Автор работы: Пользователь скрыл имя, 20 Марта 2015 в 10:06, отчет по практике
Целью прохождения преддипломной практики являлось обобщение знаний и навыков, полученных за время обучения в ВУЗе по специальности, а также сбор, анализ и обобщение материалов для выполнения индивидуального задания и написания выпускной квалификационной работы по теме «Фундаментальный анализ эмитента».
Для реализации поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
1)изучить и провести сбор необходимой первичной и отчётной документации;
2) дать общую характеристику деятельности предприятия
Введение…………………………………………………………………….3
1. Организационная структура и система управления ОАО «Сбербанк России»…………………………………………………………………………….4
2. Виды деятельности ОАО «Сбербанк России»…………………………9
3. Анализ финансовой и хозяйственной деятельности ОАО «Сбербанк России»…………………………………………………………………………...10
4. Пути повышения доходности деятельности ОАО «Сбербанк России»…………………………………………………………………………...21
Заключение………………………………………………………………..24
Список использованной литературы…………………………
Продолжение сравнительной таблицы
Наименование статьи |
Данные за отчетный период |
Данные за предшеству-ющий период |
Изменение | |
абс. |
отн. | |||
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: |
-80 611 020 |
-370 386 048 |
289 775 028 |
-359,47% |
Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам |
1 790 023 |
-5 239 111 |
7 029 134 |
392,68% |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери |
422 222 196 |
129 507 589 |
292 714 607 |
69,33% |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
1 633 852 |
1 048 507 |
585 345 |
35,83% |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи |
1 633 852 |
16 738 656 |
-15 104 804 |
-924,49% |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения |
–8 454 |
0 |
-8 454 |
- |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой |
–14 836 639 |
6 512 073 |
-21 348 712 |
- |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты |
16 428 836 |
15 679 788 |
749 048 |
4,56% |
Продолжение сравнительной таблицы
Наименование статьи |
Данные за отчетный период |
Данные за предшеств-ующий период |
Изменение | |
абс. |
отн. | |||
Доходы от участия в капитале других юридических лиц |
1 420 220 |
173 642 |
1 246 578 |
87,77% |
Комиссионные доходы |
118 503 621 |
104 895 047 |
13 608 574 |
11,48% |
Комиссионные расходы |
6 562 118 |
4 323 970 |
2 238 148 |
34,11% |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи |
1 583 863 |
-2 439 547 |
4 023 410 |
254,03% |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения |
-917 097 |
0 |
-917 097 |
100,00% |
Изменение резерва по прочим потерям |
-6 924 269 |
-14 495 131 |
7 570 862 |
-109,34% |
Прочие операционные доходы |
13 450 740 |
11 211 193 |
2 239 547 |
16,65% |
Чистые доходы (расходы) |
560 923 506 |
264 507 847 |
296 415 659 |
52,84% |
Операционные расходы |
318 720 257 |
208 355 193 |
110 365 064 |
34,63% |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
242 203 249 |
56 152 654 |
186 050 595 |
76,82% |
Начисленные (уплаченные) налоги |
68 224 686 |
34 458 159 |
33 766 527 |
49,49% |
Прибыль (убыток) после налогообложения |
173 978 563 |
21 694 495 |
152 284 068 |
87,53% |
Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе: |
0 |
0 |
0 |
- |
Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов |
0 |
0 |
0 |
- |
Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда |
0 |
0 |
0 |
- |
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
173 978 563 |
21 694 495 |
152 284 068 |
87,53% |
Проведя, горизонтальный анализ Отчета о прибылях и убытках я сделала следующие выводы:
В отчетном периоде предприятие сработало лучше чем в предыдущем. Основной прирост прибыли был обеспечен за счет не профилирующей деятельности Сбербанка. В связи с этим я рекомендую в следующем периоде: уделять особое внимание развитию новых банковских продуктов и услуг для завоевания новых клиентов и укрепления положения на рынке; установление долгосрочных партнерских отношений с клиентами; организация подбора высококвалифицированных кадров и процесса эффективной переподготовки; развитие программ долгосрочного кредитования на выгодных условиях, в том числе и использованием банковских карт; применение новых информационных технологий для автоматизации процессов и эффективного использования информации; использование преимуществ таких, как: репутация, надежность, долгое время существования на рынке, разветвленная филиальная сеть для ослабления преимуществ конкурентов.
Далее я провела факторный анализ прибыли.
Факторный анализ – это представление обобщенных показателей в виде взаимосвязи факторов и оценка влияния изменения величины факторов на величину исходного обобщенного показателя.
Прибыль банка изменяется под воздействием следующих факторов:
1. изменение размера собственного капитала (СК);
2. изменение маржи (М);
3. изменение уровня эффективности использования активов (Э);
4. изменение структуры общего капитала (СОК).
Таким образом, получаем:
Прибыль = СК * (Прибыль/Доход) * (Доход/Активы) * (Активы/СК) или
П = СК * М * Э * СОК
Используем следующие данные для расчета (в руб.):
Исходные данные
Статьи |
2011г. |
2010г. |
СК |
1 049 887 154 |
848 253 110 |
Прибыль |
173 978 563 |
21 694 495 |
Доход |
560 923 506 |
264 507 847 |
Активы |
8 523 247 230 |
7 096 995 293 |
Проведем факторный анализ:
Рассчитаем общее изменение прибыли по формуле: П1 - П0, где
П1 – прибыль в 2011 году, П0 – прибыль в 2010 году. Получаем
173978563-21694495=152284069
Рассчитаем влияние на прибыль изменения размера собственного капитала:
(СК1 – СК0) * М0 * Э0 * СОКо, где
СК1 – размер собственного капитала в отчетном периоде,
СК0 – размер собственного капитала в предыдущем периоде,
М0, Э0, СОК0 – вышеобозначенные факторы в базовом периоде.
Получаем: 5156890,9
Определим влияние изменения маржи на прибыль:
СК1 * (М1 – М0) * Э0 * СОК0, где
М1 – размер маржи в отчетном периоде,
М0 – размер маржи в предыдущем периоде
Получаем: 74691107
Рассчитаем влияние изменения эффективности использования активов на прибыль
СК1* М1 * (Э1 – Э0) * СОК0
Получаем: 77758350
Определим влияние на прибыль изменения структуры общего капитала:
СК1 * М1 * Э1* (СОК1 – СОК0)
Получаем: -5322280,182
Общее снижение увеличение прибыли на 152284069 тыс. руб. вызвано разнонаправленным влиянием факторов: за счет увеличения размера собственного капитала на 201634044 тыс руб. прибыль увеличилась на 5156890,9 тыс. руб., за счет увеличения маржи на 0,2281 прибыль выросла на 74691107 тыс. руб., за счет повышения эффективности использования активов прибыль возросла на 77758350 тыс. руб., за счет изменения структуры общего капитала прибыль сократилась на 5322280,182 тыс. руб.
Теперь я рассчитаю основные финансовые показатели для банка и сделаю выводы:
Коэффициент рентабельности капитала рассчитывается по следующей формуле:
ROE (return on equity) = (NI/E) * (360/t) * 100, где:
NI – балансовая прибыль (net income), Е – капитал банка, t – период наблюдения (дней) с начала года. Данный показатель демонстрирует акционерам отдачу капитала банка.
ROE (return on equity) = (173 978 563/ 1 049 887 154)*360*100/243 = 24,55
Коэффициент рентабельности активов рассчитывается по формуле:
ROA = (NI /Anet) * (360/t) * 100, где: NI – балансовая прибыль (net income), Anet – чистые активы банка, t – период наблюдения (дней) с начала года.
ROA = (173 978 563/ 8 523 247 230)*360*100/243=3,02
Оба показателя выше прогнозируемых значений, а также средних значений по отрасли. Это доказывает высокую эффективность деятельности Сбербанка в 2011 году.
Анализ движения финансовых средств предприятия я проведу в виде таблицы.
Анализ движения финансовых средств предприятия
Наименование статьи |
Данные за отчетный период |
Данные за предшеств-ующий период |
Изменение | |
абс. |
отн. | |||
Денежные средства, полученные от операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах, всего, в том числе: |
256 623 701 |
404 597 967 |
-147 974 266 |
-36,57 |
Проценты полученные |
782 670 013 |
793 455 243 |
-10 785 230 |
-1,36 |
Проценты уплаченные |
-281 103 660 |
-306 138 200 |
25 034 540 |
-8,18 |
Комиссии полученные |
117 967 470 |
104 762 717 |
13 204 753 |
12,60 |
Комиссии уплаченные |
-6 529 045 |
-4 277 044 |
-2 252 001 |
52,65 |
Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющимися в наличии для продажи |
1 698 402 |
874 463 |
823 939 |
94,22 |
Доходы за вычетом расходов по операциям с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения |
-8 454 |
0 |
-8 454 |
100 |
Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой |
-14 836 812 |
6 512 652 |
-21 349 464 |
-327,82 |
Прочие операционные доходы |
13 321 348 |
11 120 234 |
2 201 114 |
19,79 |
Операционные расходы |
-287 811 982 |
-185 168 867 |
-102 643 115 |
55,43 |
Расход (возмещение) по налогам |
-68 743 579 |
-16 543 231 |
-52 200 348 |
315,54 |
Прирост (снижение) чистых денежных средств от операционных активов и обязательств, всего, в том числе: |
514 271 905 |
16 654 682 |
497 617 223 |
2987,85 |
Чистый прирост (снижение) по обязательным резервам на счетах в Банке России |
-9 959 308 |
-32 929 168 |
22 969 860 |
-69,76 |
Чистый прирост (снижение) по вложениям в ценные бумаги, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
-15 834 228 |
-12 654 910 |
-3 179 318 |
25,12 |
Чистый прирост (снижение) по ссудной задолженности |
-641 168 303 |
-131 120 725 |
-510 047 578 |
388,99 |
Чистый прирост (снижение) по прочим активам |
-42 694 184 |
-16 582 558 |
-26 111 626 |
157,46 |
Чистый прирост (снижение) по кредитам, депозитам и прочим средствам Банка России |
-199 999 999 |
-233 254 471 |
33 254 472 |
-14,26 |
Чистый прирост (снижение) по средствам других кредитных организаций |
147 835 500 |
-64 625 941 |
212 461 441 |
-328,76 |
Чистый прирост (снижение) по средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями |
1 283 128 350 |
536 644 031 |
746 484 319 |
139,10 |
Чистый прирост (снижение) по финансовым обязательствам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
Чистый прирост (снижение) по выпущенным долговым обязательствам |
-10 626 173 |
-15 791 177 |
5 165 004 |
-32,71 |
Чистый прирост (снижение) по прочим обязательствам |
3 590 250 |
-13 030 399 |
16 620 649 |
-127,55 |
Итого по разделу 1 |
770 895 606 |
421 252 649 |
349 642 957 |
83,00 |
Приобретение ценных бумаг и других финансовых активов, относящихся к категории «имеющиеся в наличии для продажи» |
-2 106 370 199 |
-708 373 682 |
-1 397 996 517 |
197,35 |
Выручка от реализации и погашения ценных бумаг и других финансовых активов, относящихся к категории «имеющиеся в наличии для продажи» |
1 507 289 497 |
229 216 911 |
1 278 072 586 |
557,58 |
Приобретение ценных бумаг, относящихся к категории «удерживаемые до погашения» |
–92 622 805 |
0 |
–92 622 805 |
0 |
Выручка от погашения ценных бумаг, относящихся к категории |
2 240 303 |
0 |
2 240 303 |
0 |
Приобретение основных средств, нематериальных активов и материальных запасов |
-48 736 853 |
-40 127 713 |
-8 609 140 |
21,45 |
Выручка от реализации основных средств, нематериальных активов и материальных запасов |
543 459 |
641 214 |
-97 755 |
-15,25 |
Дивиденды полученные |
1 400 446 |
196 588 |
1 203 858 |
612,38 |
Итого по разделу 2 |
-736 256 152 |
-518 446 682 |
-217 809 470 |
42,01 |
Взносы акционеров (участников) в уставный капитал |
0 |
0 |
0 |
0 |
Приобретение собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников) |
0 |
0 |
0 |
0 |
Продажа собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников) |
131 |
1 827 |
-1 696 |
-92,83 |
Выплаченные дивиденды |
-2 204 212 |
-11 011 343 |
8 807 131 |
-79,98 |
Итого по разделу 3 |
-2 204 081 |
-11 009 516 |
8 805 435 |
-79,98 |
Влияние изменений официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России, на денежные средства и их эквиваленты |
2 753 509 |
37 050 899 |
-34 297 390 |
-92,57 |
Прирост (использование) денежных средств и их эквивалентов |
35 188 882 |
-71 152 650 |
106 341 532 |
-149,46 |
Денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного года |
427 395 554 |
498 548 204 |
-71 152 650 |
-14,27 |
Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного года |
462 584 436 |
427 395 554 |
35 188 882 |
8,23 |
Информация о работе Отчет по практике в ОАО «Сбербанк России»