Отчет по практике в ОАО «ИнвестКапиталБанк»

В июле 2002 года сменился состав учредителей. В банк пришла новая команда управляющих, имеющих успешный опыт работы в банковской сфере.

В клиентскую базу банка вошли крупные  промышленные предприятия республики: ОАО «УМПО», ОАО «Стеклонит», ОАО  «Уфимский краностроительный завод», ОАО «Уфимский лакокрасочный  завод», ОАО БПТШФ МИР, а также компании ЗАО ИК «Нефтегазинвест», ООО «Башкирские инвестиции», ЗАО «Деловая сеть», ООО фирма «БИС», МК «Мегастрой» и другие.

В связи с расширением сфер деятельности банка было принято решение об изменении наименования банка. В  соответствии с решением Общего собрания участников кредитной организации наименование банка было изменено на «Общество с ограниченной ответственностью банк «Инвестиционный капитал». 8 мая 2003 года Центральный банк РФ выдал лицензию на осуществление банковских операций.

В настоящее время ОАО «ИнвестКапиталБанк» предлагает своим клиентам широкий спектр современных банковских продуктов, предоставляющих предприятиям и организациям новые возможности развития бизнеса.

Банк обеспечивает высокое качество разнообразных услуг по расчетно-кассовому обслуживанию. Гибкие тарифы по операциям с наличностью, гибкие ставки начисления процентов на остатки на расчетных счетах удобны и выгодны для клиентов банка. Система расчетов позволяет проводить все виды операций, как в рублях, так и в иностранной валюте. ИнвестКапиталБанк принимает платежи для проведения текущим днем до 17.00.

Для предприятий и организаций  действует электронная система  платежей  «Клиент – Банк». Обладая  широким спектром функциональных возможностей, система модифицируется по требованию клиента.

Для ускорения расчетов по операциям  юридических лиц разработана  вексельная программа. Оплата по векселям осуществляется  в день обращения  клиента до 16.00 без предварительной  подачи заявки. Объем расчетов и  количество предприятий, работающих с векселями ИнвестКапиталБанка, постоянно растут.

Для населения предложена программа  «Таблица умножения капитала», включающая вклады, сроком на 31, 61, 91, 181, 271 и 365 дней. Действует программа целевого потребительского кредитования Любимый кредит, позволяющая без залога и поручительства приобретать в кредит непродовольственные товары и услуги. В головном офисе банка работает пункт обмена валют.

Деятельность ОАО «ИнвестКапиталБанка» способствует повышению эффективности производства, росту благосостояния и качества жизни населения Республики Башкортостан. 
2  Анализ финансовых результатов деятельности ОАО «ИнвестКапиталБанк»

 

Центральное место в анализе  финансовых результатов коммерческих банков принадлежит изучению объема и качества получаемых ими доходов, поскольку они в свою очередь являются главным фактором формирования прибыли кредитных организаций. Снижение доходов, как правило, представляет собой объективных финансовых трудностей банка [14,72].

В качестве информационной базы для  анализа используется бухгалтерская отчетность банка за 2011 – 2012 гг. (баланс, отчет о прибылях и убытках и пр.), представленная в приложении 2.

Анализ совокупных доходов банка  целесообразно проводить в соответствии с классификацией, содержащейся в  отчете о прибылях и убытках кредитной организации (табл.1).

Таблица 1

Динамика объема и структуры  доходов ОАО «ИнвестКапиталБанк»

№ п/п	Доходы	2011 г.		2012 г.		Изменение, +/-
		Тыс. руб.	Уд.вес %	Тыс. руб.	Уд.вес %	объема тыс.руб.	уд.веса %
1	Проценты полученные от размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и пр.	2930	19,4	14914	28,2	+11984	+8,8
2	Проценты от ссуд, предоставленных  другим клиентам	8702	57,7	18995	35,8	+10293	-21,9
3	Проценты от ценных бумаг  с фиксированным доходом	96	0,6	1906	3,6	+1810	+3,0
4	Других источников	0	0	0	0	-	-
5	Комиссионные доходы	1146	7,6	5569	10,5	+4423	+2,9
6	Доходы от операций с  иностранной валютой	28	0,2	1291	2,4	+1263	+2,2
7	Доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов	2108	14,0	10004	18,9	+7896	+4,9
8	Другие текущие доходы	81	0,5	300	0,6	+219	+0,1
	Итого доходов	15091	100,0	52979	100,0	+37888

 

Как видно из таблицы 1, за анализируемый  период произошло увеличение совокупного  объема доходов в 3,5 раза (на 37888 тыс.руб.), что в целом свидетельствует о расширении деятельности банка. Положительная динамика наблюдается также по всем видам доходов. Особенно значительное увеличение получено по процентам от размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов (на 11984 тыс.руб.).

Наибольшую долю в структуре  доходов составляют проценты от ссуд, предоставленных другим клиентам:  в 2011 г. они составили 57,7%, в 2012 г.– 35,8%, т.е. произошло снижение удельного веса данного дохода на 21,9%.

В 2012 г. существенно повысился удельный вес доходов ОАО «ИнвестКапиталБанк» от размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов: если в 2011 г. он составлял 19,4%, то в 2012 г. – 28,2%.

Указанные изменения в структуре  доходов могут свидетельствовать о расширении деятельности ОАО «ИнвестКапиталБанк» по размещению средств в банках в виде кредитов, депозитов, на счетах, а также о возможном снижении доходности ссудных операций.

Наиболее значимыми для банка  являются процентные доходы, поскольку  они являются главным фактором формирования прибыли кредитных организаций. В связи с этим целесообразно провести анализ процентных доходов банка, в процессе которого необходимо установить темпы изменения общей величины и структуры активов, приносящих процентный доход; сопоставить их с темпами роста (снижения) полученного от их использования совокупного дохода.

Анализ процентных доходов ОАО «ИнвестКапиталБанк» представлен в таблице 2.

Таблица 2

 

Анализ  процентных доходов ОАО «ИнвестКапиталБанк»

Процентные доходы	2011 г.		2012 г.		Темп роста (снижения), %	Виды активов, используе-мые  при получении процентных доходов	2011 г.		2012 г.		Темп роста (снижения), %
	тыс. руб.	уд. вес %	Тыс. руб.	Уд. вес %			тыс.   руб.	уд. вес %	тыс. руб.	уд. вес %
От размеще-ния средств в банках, в ви-де кредитов, депозитов, на счетах	2930	25,0	14914	41,6	166,4	Средства в банках	54854	33,8	94335	23,6	69,8
По ссудам, предоставлен-ным  клиентам	8702	74,2	18995	53,1	71,6	Чистая ссуд-ная задол-женность	99280	61,2	233877	58,5	95,6
От ценных бумаг с  фик-сированным доходом	96	0,8	1906	5,3	662,5	Ценные бумаги для  перепроджи, инвестирова-ния, векселя	4833	3,0	50784	12,7	423,3
От других источников	-	-	-	-	-	Прочие активы	3319	2,0	20592	5,2	260,0
Итого	11728	100	35815	100	-	Итого	162286	100	399588	100	-

Данные таблицы 2 свидетельствуют  о том, что наибольший удельный вес  в совокупности процентных доходов  банка имеют доходы, полученные от предоставления ссуд клиентам: в 2011 г. их доля в общем объеме процентных доходов составляла 74,2%, а в 2012 г.  – 53,1%, т.е. снизилась по сравнению с 2011 г. на 28,4%. При этом и чистая ссудная задолженность, также преобладающая в совокупных активах банка, снизилась по сравнению с 2011 г. на 4,6%. (в 2011 г. доля чистой ссудной задолженности в общем объеме активов, используемых при получении процентных доходов, составляла 61,2%, а в 2012 г.  – 58,5%).

Следует обратить внимание на то, что  темп снижения доли ссудной задолженности  в активах значительно ниже темпа снижения доли процентных доходов по ссудам в совокупном объеме процентных доходов, что может свидетельствовать о снижении доходности ссудных операций банка. Графически это представлено на рис.2.

Рис.2. Сопоставление темпов изменения доли процентных доходов по ссудам и доли чистой ссудной задолженности

Доля доходов от размещения средств  в банках за анализируемый период выросла на 66,4%, а доля доходов  от ценных бумаг – в 5,6 раз (562,5%). Это  свидетельствует о расширении деятельности банка на финансовом рынке.

Анализ совокупных расходов банка  целесообразно также проводить  в соответствии с классификацией, положенной в основу отчета о прибылях и убытках (табл.3).

Таблица 3

Динамика объема и структуры  расходов ООО «ИнвестКапиталБанк»

№ п/п	Расходы	2011 г.		2012 г.		Изменение, +/-
		Тыс. руб.	Уд.вес %	Тыс. руб.	Уд.вес %	объема тыс.руб.	Уд.веса %
1	Проценты уплаченные по привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты	2152	16,7	958	2,9	-1194	-13,8
2	Проценты уплаченные по привлеченным средствам других клиентов, включая займы и депозиты	812	6,3	2957	8,9	+2145	+2,6
3	Проценты уплаченные по выпущенным долговым ценным бумагам	544	4,2	16936	50,9	+16392	+46,7
4	Расходы по арендной плате	986	7,6	1878	5,6	+892	-2,0
5	Комиссионные расходы	40	0,3	4	0,01	-36	-0,29
6	Расходы на содержание аппарата	5327	41,3	3253	9,8	-2074	-31,5
7	Эксплуатационные расходы	2469	19,2	2973	8,9	+504	-10,3
8	Расходы от операций с  иностранной валютой	49	0,4	721	2,2	+672	+1,8
9	Расходы от операций по купле-продаже  драгоценных металлов	33	0,3	2217	6,6	+2184	+6,3
10	Другие текущие расходы	479	3,7	1399	4,2	+920	+0,5
	Итого расходов	12891	100,0	33296	100,0	+20405

 

Как видно из таблицы 3, в 2011 г. наибольший удельный вес в структуре расходов занимали расходы на содержание аппарата (41,3%), которые в 2012 г. снизились на 2074 тыс.руб., а их доля – на 31,5 %. В целом это положительный факт, свидетельствующий о способности руководства банка изыскать возможности для сокращения управленческих расходов и, соответственно, для снижения себестоимости совокупного банковского продукта.

В 2012 г. наблюдается снижение доли расходов на проценты, уплаченные по привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты, по сравнению с 2011 г. на 13,8%, разница в суммовом выражении составила 1194 тыс.руб. Доля расходов по арендной плате снизилась на 2%, а доля эксплуатационных расходов снизилась на 10,3%, хотя в суммовом выражении указанные расходы выросли соответственно на 872 тыс.руб. и на 504 тыс.руб.

Значительно выросли расходы банка  на проценты уплаченные по выпущенным долговым ценным бумагам – на 16392 тыс.руб.; доля данных расходов в совокупном объеме расходов увеличилась на 46,7%.

В целом совокупные расходы ОАО «ИнвестКапиталБанк» за анализируемый период выросли на 20405 тыс.руб. или в 2,6 раза, в то время как совокупные доходы за этот же период увеличились в 3,5 раза (табл.1). Это в целом может свидетельствовать о повышении эффективности деятельности банка.

Одним из основных обобщающих показателей  эффективности использования банком его ресурсов является показатель внутренней стоимости банковских операций, который  представляет собой аналог себестоимости  банковской продукции, хотя и достаточно условный. Внутренняя стоимость банковских операций – неотъемлемая часть механизма ценообразования в кредитных учреждениях. Ее можно анализировать как по укрупненной или всей совокупности активных операций банка, так и по узким их группам и единичным операциям.

При укрупненном операционно-стоимостном  анализе совокупный коэффициент  внутренней стоимости банковских операций (Кvs) рассчитывается по формуле:

 

_{Кvs =} * 100%                (1)

 

где R – совокупные расходы банка;

Dd – дополнительные доходы, не связанные с основной деятельностью банка, но идущие на частичное покрытие его расходов;

А – общая сумма актива баланса  банка за рассматриваемый период;

Аn -  сумма статей актива, не приносящих доходов.

С методологической точки зрения величина данного коэффициента показывает затраты, приходящиеся на рубль банковской продукции, поскольку в числителе находятся затраты банка (прямые и косвенные), а в знаменателе – условный объем выпускаемой продукции (величина работающих активов).

Расчет данного коэффициента представлен в таблице 4.

Таблица 4

Расчет коэффициента внутренней стоимости  банковских операций