Предмет и метод бухгалтерского учета

Д       счёт 97 Расходы будущих периодов       К

Сн = 110000

Об(д) –

Об(к) –

Ск = 110000

Д           счёт 43 Готовая продукция           К

Сн = 458000

12) 570000

9) 446500

Об(д) = 446500

Об(к) = 570000

Ск = 334500

Д           счёт 50 Касса           К

Сн = 13000

6) 151000

6) 160940

Об(д) = 160940

Об(к) =151000

Ск = 22940

Д           счёт 51 Расчётный счёт           К

Сн = 847000

6) 160940

11) 182900

1) 241000                                    

11) 697000

Об(д) = 938000

Об(к) = 343840

Ск = 1441160

Д    счёт 62 Расчёты с покупателями и заказчиками    К

Сн = 17000

1) 241000

11) 697000

10) 697000                                    

Об(д) = 697000

Об(к) = 938000

Ск = – 224000

Д       счёт 76 Расчёты с прочими дебиторами       К

Сн = 25000

Об(д) –

Об(к) –

Ск = 25000

Д    счёт 25 Общепроизводственные расходы    К

Сн –

8) 124600

2) 9000

3) 19000

4) 65000 

5) 19500

7) 12100                                  

Об(д) = 124600

Об(к) =124600

Ск = 0

Д    счёт 26 Общехозяйственные расходы    К

Сн –

8) 103600

2) 36000

4) 41000 

5) 12300

7) 14300                                  

Об(д) = 103600

Об(к) = 103600

Ск = 0

Д    счёт 60 Расчёты с поставщиками и подрядчиками     К

11) 182900

Сн = 112000

2) 182900

Об(д) = 182900

Об(к) = 182900

Ск = 112000

Д    счёт 68 Расчёты по налогам и сборам     К

Сн = 24000

4) 7300

12) 106322

Об(д) –

Об(к) = 113622

Ск = 137622

Д  счёт 69 Расчёты по социальному страхованию    К

 и обеспечению  

4) 2370

Сн = 17000

5) 59400

Об(д) = 2370

Об(к) = 59400

Ск = 74030

Д  счёт 70 Расчёты с персоналом по    К

 оплате труда  

4) 7300

6) 151000

Сн = 80000

4) 200370

Об(д) = 158300

Об(к) = 200370

Ск = 122070

Д  счёт 76 Расчёты с разными кредиторами   К

Об(д) –

Сн = 8000

Об(к) –

Ск = 8000

Д  счёт 66 Краткосрочные кредиты банков   К

Об(д) –

Сн = 130000

Об(к) –

Ск = 130000

Д  счёт 80 Уставной капитал   К

Об(д) –

Сн = 820000

Об(к) –

Ск = 820000

Д  счёт 82 Резервный капитал   К

Об(д) –

Сн = 271000

Об(к) –

Ск = 271000

Д  счёт 84 Нераспределённая прибыль   К

Об(д) –

Сн = 129000

Об(к) –

Ск = 129000

Д  счёт 67 Долгосрочные кредиты банков   К

Об(д) –

Сн = 200000

Об(к) –

Ск = 200000

Д  счёт 83 Добавочный капитал   К

Об(д) –

Сн = 300000

Об(к) –

Ск = 300000

Д  счёт 02 Амортизация основных средств   К

Об(д) –

Сн – 

7) 26400

Об(к) = 26400

Ск = 26400

Д  счёт 99 Прибыли и убытки   К

Об(д) –

Сн – 

12) 20678

Об(к) = 20678

Ск = 20678

Наименование показателя

На 31 января 2013г.

На 31 декабря 2012 г.

АКТИВ

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

0

Результаты исследований и разработок

0

0

Основные средства

349000

349000

Доходные вложения в  материальные  ценности

0

0

Долгосрочные финансовые вложения

0

0

Отложенные налоговые активы

0

0

Прочие внеоборотные активы

30000

30000

Итого по разделу I

379000

379000

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

700000

542400

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

0

27900

Дебиторская задолженность

17000

0

Финансовые вложения

0

0

Денежные средства

860000

1464100

Прочие оборотные активы

135000

135000

Итого по разделу II

1712000

2169400

БАЛАНС

2091000

2548400

ПАССИВ

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ6)

Уставный капитал  (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)

820000

820000

Собственные акции, выкупленные у акционеров

(  0  )7)

0

Переоценка внеоборотных активов

0

0

Добавочный капитал (без переоценки)

300000

300000

Резервный капитал

271000

271000

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

129000

149678

Итого по разделу III

1520000

1540678

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

200000

200000

Отложенные налоговые обязательства

0

0

Резервы под условные обязательства

0

0

Прочие обязательства

0

0

Итого по разделу IV

200000

200000

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

130000

130000

Кредиторская задолженность

233000

893722

Доходы будущих периодов

0

0

Резервы предстоящих расходов

0

0

Прочие обязательства

8000

8000

Итого по разделу V

371000

1031722

БАЛАНС

2091000

2548400

Название счёта

Остаток на начало

Оборот

Остаток на конец

Д

К

Д

К

Д

К

01 Основные средства

349000

-

-

-

349000

-

07 Оборудование к установке

30000

-

-

-

30000

-

10 Материалы

142000

-

110000

100000

152000

-

19 НДС по приобретённым  ценностям

-

-

27900

-

27900

-

20 Основное производство

100000

-

428800

446500

82300

-

97 Расходы будущих периодов

110000

-

-

-

110000

-

43 Готовая продукция

458000

-

446500

570000

334500

-

50 Касса

13000

-

160940

151000

22940

-

51 Расчётный счёт

847000

-

938000

343840

1441160

-

62 Расчёты с покупателями  и заказчиками

17000

-

697000

938000

224000

76 Расчёты с прочими  дебиторами

25000

-

-

-

25000

-

25Общепроизводственные расходы

-

-

124600

124600

-

-

26 Общехозяйственные расходы

-

-

103600

103600

-

-

90 Продажи

-

-

697000

697000

-

-

60 Расчёты с поставщиками  и подрядчиками

-

112000

182900

182900

-

112000

68 Расчёты по налогам  и сборам

-

24000

-

113622

-

137622

69 Расчёты по социальному  страхованию и обеспечению

-

17000

2370

59400

-

74030

70 Расчёты с персоналом по оплате труда

-

80000

158300

200370

-

122070

76 Расчёты с разными  кредиторами

-

8000

-

-

-

8000

66 Краткосрочные кредиты  банков

-

130000

-

-

-

130000

80 Уставной капитал

-

820000

-

-

-

820000

82 Резервный капитал

-

271000

-

-

-

271000

84 Нераспределённая прибыль

-

129000

-

-

-

129000

67 Долгосрочные кредиты  банков

-

200000

-

-

-

200000

83 Добавочный капитал

-

300000

-

-

-

300000

02 Амортизация основных  средств

-

-

-

26400

-

26400

99 Прибыли и убытки

-

20678

-

20678

2091000

2091000

4077910

4077910

2574800

2574800