Учет, анализ и аудит денежных средств на примере ООО "Робинзон"

Целью бухгалтерского учета операций с денежными средствами является контроль за соблюдением кассовой и расчетной дисциплины, правильностью и эффективностью использования денежных средств, обеспечение сохранности денежной наличности и денежных документов в кассе.
Перед бухгалтерским учетом в области учета денежных средств и расчетов стоят следующие задачи:
- своевременное и правильное проведение необходимых расчетов как путем безналичных перечислений, так и наличными деньгами;
- соблюдение действующих правил использования денежных средств по назначению в соответствии с выделенными лимитами, фондами и сметами;
- правильное и своевременное документальное оформление операций с денежными средствами;
- полное и оперативное отражение в учетных регистрах наличия и движения денежных средств и расчетных операций;
- контроль за наличием и сохранностью денег в кассе, на расчетном и других счетах в банках;

Введение 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ 8
1.1. Нормативно – правовое регулирование денежных средств в Российской Федерации 8
1.2. Правила осуществления наличных денежных расчетов 9
1.3. Порядок осуществления безналичных денежных расчетов 14
1.4. Учет кассовых операций. Ревизия и инвентаризация кассы 21
1.5. Синтетический учет операций на расчетных, валютных счетах. 34
1.6. Учет денежных средств, находящихся на специальных счетах банка 39
ГЛАВА 2. АУДИТ И АНАЛИЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ 44
2.1. Основные способы проведения аудита денежных средств 44
2.2. Типичные ошибки при учете денежных средств на предприятии 55
2.3. Понятие, сущность анализа движения денежных средств 58
2.4. Анализ состояния денежных средств и эффективность их использования. 65
ГЛАВА 3. БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ, АНАЛИЗ И АУДИТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА ПРИМЕРЕ ООО «РОБИНЗОН» 76
3.1 Краткая характеристика ООО «Робинзон» 76
3.2. Анализ движения денежных средств ООО «Робинзон» 77
3.3. Аудит денежных средств ООО «Робинзон» 85
Заключение 87
Список использованных источников 89