Учет денежных средств в кассе и на расчетных счетах

Денежные средства в хозяйственном процессе выполняют функции меры стоимости, средства обмена, образования сокровищ, накопления капитала. Они являются абсолютно ликвидным активом, способным легко и быстро преобразовываться в любые виды материальных ценностей. Важная роль денежных средств в обеспечении финансово – хозяйственной деятельности обуславливает необходимость организации непрерывного и своевременного учета денежных средств и операций по их движению; контроля наличия, сохранности и целевого использования денежных средств и денежных документов. Целью написания данной работы является изучение действующего порядка документирования денежных средств и денежных документов в кассе, а также денежных средств на расчетном счете в кредитных организациях.

Введение………………………………………………………………... 3
1. Учет денежных средств в кассе…………………………………….3
1.1Понятие кассовых операций и их документальное
оформление……………………………………………………………. 4
1.2 Учет кассовых операций …………………………………………..7
1.3 Контроль за ведением кассовых операций…………………….…9
2. Учет денежных средств на расчетных счетах организации
2.1 Порядок открытия расчетного счета…………………………….10
2.2 Документальное оформление операций
на расчетном счете……………………………………………………..12
2.3 Учет операций по расчетным счетам…………………………….15
Заключение …………………………………………………………… 17
Список литературы……………………………………………………19