Сутність кредитних операцій комерційних Банків

Рис. 1.2. Структура процесу кредитування

Проведення кредитних  операцій комерційних банків повинно  відповідати певним вимогам і  умовам. Кредити видаються тільки в межах наявних ресурсів, які  має банк (не надаються кредити: на покриття збитків господарської  діяльності позичальника; на формування та збільшення статутного капіталу клієнта; на внесення клієнтом платежів у бюджет і позабюджетні фонди; підприємствам, проти яких порушено справу про банкрутство  тощо).  Отже, кредитні операції – основа банківського бізнесу, оскільки вони є головною статтею доходу банку. Однак із такими операціями пов’язаний певний ризик – імовірність втрати всієї або частини вартості активів, що існують у формі позик, врахованих векселів, гарантій та поручительств, виданих банком. Тому, глибоке розуміння сутності кредитних операцій сприятиме створенню банківськими працівниками ефективної системи їх управління.            Терміни розміщення кредитних ресурсів різні. Традиційним фінансовим інструментом ринку міжбанківських кредитів є короткострокові кредити «короткі гроші», терміном до одного місяця; кредити терміном більше, ніж один місяць, вже вважаються довгостроковими – «довгі гроші». Іншим фінансовим інструментом, що активно використовується, є короткострокові валютні міжбанківські депозити (їх ще називають валютні міжбанківські кредити).            Кредитні операції - це відношення між кредитором і дебітором (позичальником) із приводу наданих (одержання) у тимчасове користування коштів, їхнього повернення й оплати. При цьому мається на увазі саме утримання дій учасників відношення, насамперед банківських робітників. [ Васюренко О. В. Банківські операції / О. В. Васюренко. – К.: Знання, 2000. – 243 с.]

Кредитні операції банків і кредитних заснувань у першому наближенні діляться на: активні і пасивні. (Див. таблицю 1.2)

Таблиця 1.2

Кредитні операції

Інакше кажучи, кредитні операції містять у собі: позичкові  операції і депозитні операції.          Зміст кредитних операцій комерційних банків полягає в укладенні та виконанні договорів щодо надання кредиту між банком та позичальником, які супроводжуються записами за банківськими рахунками з відповідним відображенням у балансах контрагентів кредитного договору. У кредитному договорі передбачається: мета, сума, строк, порядок, форма видачі і погашення кредиту, форма забезпечення зобов’язань позичальника, процентна ставка, порядок і форма сплати процентів і основного боргу, права, зобов’язання, відповідальність сторін щодо надання і погашення кредитів, перелік відомостей, розрахунків та інших документів, необхідних для кредитування, періодичність їх подання банку, можливість проведення банком перевірок на місці наявності і стану зберігання заставного майна тощо. Зміст кредитного договору визначається сторонами залежно від конкретної кредитної операції. Проведення кредитних операцій комерційних банків повинно відповідати певним вимогам і умовам. Кредити видаються тільки в межах наявних ресурсів, які має банк (не надаються кредити: на покриття збитків господарської діяльності позичальника; на формування та збільшення статутного капіталу клієнта; на внесення клієнтом платежів у бюджет і позабюджетні фонди; підприємствам, проти яких порушено справу про банкрутство тощо).  Отже, кредитні операції – основа банківського бізнесу, оскільки вони є головною статтею доходу банку. Однак із такими операціями пов’язаний певний ризик – імовірність втрати всієї або частини вартості активів, що існують у формі позик, врахованих векселів, гарантій та поручительств, виданих банком. Тому, глибоке розуміння сутності кредитних операцій сприятиме створенню банківськими працівниками ефективної системи їх управління.