Учет денежных средств в кассе, на расчетных, валютных счетах в банке

Целью бухгалтерского учета денежных средств, расчетных и кредитных операций - является контроль за соблюдением кассовой и расчетной дисциплины, правильностью и эффективностью использования денежных средств и кредитов, обеспечение сохранности денежной наличности и документов в кассе. В условиях рыночной экономики бухгалтерия должна исходить из принципа, что умелое использование денег и денежных средств само по себе может приносить предприятию дополнительный доход. Поэтому нужно постоянно думать о рациональном вложении временно свободных денежных средств для получения прибыли (в депозиты банков, акции и облигации сторонних предприятий, инвестиционные фонды и т.д.).

Введение 3
1. Учёт денежных средств в кассе, денежных документов и переводов в пути. 5
1.1 Понятие, роль денежных средств и управление денежными потоками 5
1.2 Документальное оформление поступления и выдачи наличных денег 7
1.3 Отражение на счетах кассовых операций 9
2. Учёт денежных средств на расчётных и специализированных счетах в банках 13
2.1 Учет операций по расчетному счету 13
2.2 Установленные законодательством РФ формы расчета 14
2.3 Отражение операций на расчётных и специальных счётах 17
2.4 Расчёты пластиковыми карточками 19
3. Особенности учёта кассовых операций в иностранной валюте и операций по валютному счёту 22
3.1 Сущность кассовых операций в иностранной валюте и операций по валютному счету, курсовые разницы 22
3.2 Учёт кассовых операций в иностранной валюте и операций по валютному счету 24
Практическая часть 31
Бухгалтерский баланс 43
Заключение 44
Список использованной литературы 46