Разработка бизнес-плана нового производства хозяйственного субъекта

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 18 Декабря 2012 в 13:26, курсовая работа

Краткое описание

Задание на курсовую работу:
1. Составить журнал хозяйственных операций за 4-й квартал, отразив заключительные обороты по закрытию счетов 25,26,90,91,99 (реформация баланса).
2. Составить Главную книгу, сальдо-оборотную ведомость за 4-й квартал.
3. Заполнить типовые формы годовой бухгалтерской отчетности за хх год:
- бухгалтерский баланс (ф.1),
-отчет о движении денежных средств (1-й вариант)+журнал-ордер по счету учета денежных средств + первичный документ, связанный с движением денежных средств.

Содержание

1. Исходные данные……………………………………...……...3
2. Журнал хозяйственных операций………………………….4
3. Главная книга …………………………………………………9
4. Сальдо-оборотная ведомость ……………………………......18
5. Журнал – ордер по счетам учёта денежных средств …….…20
6. Первичный документ…………………………………………22
7. Бухгалтерский баланс
8. Отчет о движении денежных средств
9. Заключение……………………………………………………23

Скачать полностью (57.16 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Прикрепленные файлы: 1 файл

Variant6.doc

— 369.50 Кб (Скачать документ)

Федеральное агентство связи

Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение высшего профессионального образования

«Сибирский государственный университет

телекоммуникаций и информатики»

Кафедра экономики и финансов

Курсовая работа по бухгалтерскому учёту

«Импульс – 3»

Вариант 6

Выполнила студент 3 курса,

ИЭФ, группы ЭФ-91

Гаращенко И.М.

Проверила:

Терехова Ю.С.

Новосибирск.-2011

Решение

Исходные данные……………………………………...……...3
Журнал хозяйственных операций………………………….4
Главная книга …………………………………………………9
Сальдо-оборотная ведомость ……………………………......18
Журнал – ордер по счетам учёта денежных средств …….…20
Первичный документ…………………………………………22
Бухгалтерский баланс
Отчет о движении денежных средств
Заключение……………………………………………………23

ЗАДАНИЕ НА КУРСОВУЮ РАБОТУ.

1. Составить журнал хозяйственных операций за 4-й квартал, отразив заключительные обороты по закрытию счетов 25,26,90,91,99 (реформация баланса).

2. Составить Главную книгу, сальдо-оборотную ведомость за 4-й квартал.

3. Заполнить типовые формы годовой бухгалтерской отчетности за хх год:

- бухгалтерский баланс (ф.1),

-отчет о движении денежных средств (1-й вариант)+журнал-ордер по счету учета денежных средств + первичный документ, связанный с движением денежных средств.

Закрытое акционерное общество «Импульс».

Предприятие формирует усеченную себестоимость готовой продукции. Продукция считается реализованной по мере ее отгрузки и предъявления счетов покупателям (для целей налогообложения).

Исходные данные

№	Наименование счета	Остатки на 01.01.хх	Остатки на 01.10.хх
01	Основные средства	2791800	3154800
02	Амортизация основных средств	975100	1109200
04	Нематериальные активы	40500	61500
05	Амортизация нематериальных активов	17080	24400
10	Материалы	57700	51330
43	Готовая продукция	27032	7180
50	Касса	500	5500
51	Расчетный счет	141400	150000
55	Специальные счета в банках	-	32600
58	Финансовые вложения	82000	130200
60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	113760	49065
62	Расчеты с покупателями и заказчиками	120000	10000
66	Расчеты по краткосрочным кредитам и займам	-	60000
67	Расчеты по долгосрочным кредитам и займам	100000	49000
68	Расчеты по налогам и сборам	55170	660
69	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	41880	83940
70	Расчет с персоналом по оплате труда	-	47100
71	Расчет с подотчетными лицами	-	4000
76	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами	15229022	1969425
80	Уставный капитал	100000	100000
82	Резервный капитал	6700	8100
83	Добавочный капитал	60000	60000
84	Нераспределенная прибыль	22220	22220
99	Прибыли и убытки	-	608000

Остаток по 76 счету определяется расчетным путем, таким образом, чтобы соблюдался метод балансового обобщения

Журнал хозяйственных операций за 4 квартал.

№	Содержание операции	Сумма, руб.	Д^т	К^т
1	ПКО: получено в кассу из банка по чеку на хозяйственные расходы	4120	50	51
2	РКО: выдано подотчет Петрову П.П. на приобретение канцтоваров	3120	71	50
3	Счет-фактура: Приобретено производственное оборудование, отпускная цена с учетом доставки НДС Возврат НДС из бюджета	34000 6120 6120	08 19 68	60 60 19
4	Акт приемки-передачи основных средств: Принято в эксплуатацию производственное оборудование	34000	01	08
5	Акт на списание основных средств: Вследствие физического износа списано производственное оборудование: а) первоначальная стоимость б) износ на дату выбытия в) расходы по демонтажу оборудования: начислена заработная плата рабочим произведены обязательные отчисления в фонды г) оприходованы на склад прочие материалы	40920 40720 200 480 125 1220	01-выб 02 91-2 91-2 91-2 10	01 1-выб 01-выб 70 69 91-1
6	Акт приемки-передачи основных средств: Продано производственное оборудование, приобретенное в отчетном году: а) первоначальная стоимость б) износ в)остаточная стоимость в) стоимость реализации г) поступление выручки на расчетный счет *НДС	14820 855 13965 20120 20120 3070	01-выб 02 91-2 62 51 90-3	01 01-выб 01 91-1 62 68
7	Счет: Приобретен программный продукт (с искл. правом): фактическая цена приобретения регистрация исключительного права	10120 620	08-5 08-2	60 60
8	Акт приемки нематериальных активов: Оприходован программный продукт в составе нематериальных активов	10120 620	04 04	08-5 08-5
9	Выписка банка: Оплачены счета за приобретенное имущество: а) оборудование б) программный продукт в) регистрационный сбор	40120 10120 620	60 60 60	51 51 51
10	Ведомость начисления амортизации основных средств: Начислена амортизация а) производственного оборудования б) объектов общехозяйственного назначения	18220 5520	20 26	02 02
11	Ведомость начисления амортизации нематериальных активов: начислена амортизация	3140	20	05
12	Требование: отпущены материалы на производство продукции	25420	20	10
14	Расчетная ведомость за октябрь: начислена заработная плата - основным производственным рабочим - административно-управленческому персоналу	33720 22520	20 26	70 70
15	Произведены удержания НДФЛ из зарплаты	7374	70	68
16	Произведены удержания по исполнительным листам (работников основного производства)	2820	70	68
17	Начислены страховые взносы -основное производство -административно-управленческий персонал	11464 7656	20 26	69 69
18	Приходный ордер со склада: поступили материалы от поставщика, покупная стоимость (4840) НДС Возмещение НДС из бюджета	4102 738 738	10 19 68	60 60 19
19	Ведомость готовой продукции: поступила на склад готовая продукция по фактической производственной себестоимости	60120	43	20
20	Авансовый отчет Петрова П.П. согласно копии чека приобретены канцтовары НДС со стоимости канцтоваров Возмещение НДС из бюдждета	2153 387 387	60 19 68	51 60 19
21	Произведен расчет с Петровым	580	71	50
22	Канцтовары выданы в пользование	2153	26	10
23	Товарная накладная, счет-фактура покупателю: отражена выручка от продажи отгруженной продукции НДС с выручки	120120 18324	62 90-3	90-1 68
24	Счет-фактура: стоимость транспортировки, погрузочных работ (с НДС) НДС со стоимости погрузочных работ Возврат НДС из бюджета	2051 369 369	44 19 68	60 60 19
25	Бухгалтерская справка: списана себестоимость отгруженной продукции	50120	90-2	43
26	Платежное поручение: А) перечислено в бюджет на уплату налогов Б) произведены расчеты с внебюджетными фондами	660 60120	68 69	51 51
27	Выписка с расчетного счета: зачислены на расчетный счет денежные средства от продажи продукции	120120	51	62
28	Платежное поручение, бух справка: материалы полностью оплачены поставщику	4840	60	51
29	Авансовый отчет Иванова: списаны командировочные расходы: А) на затраты Б) сумма НДС Возмещение НДС из бюджета	3355 605 605	26 19 68	71 71 19
30	Произведен расчет с Ивановым	3960	71	50
31	Денежный чек. ПКО: получены денежные средства с расчетного счета в кассу для выплаты зарплаты	56240	50	51
32	Платежная ведомость, РКО: выдана зарплата из кассы Депонирована заработная плата	46500 9740 9740	70 51 70	50 50 76
33	Бух справка: начислена неустойка за нарушение поставщиком сроков поставки материалов в соответствии с договором	820	60	91-1
34	Договор купли-продажи, бух справка: реализация ценных бумаг по балансовой стоимости	33820	51	58
35	Выписка банка: оплата за акции по договору	40120	76	51
36	Мемориальный ордер: на сумму расходов по оплате услуг банка по расчетно-кассовому обслуживанию	390	91-2	51
37	Погашение части долгосрочного кредита Погашение процентов по кредиту, начисленный за 4 квартал	17120 2620	67 91-2	51 51
38	Справка-расчет бухгалтерии, выписка банка 30.09.2002 года приобретены облигации за 40120 рублей при их номинальной стоимости 30120 рублей. Проценты по облигациям составляют 20% годовых. Выплата процентов производится ежеквартально. Срок погашения облигаций наступит через 2 года: Первоначальная стоимость а) начислены проценты за квартал б) погашена разница между покупной и номинальной стоимостью облигаций за квартал б) поступил доход по облигациям	40120 1506 1250 1506	58-2 76 76 51	76 91-1 58-2 76
39	Акт на списание материалов: списан пришедший в негодность инвентарь	670	94	10
40	Акт инвентаризационной комиссии: по результатам инвентаризации выявлены - излишки материалов на складе - недостача топлива на складе	8120 1120	10 94	91-1 10
41	Списание недостачи	1120	91-2	94
42	Бух справка: списание сальдо субсчетов по счету 90	7402	90-9	99
43	Бух справка: списание сальдо субсчетов по счету 91	12866	91	99
44	Начислен налог на прибыль	4058	99	68
45	Реформация баланса	16210	99	84

Главная книга

Главная книга по счёту № 01


С кредета счетов		Итого в Д	В Дебет счетов с К			Итого по К	Сальдо
08	01		2	91-2	01		По Д	По К

34000	40920 14820	89740	40720 855	13965 200	40920 14820	111480	3154800

							3133060

Главная книга по счёту №02

С кредета счетов	Итого в Д	В Дебет счетов с К		Итого по К	Сальдо
01	Итого в Д	20	26	Итого по К	По Д	По К
40720 855	41575	18220	5520	23740		1109200
						1091365

Главная книга по счёту №04

С кредета счетов	Итого в Д	В Дебет счетов с К	Итого по К	Сальдо
08				По Д	По К
10120 620	10740			61500

				72240

Главная книга по счёту №05

С кредета счетов	Итого в Д	В Дебет счетов с К	Итого по К	Сальдо
	Итого в Д	20	Итого по К	По Д	По К
		3140	3140		24400
					27540

Главная книга по счёту №08

С кредета счетов	Итого в Д	В Дебет счетов с К		Итого по К	Сальдо
60		01	04		По Д	По К
10120 620	44740	34000	10120 620	44740
34000

Главная книга по счёту №10

С кредета счетов		Итого в Д	В Дебет счетов с К			Итого по К	Сальдо
91	60	Итого в Д	20	26	94	Итого по К	По Д	По К
1220 8120	4102	13442	25420	2153	670 1120	29363	51330
							35409

Главная книга по счёту №19

С кредета счетов		Итого в Д	В Дебет счетов с К	Итого по К	Сальдо
60	71	Итого в Д	68	Итого по К	По Д	По К
		8219		8219
6120 738 387 369	605		6120 738 387 369 605

Информация о работе Разработка бизнес-плана нового производства хозяйственного субъекта