,48 |
27.08.04 |
Выписка 00000105 |
Движения по р/с Оплата за товар Стройтек ООО Договор поставки №15 от 05.01.04г. РГБ Оплата поставщику |
60.1 |
|
51 |
40 000,00 |
Д |
77 807,48 |
30.08.04 |
Выписка 00000106 |
Движения по р/с Комиссия за проведение платежей Договор банк.обслуживания РГБ услуги банка |
91.2 |
|
51 |
40,00 |
Д |
77 767,48 |
30.08.04 |
Выписка 00000106 |
Движения по р/с Комиссия за обслуживание счета в авг.04г. Договор банк.обслуживания РГБ услуги банка |
91.2 |
|
51 |
500,00 |
Д |
77 267,48 |
30.08.04 |
Выписка 00000106 |
Движения по р/с Доплата по ар.плате за июнь, июль 04г. Завод слоистых пластиков ОАО Договор аренды № 42/2003 РГБ Оплата поставщику |
60.1 |
|
51 |
3 000,00 |
Д |
74 267,48 |
31.08.04 |
Выписка 00000107 |
Движения по р/с Комиссия за проведение платежей Договор банк.обслуживания РГБ услуги банка |
91.2 |
|
51 |
10,00 |
Д |
74 257,48 |
31.08.04 |
Выписка 00000107 |
Движения по р/с Предоплата аренд.платы за Окт.04г. Завод слоистых пластиков ОАО Договор аренды № 42/2003 РГБ Оплата поставщику |
60.2 |
|
51 |
36 145,29 |
Д |
38 112,19 |
01.09.04 |
Выписка 00000108 |
Движения по р/с Оплата за товар РГБ Поступления от покупателей Лытасов ЧП Договор поставки конд.изд-ий 03 |
51 |
19 247,04 |
62.1 |
|
Д |
57 359,23 |
01.09.04 |
Бухгалтерская справка 00000007 |
Корректировка, вследствие ошибочно проведенного до Сторно Завод слоистых пластиков ОАО Затраты по междуг.разговорам РГБ Оплата поставщику |
60.1 |
|
51 |
-239,78 |
Д |
57 599,01 |
01.09.04 |
Бухгалтерская справка 00000007 |
Корректировка, вследствие ошибочно проведенного до Исправление Стройтек ООО Договор поставки №15 от 05.01.04г. РГБ Оплата поставщику |
60.1 |
|
51 |
239,78 |
Д |
57 359,23 |
02.09.04 |
Выписка 00000109 |
Движения по р/с Оплата за товар РГБ Поступления от покупателей Райский сад ОО СЗПК Договор поставки 143 |
51 |
17 610,40 |
62.1 |
|
Д |
74 969,63 |
06.09.04 |
Выписка 00000110 |
Движения по р/с Комиссия за проведение платежей Договор банк.обслуживания РГБ услуги банка |
91.2 |
|
51 |
10,00 |
Д |
74 959,63 |
06.09.04 |
Выписка 00000110 |
Движения по р/с Интернет-банк за Сент04г. Договор банк.обслуживания РГБ услуги банка |
91.2 |
|
51 |
500,00 |
Д |
74 459,63 |
06.09.04 |
Выписка 00000110 |
Движения по р/с Оплата за Сент.04г. АСВ ООО Филиал 2 Договор №1108-01/ТО на технич.обслуживание РГБ Оплата поставщику |
60.1 |
|
51 |
4 742,40 |
Д |
69 717,23 |
08.09.04 |
Выписка 00000111 |
Движения по р/с Оплата за товар РГБ Поступления от покупателей Лытасов ЧП Договор поставки конд.изд-ий 03 |
51 |
33 023,98 |
62.1 |
|
Д |
102 741,21 |
09.09.04 |
Выписка 00000112 |
Движения по р/с Оплата за товар РГБ Поступления от покупателей Сыч Ю.Н ЧП Договор купли-продажи |
51 |
164 026,90 |
62.1 |
|
Д |
266 768,11 |
10.09.04 |
Выписка 00000113 |
Движения по р/с оплата за товар Стройтек ООО Договор поставки №15 от 05.01.04г. РГБ Оплата поставщику |
60.1 |
|
51 |
107 740,00 |
Д |
159 028,11 |
10.09.04 |
Выписка 00000113 |
Движения по р/с ПФ РФ страх.часть за авг.04г. Налог:начисл./уплач. Все сотрудники РГБ Отчисления в социальные фонды |
69.2.2 |
|
51 |
1 898,18 |
Д |
157 129,93 |
10.09.04 |
Выписка 00000113 |
Движения по р/с НЗ и НС за авг.04г. Взносы: начислено/уплачено РГБ Отчисления в социальные фонды |
69.11 |
|
51 |
34,35 |
Д |
157 095,58 |
10.09.04 |
Выписка 00000113 |
Движения по р/с ФФОМС за авг.04г. Налог:начисл./уплач. Все сотрудники РГБ Отчисления в социальные фонды |
69.3.1 |
|
51 |
34,35 |
Д |
157 061,23 |
10.09.04 |
Выписка 00000113 |
Движения по р/с ТФОМС за авг.04г. Налог:начисл./уплач. Все сотрудники РГБ Отчисления в социальные фонды |
69.3.2 |
|
51 |
583,87 |
Д |
156 477,36 |
10.09.04 |
Выписка 00000113 |
Движения по р/с ФСС за авг.04г. Взносы: начислено/уплачено Все сотрудники РГБ Отчисления в социальные фонды |
69.1 |
|
51 |
686,91 |
Д |
155 790,45 |
10.09.04 |
Выписка 00000113 |
Движения по р/с НДФЛ за авг.04г. Налог:начисл./уплач. РГБ Платежи в бюджет |
68.1 |
|
51 |
1 628,00 |
<p class="dash041e_0431_044b_ | |