Правила составления бухгалтерской отчетности

Пассив

код показателя

На начало отчетного периода

На конец отчетного  периода

1

2

3

4

3. Капитал и резервы

Паевой фонд

412

50000

47000

Целевые средства

413

37286

42352

в том числе:целевое  финансирование

414

8300

6892

Нераспределенная прибыль(непокрытый убыток)

470

28986

35460

Добавочный капитал

420

37480

43086

в том числе : фонд недвижимого  и особо ценного движимого  имущества

421

17480

20086

фонд финансовой взаимопомощи

422

20000

23000

Резервный и иные целевые  фонды

430

10366

13794

в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

6000

7800

Резервы, образованные в  соответствии с учредительными документами

432

4366

5994

ИТОГО по разделу 3.

490

135132

146232

4.Долгосрочные обязательства

Займы и кредиты

510

8341

10942

Отложенные налоговые  обязательства

515

220

396

Прочие долгосрочные обязательства

520

2933

4053

ИТОГО по разделу 4.

590

11494

15391

5.Краткосрочные обязательства

Займы и кредиты

610

2000

2899

Кредиторская задолженность

620

13188

15753

в том числе : поставщики и подрядчики

621

7438

5542

задолженность перед  персоналом организации

622

1108

1414

задолженность перед  государственными внебюджетными фондами

623

164

208

задолженность по налогам  и сборам

624

976

1655

Прочие кредиторы

625

3502

6934

Задолженность перед  участниками(учредителями) в выплате  доходов

630

1700

2000

Доходы будущих периодов

640

2786

2862

Резервы предстоящих  расходов

650

1200

2400

Прочие краткосрочные  обязательства

660

2800

3200

ИТОГО по разделу 5.

690

23674

190737

БАЛАНС

700

170300

190737

1

2

3

4

Арендованные  основные средства

910

5350

9850

в том числе: по лизингу

911

1000

1000

Товарно-материальные ценности

920

486

947

Товары,принятые на комиссию

930

115

250

Списанная в  убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов

940

800

2259

Обеспечения обязательств и платежей полученные

950

1600

4000

Обеспечения обязательств и платежей выданные

960

3000

4000

Износ основных средств

985

1774

2097

Нематериальные активы полученные в пользование

990

-

845

Имущество, приобретенное  для пайщиков

995

3500

6500

Показатель                

За отчет- 
ный период

За анало- 
гичный   
период   
предыду- 
щего года

наименование            

код 

1                 

2  

3   

4   

Доходы и расходы  по  обычным   видам 
деятельности                        
Выручка (нетто) от продажи  товаров, 
продукции, работ, услуг (за  минусом 
налога  на   добавленную  стоимость, 
акцизов и аналогичных   обязательных 
платежей),                          
в том числе:                        
- выручка от продажи продукции      
- выручка от продажи покупных        
товаров                             
- выручка от выполнения опытно-     
конструкторских работ              

 
 
 
 
 
 
010  
 
011  
 
012  
 
013 

 
 
 
 
 
 
80 000  
 
61 120  
 
11 200  
 
4 000 

 
 
 
 
 
 
69 145 
 
55 005 
 
11 063 
 
1 000

Себестоимость   проданных   товаров, 
продукции, работ, услуг,            
в том числе:                        
- проданной продукции               
- проданных товаров                 
- выполненных опытно-конструкторских 
работ                              

 
 
020  
021  
022  
 
023 

 
 
(34 893) 
(25 776) 
(4 137) 
 
(2 442)

 
 
(24 212) 
(19 046) 
(3 874) 
 
(566)

Валовая прибыль                    

029 

45 107 

44 933

Коммерческие расходы               

030 

(4 087)

(3 118)

Управленческие расходы             

040 

(6 161)

(5 798)

Прибыль (убыток) от продаж         

050 

34 859 

36 017

Прочие доходы и расходы      
Проценты к получению               

 
060 

 
281 

 
132

Проценты к уплате                  

070 

(607)

(371)

Доходы    от    участия   в   других 
организациях                       

080 

8 502 

4 000

Прочие доходы                      

090 

6 208 

3 954

Прочие расходы                     

100 

(6 047)

(5 826)

Прибыль      (убыток)      до 
налогообложения             

 
140 

 
43 196 

 
37 906

Отложенные налоговые активы        

141 

26 

15

Отложенные налоговые  обязательства 

142 

(176)

(132)

Текущий налог на прибыль           

150 

(8 949)

(8 839)

Санкции за нарушение  требований     
законодательства                   

 
160 

 
(135)

 
-   

Чистая прибыль  (убыток)   отчетного 
периода                            

 
190 

 
33 962 

 
28 950

СПРАВОЧНО.                          
Постоянные  налоговые  обязательства 
(активы)                           

 
 
200 

 
 
(160)

 
 
141

Базовая прибыль (убыток) на акцию  

210 

-   

-   

Разводненная прибыль   (убыток)   на 
акцию                              

 
220 

 
-   

 
-   

РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ  ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ        

Показатель        

За анало- 
гичный   
период   
предыду- 
щего года

наименование     

код 

прибыль

убыток

прибыль

убыток

1           

2  

3  

4  

5   

6   

Штрафы, пени          и 
неустойки,   признанные 
или по которым получены 
решения            суда 
(арбитражного  суда) об 
их взыскании          

 
 
 
 
 
240 

 
 
 
 
 
300 

 
 
 
 
 
(420)

 
 
 
 
 
200  

 
 
 
 
 
(350)

Прибыль        (убыток) 
прошлых лет           

 
250 

 
-  

 
(12)

 
-   

 
-  

Возмещение     убытков, 
причиненных            
неисполнением       или 
ненадлежащим           
исполнением            
обязательств          

 
 
 
 
 
260 

 
 
 
 
 
189 

 
 
 
 
 
(180)

 
 
 
 
 
59  

 
 
 
 
 
(370)

Курсовые разницы     по 
операциям в иностранной 
валюте                

 
 
270 

 
 
879 

 
 
(747)

 
 
579  

 
 
(681)

Отчисления в  оценочные 
резервы               

 
280 

 
Х  

 
(828)

 
Х   

 
(1468)

Списание дебиторских  и 
кредиторских           
задолженностей,      по 
которым истек      срок 
исковой давности      

 
 
 
 
290 

 
 
 
 
-  

 
 
 
 
(23)

 
 
 
 
-   

 
 
 
 
(100)