Отчет о движении денежных средств

Целью данной выпускной квалификационной работы является изучение методических подходов и принципов составления отчета о движении денежных средств, а также проведение детального анализа движения денежных средств и эффективности их использования и разработка рекомендаций по улучшению использования денежных средств на основании проведенного анализа.

ВВЕДЕНИЕ 9
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ АСПЕКТЫ СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ДЛЯ ЦЕЛЕЙ ФИНАНСОВОГО АНАЛИЗА 12
1.1 Принципы, задачи и возможности использования отчета о движении денежных средств в финансовом анализе 12
1.2 Сравнительная характеристика отечественного и зарубежного отчета о движении денежных средств 20
1.3 Краткая характеристика предприятия, по материалам которого выполнена выпускная квалификационная работа 28
2 ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ 31
2.1 Методика составления отечественного отчета о движении денежных средств 31
2.2 Взаимосвязь отчета о движении денежных средств с оперативным планированием и контролем за движением денежных средств 42
3 АНАЛИЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И ЭФФЕКТИВНОСТИ ИХ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ 51
3.1 Цели и задачи анализа и финансового планирования денежных средств 51
3.2 Анализ отчета о движении денежных средств прямым и косвенным способом 53
3.3 Анализ эффективности использования денежных средств на предприятии.. 59
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 67
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 70