Отчет по практике в ЗАО КБ «КЕДР»

Министерство образования и науки Российской Федерации

 

 

 

 

 

 

ОТЧЕТ

по производственной практике

Место прохождения практики: ЗАО КБ «КЕДР»

                                                     

                                                      Руководитель практики от предприятия

                                                     

                                                      Руководитель практики от университета

                                                      Отчет сдан _______ защищен________

                                                      Оценка___________________________

 

Красноярск 2013

Содержание

Введение                                                                                                                   3

1. Краткая характеристика предприятия                                                               4                                                 

2. Структура управления  финансами в ЗАО КБ «Кедр»                                     6                        

3. Анализ динамики и структуры актива и пассива баланса предприятия        7   

4. Коэффициентный анализ  деятельности банка                                                  9

Отзыв о работе студента руководителем практики от предприятия                17            

Заключение                                                                                                             19                                                                                               

Библиографический список                                                                                  20                                                                           

Приложения                                                                                                         

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

     Актуальность прохождения практики в банке непосредственно связана с выбором моей специальности в университете. В настоящее время большую значимость имеет получение практических знаний и навыков.

     Таким образом, можно определить цель прохождения  практики – это применение  теоретических знаний и приобретение  практических навыков и опыта.

     Основными  задачами прохождения производственной практики являются: изучение деятельности ЗАО КБ «Кедр», ознакомление со структурой управления банка и организационной структурой, изучение нормативно-правовой документации, регламентирующей деятельность кредитного учреждения, изучение финансовой документации, проведение анализа финансовых показателей, изучение организации работы кредитного учреждения, получение навыков работы в коллективе, составление отчета по производственной практике.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Краткая характеристика  предприятия

 

     Банк «Кедр»  создан в 1991 году в Красноярске. В 1999 году преобразован в закрытое акционерное общество. Основными учредителями банка выступили Совместное советско-американское предприятие «Сибчелендж», концерн «Бутэк» и Краевое управление Красноярской железной дороги. Среди первых акционеров банка помимо предприятий Красноярской железной дороги отмечаются местные хлебозавод и хладокомбинат, а также собственная фирма банка — «Авиатор».

     Банк имеет широкую сеть из 122 зарегистрированных офисов продаж, в том числе 12 филиалов в России и 1 в Греции. Занимает устойчивые конкурентные позиции среди банков Красноярского края. Претендует на статус универсального банка, оказывая широкий спектр услуг, как гражданам, так и юридическим лицам, — кредитная организация обслуживает более 10 тысяч корпоративных, свыше 500 тысяч частных клиентов, количество выпущенных пластиковых карт превышает 300 тыс.

     Банк «Кедр»  уделяет особое внимание работе с частными клиентами и предоставляет широкий спектр банковских продуктов и услуг для физических лиц:

- кредитование;

- вклады;

- банковские карты;

- денежные переводы;

- коммунальные платежи;

- операции с ценными бумагами;

- индивидуальные банковские сейфы;

- монеты;

- расчетно-кассовое обслуживание;

- депозитарий;

- операции с векселями.

     Также банк предоставляет широкий спектр финансовых услуг организациям, берет во внимание специфику деятельности каждого клиента и предоставляет финансовые услуги с учетом его потребностей – для успешного ведения и развития бизнеса. Принципы Банка в работе с корпоративными клиентами – эффективные решения, новейшие технологии, индивидуальный подход, высокие стандарты обслуживания.

Услуги юридическим лицам:

- расчетно-кассовое обслуживание;

- кредитование;

- размещение свободных  денежных средств;

- валютные операции;

- лизинг;

- корпоративные карты;

- депозитарий;

- операции с ценными  бумагами;

- операции с векселями.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Структура управления  финансами в ЗАО КБ «Кедр»

 

 

Директор

 

    

         Главный  бухгалтер                Зав. кассой                   Экономист

 

 

 

  Учетно-операционный             Кассовый узел

                  отдел

 

 

Рисунок 2.1. – Структура управления финансами в ЗАО КБ «Кедр»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Анализ динамики и структуры актива и пассива баланса

Таблица 3.1 – Анализ динамики и структуры актива и пассива баланса

Показатели	За преды- дущий год	За отчет- ный год	Измене- ния (+, -)	В процентах к итогу
				За преды- дущий год	За отчет- ный год
I.АКТИВЫ
1. Денежные средства	1 492 235	1 631 640	139 405	5, 32	5, 00
2.Средства кредитных организаций  в Центральном банке Российской  Федерации	1 624 893	1 076 368	- 548 525	5, 79	3, 00
2.1.Обязательные резервы	235 261	270 470	35 209	0, 84	1, 00
3.Средства в кредитных  организациях	759 646	2 502 745	1 743 099	2, 71	8, 00
4.Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	213 656	795 774	582 118	0, 76	3, 00
5.Чистая ссудная задолженность	22 000 267	23 442 410	1 442 143	78, 40	74, 00
6.Чистые вложения в  ценные бумаги и другие финансовые  активы, имеющиеся в наличии для  продажи	990	988	2	0	0
6.1.Инвестиции в дочерние  и зависимые организации	500	500	0	0	0
7.Чистые вложения в  ценные бумаги, удерживаемые до  погашения	225 208	390 704	165 496	0, 80	1, 00
8.Основные средства, нематериальные  активы и материальные запасы	1 385 847	1 345 485	- 40 362	4, 97	4, 00
9.Прочие активы	360 037	369 909	9 872	1, 28	1, 00
10.Всего активов	28 062 779	31 556 023	3 493 244
II.ПАССИВЫ
11.Кредиты, депозиты и  прочие средства Центрального  банка Российской Федерации	200 000	662 559	462 559	0, 80	2, 00
12.Средства кредитных  организаций	245 134	29 612	- 215 522	0, 98	0
13.Средства клиентов, не  являющихся кредитными организациями	22 381 454	25 985 806	3 604 352	89, 21	91, 00
13.1.Вклады физических  лиц	15 030 126	18 752 209	3 722 083	59, 91	66, 00
14.Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой  стоимости через прибыль или  убыток	0	0	0	0	0
15.Выпущенные долговые  обязательства	2 091 120	1 546 728	- 544 392	8, 33	5, 00
16.Прочие обязательства	135 251	165 544	30 293	0, 54	1, 00
17.Резервы на возможные  потери по условным обязательствам  кредитного характера, прочим возможным  потерям и операциям с резидентами  оффшорных зон	36 700	25 400	- 11 300	0, 15	0
18.Всего обязательств	25 089 659	28 415 649	3 326 590
III.ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
19.Средства акционеров (участников)	80 668	80 668	0	2, 71	3, 00
20.Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0	0	0	0
21.Эмиссионный доход	607 850	607 850	0	20, 44	19, 00
22.Резервный фонд	16 920	16 920	0	0, 57	1, 00
23.Переоценка по справедливой  стоимости ценных бумаг, имеющихся  в наличии для продажи	0	0	0	0	0
24.Переоценка основных  средств	791 852	791 851	- 1	26, 63	25, 00
25.Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	1 117 445	1 475 831	358 386	37, 58	47, 00
26.Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	358 385	167 254	- 191 131	12, 05	5, 00
27.Всего источников собственных  средств	2 973 120	3 140 374	167 254
IV.ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
28.Безотзывные обязательства  кредитной организации	4 909 991	4 794 892	- 115 099
29.Выданные кредитной  организацией гарантии и поручительства	1 372 495	753 185	- 619 310
30.Условные обязательства  некредитного характера	0	0	0

Основной капитал	1 822 773	2 179 010
Коэфициент качества капитала	0, 62	0, 61

 

 

 

Основной капитал (2011) = 80 668 + 607 850 + 16 920 + 1 117 445 – 110 = 1 822 773

Основной капитал (2012) = 80 668 + 607 850 + 16 920 + 1 475 831 – 2 259 = 2 179 010

Коэффициент качества капитала (2011) = 1 822 773 / 2 938 184 = 0,62

Коэффициент качества капитала (2012) = 2 179 010 / 3 554 300 = 0, 61

 

 

 

 

 

4. Коэффициентный анализ деятельности банка

     Коэффициентный анализ применяется для выявления количественных взаимосвязей между различными группами статей баланса на основе соотношений для оценки конкретных аспектов банковской деятельности. Для коэффициентного анализа используется  консолидированная группировка статей баланса.

     Коэффициентный анализ деятельности банка проводится по четырем группам показателей:

1. коэффициенты качества капитала;

2. коэффициенты качества активов;

3. коэффициенты ликвидности;

4. коэффициенты доходности.

     Рассмотрим нормативное значение приведенных выше коэффициентов

Таблица 4. 1 – Нормативное значение коэффициентов

Показатель	Нормативное значение	Фактическое значение
		За предыдущий год (2011)	За отчетный год (2012)
Коэффициент достаточности капитала	10,0	12, 0	13, 0
Коэффициент качества капитала	-	62, 0	61, 0
Коэффициент работоспособности активов	0,8	83, 0	86, 0
Коэффициент качества активов	-	88, 0	89, 0
Коэффициент мгновенной ликвидности	15,0	64, 3	67, 7
Коэффициент текущей ликвидности	50,0	87, 5	100, 1
Коэффициент рентабельности активов	1,5	1, 0	1, 0
Коэффициент рентабельности капитала	8,0	12, 0	5, 0

 

     Рассмотрим расчет коэффициентов.

     Коэффициент достаточности капитала

     Это один из наиболее важных показателей надежности банка.      Характеризует способность банка нивелировать возможные финансовые потери за свой счет, не в ущерб своим клиентам. Минимальное его значение, установленное регулятором – 10%.

     Формула для расчета:

     Коэффициент достаточности капитала (Н1) = (Капитал/Активы, взвешенные с учетом риска)*100%

Что бы рассчитать коэффициент достаточности капитала необходимо рассчитать активы, взвешенные с учетом риска

По уровню риска все активы банка подразделяются на 5 групп. Каждой группе присвоен соответствующий коэффициент риска, который показывает, насколько надежно вложение средств банка в те или иные активы.

В первую группу входят активы, свободные от риска (0%). Это средства на корреспондентском счете и средства на резервном счете банка в ЦБ РФ. Активам банка в виде остатка средств в кассе присвоен коэффициент риска 2%, что не исключает небольшую степень риска этой операции.

Ко второй группе (низкорисковые активы) относятся активы с минимальным коэффициентом риска — 10%. Это ссуды, гарантированные Правительством России; ссуды под залог драгоценных металлов в слитках; ссуды под залог государственных ценных бумаг.

К третьей группе – активы средней степени риска (20%) относятся активы со средней степенью риска, например: требования к банкам стран числа "группы развитых стран" в СКВ и драгоценных металлах (включая средства на корреспондентских счетах),  в долговые обязательства субъектов Российской Федерации и местных органов самоуправления, не обремененные обязательствами. Ссуды клиентам, предоставленные банками со 100%-ным участием иностранных инвестиций, под гарантии, полученные от материнских банков стран из числа «группы развитых стран», в части, под которую получены гарантии. 

К четвертой группе риска (70%) – активов с повышенным риском относятся такие показатели как: средства на счетах в банках-резидентах РФ; средства на счетах в банках-нерезидентах стран, не входящих в число «группы развитых стран», кроме средств на счетах в банках-нерезидентах стран ближнего зарубежья; ценные бумаги для перепродажи; средства на корреспондентских и депозитных счетах в драгоценных металлах в банках-резидентах РФ и в банках-нерезидентах стран, не входящих в число «группы развитых стран».       

 Максимальный риск (100%) имеют активные операции банков, отнесенные к пятой группе  активов – высокорисковые активы. Это вексельные кредиты, краткосрочные и долгосрочные ссуды клиентам, дебиторы по хозяйственным операциям и капитальным вложениям банка, а также собственные здания банка.