Особенности процедуры наблюдения и роль временного управляющего

1 Особенности  процедуры наблюдения и роль  временного                 управляющего

Особенности процедуры наблюдения и роль временного управляющего Наблюдение применяется к должнику в целях  обеспечения сохранности имущества  должника, проведения анализа его  финансового состояния, выявления  кредиторов должника и составления  реестра их требований, созыва и  проведения первого собрания кредиторов. Основная цель наблюдения — достижение баланса интересов должника и  кредиторов. Это первая судебная процедура. В соответствии с законом подать заявление в арбитражный суд  с просьбой признать должника банкротом  могут конкурсный кредитор, уполномоченные органы, должник. С момента принятия заявления о банкротстве вводится новая фигура — арбитражный управляющий. Арбитражный управляющий — это гражданин Российской Федерации, утвержденный арбитражным судом для проведения процедур банкротства и осуществления иных установленных законом полномочий и являющийся членом одной из саморегулируемых организаций. В зависимости от процедуры банкротства, для которой он утверждается, и переданных ему полномочий, арбитражный управляющий может именоваться: временным (процедура наблюдения); административным (процедура финансового оздоровления); внешним (процедура внешнего управления); конкурсным (процедура конкурсного производства). На основании данных, собранных временным управляющим на стадии наблюдения, арбитражным судом принимается решение о дальнейшей судьбе должника. В отличие от других процедур банкротства наблюдение является обязательной процедурой. В определении арбитражного суда о введении наблюдения должны содержаться указания: на признание требований заявителя обоснованными и введение наблюдения;  утверждение временного управляющего; размер вознаграждения временного управляющего и источник его выплаты. После того как арбитражным судом вынесено определение о введении наблюдения, для сохранности имущества должника вводятся некоторые ограничения в деятельности организации:

1 Требования кредиторов  по денежным обязательствам и  уплате обязательных платежей, срок  исполнения по которым наступил  на дату введения наблюдения, могут быть предъявлены к должнику  только с соблюдением порядка,  установленного Законом о банкротстве. 

2 По ходатайству кредитора приостанавливается производство по делам, связанным с взысканием с должника денежных средств.

3 Приостанавливается исполнение исполнительных документов по имущественным взысканиям. В том числе снимаются аресты на имущество должника и иные ограничения в части распоряжения имуществом должника, которые были наложены в ходе исполнительного производства. Это положение не распространяется на исполнительные документы, которые выданы на основании судебных актов о взыскании задолженности, вступившие в законную силу до даты введения наблюдения: по заработной плате; по выплате вознаграждения по авторским договорам; об истребовании имущества из чужого незаконного владения; о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью; о возмещении морального вреда. Основанием для приостановления исполнения исполнительных документов служит определение арбитражного суда о введении наблюдения.

4 Запрещается удовлетворение требований учредителя должника о выделении доли в имуществе должника в связи с выходом из состава его учредителей, а также выкуп должником размещенных акций или выплата действительной стоимости доли.

5 Запрещается выплата дивидендов и иных платежей по эмиссионным ценным бумагам.

6 Не допускается прекращение денежных обязательств должника путем зачета встречного однородного требования, если при этом нарушается очередность удовлетворения требований кредиторов. Для обеспечения этих условий определение арбитражного суда о введении наблюдения направляется арбитражным судом в различные инстанции. В частности, в кредитные организации, с которыми у должника заключен договор банковского счета, а также в суд обшей юрисдикции, главному судебному приставу по месту нахождения должника и его филиалов и представительств, в уполномоченные органы. После введения наблюдения руководитель должника продолжает осуществлять свои функции. Однако сделки в этот период проводятся только при наличии письменного согласия временного управляющего. Это относится к приобретению или продаже имущества должника, стоимость которого превышает 5 % балансовой стоимости активов, а также к получению и выдаче кредитов и займов, поручительств и гарантий, уступке прав требования, переводу долга, учреждению доверительного управления имуществом должника. Наряду с этим есть решения, которые не могут принимать ни органы управления должника, ни временный управляющий. К ним относятся решения: о реорганизации (слиянии, присоединении, разделении, выделении, преобразовании) и ликвидации должника; создании юридических лиц или участии должника в иных юридических лицах;  создании филиалов и представительств; выплате дивидендов или распределении прибыли должника между его учредителями (участниками); размещении должником облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг, за исключением акций; выходе из состава учредителей (участников) должника, приобретении у акционеров ранее выпущенных акций; участии в ассоциациях, союзах, холдинговых компаниях, финансово-промышленных группах и иных объединениях юридических лиц; заключении договоров простого товарищества. В течение 10 дней с даты введения наблюдения руководитель должника обязан обратиться к учредителям с предложением провести общее собрание учредителей. На этом собрании учредители должны предложить первому собранию кредиторов должника ввести на предприятии финансовое оздоровление и провести дополнительную эмиссию акций и др. Деятельность временного управляющего ведется по следующим основным направлениям:  контроль за действиями руководства должника, в том числе обеспечение сохранности имущества неплатежеспособного предприятия; изучение финансового состояния должника с целью определения возможности и целесообразности оздоровления или ликвидации должника; сбор информации о кредиторах и их требованиях. В течение трех дней с момента введения процедуры наблюдения временный управляющий должен опубликовать сообщение о введении на предприятии должника наблюдения, а через 14 дней со дня публикации этого сообщения — поставить в известность всех кредиторов должника о введении наблюдения. По требованию временного управляющего органы управления должника должны предоставлять ему любую информацию, которая касается деятельности должника. После окончания процедуры наблюдения временный управляющий должен представить в арбитражный суд отчет о своей деятельности. В отчете описывается финансовое положение должника и вносятся предложения о возможности или невозможности восстановления платежеспособности должника. К отчету прилагаются протокол первого собрания кредиторов и прочие документы, установленные законодательством о банкротстве. На основании отчета временного управляющего и решения первого собрания кредиторов арбитражный суд выносит свое решение. Это может быть: решение о введении финансового оздоровления или внешнего управления;  признание должника банкротом и открытие конкурсного производства;  утверждение мирового соглашения и прекращения дела о банкротстве. С даты введения финансового оздоровления, внешнего управления, признания арбитражным судом должника банкротом и открытия конкурсного производства или утверждения мирового соглашения наблюдение прекращается.

 

 

 

2 Роль конкурсного управляющего в принудительной ликвидации                  организации

Конкурсное производство — ликвидационная стадия развития конкурсных отношений, стадия, когда  о спасении должника речь уже не идет. Мероприятия конкурсного производства направлены на достижение следующих целей: поиск, аккумулирование и реализацию имущества  должника; распределение средств между кредиторами; 
ликвидацию должника — юридического лица. 
          Конкурсный управляющий действует с момента его утверждения арбитражным судом до даты завершения конкурсного производства. К нему переходят все полномочия по управлению делами должника, в том числе полномочия по распоряжению имуществом должника. 
Конкурсным управляющим осуществляется опубликование сведений о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства за счет средств должника. В течение месяца конкурсного производства управляющий должен предупредить всех работников должника об увольнении. После того как управляющий примет в ведение имущество должника, он должен провести инвентаризацию этого имущества и пригласить независимого оценщика для его оценки. В ходе конкурсного производства управляющий принимает меры для сохранения имущества должника, а также для выявления и возврата его имущества, находящегося у третьих лиц, управляющий должен вести реестр требований кредиторов, настаивать на возврате третьими лицами задолженности организации-должника, а также, в случае необходимости, возражать против требований кредиторов. Когда расчеты с кредиторами завершены, конкурсный управляющий представляет в суд отчет о проведении конкурсного производства. 
         К отчету конкурсный управляющий должен приложить:

- документы, подтверждающие продажу имущества должника; 
         - реестр требований кредиторов с указанием размера погашенных требований; 
          - документы, подтверждающие погашение требований кредиторов. 
Поскольку конкурсный управляющий обязан действовать в интересах кредиторов, то контроль за его деятельностью осуществляют кредиторы и арбитражный суд. По требованию, как суда, так и кредиторов управляющий обязан в любое время предоставить отчет о ходе конкурсного производства. Особо регламентирован контроль за использованием финансов должника. Отчеты об использовании денежных средств представляются управляющим по требованию, но не чаше чем раз в месяц, в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения конкурсным управляющим возложенных на него обязанностей арбитражный суд может отстранить конкурсного управляющего. 
        Полномочия конкурсного управляющего весьма обширны, их цель — осуществление ликвидации должника с максимальным учетом интересов кредиторов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Задача 7

Определением арбитражного суда от 01.11.2003на основании решения собрания кредиторов в отношении ОАО «Вымпел» была введена процедура финансового оздоровления сроком на один год и утвержден график погашения задолженности.

Сумма задолженности предприятия  по денежным обязательствам перед кредиторами 3-й очереди составляет 7000 тыс. руб. Штрафных санкций нет. Графиком предусмотрено погашение задолженности по кварталам в размере 15 %, 30 %, 25 %, 30 %. Ставка рефинансирования, установленная Центральным банком Российской Федерации на дату введения внешнего управления, составляет 16 % в год.

Определить величину денежных средств для расчетов по денежным обязательствам перед кредиторами 3-й очереди в процедуре финансового оздоровления, а также сумму подлежащих уплате процентов при условии, что начисленные проценты уплачиваются поквартально в сроки уплаты основного долга.

В соответствии с утвержденным графиком погашение основного долга  осуществляется поквартально в определенном размере за каждый квартал. Рассчитаем сумму денежных средств, которые  должны быть накоплены к концу  каждого периода платежа по формуле:

                                            I_c1 = Д_н*t/K*I                                             (1)

I_c1 = 7000*(60/360)*0, 16 = 186592 руб.

В 1-м квартале выплачивается 15 % от суммы долга – 10500000 руб, а также % за этот период. Следовательно, в 1-м квартале необходимо накопить сумму: 1050000+186592 = 1236592 руб.

                      I_c2 = 5950000*(60/360)*0, 16 = 158032 руб.                 (2)

Во 2-м квартале выплачивается 30 % от суммы долга 2100000 руб., а также сумма % 158032 руб. Необходимо накопить 2258032 руб.

                    I_c3 = 3850000*(60/360)*0, 16 = 102256 руб.                   (3)

В 3-м квартале необходимо накопить сумму в размере 1852256 руб.

                           I_c4 = 2100000*(60/360)*0,16 = 55776                      (4)

В 4-м квартале сумма выплат составит 2155776 руб.

Таким образом за период финансового оздоровления общая сумма дохода, которую необходимо получить сверх сумм текущих платежей и расходов на проведение процедуры банкротства, для погашения задолженности по денежным обязательствам перед кредиторами 3-й очереди составляет:

                                  Д_к = Д_н+I_c1+I_c2+I_c3+I_c3                                         (5)

Д_к = 7000000+502656 = 7502656 руб.

 

Задача 13

Определением арбитражного суда от 01.04.2003 на основании решения  собрания кредиторов в отношении  ООО «Флора» была введена процедура  финансового оздоровления сроком на один год и утвержден график погашения  задолженности.

Сумма задолженности предприятия  по денежным обязательствам перед кредиторами 3-й очереди составляет 3000 тыс. руб. Задолженность по обязательным платежам отсутствует. Штрафных санкций нет.

Ставка рефинансирования Центрального банка Российской Федерации  на дату введения финансового оздоровления составляла 16 % в год.

Ввиду того, что платежи  по графику не осуществлялись, определением арбитражного суда от 01.10.2003 на предприятии  введено внешнее управление сроком на 15 месяцев. Ставка рефинансирования Центрального банка Российской Федерации  на дату введение внешнего управления составляла 12 % в год.

Определить сумму денежных средств с учетом подлежащих уплате процентов, которую необходимо накопить в процедуре внешнего управления для покрытия задолженности по денежным обязательствам перед кредиторами 3-й очереди.

Срок планового проведения процедуры внешнего управления составляет 451 день.

Д_к = 3000+3000(451/360)*0,12

Д_к =  3000+450,97 = 3450, 97 тыс. руб.

Вычислим сумму начисленных  процентов

                                            I_c = Д_к - Д_н                                                    (6)

I_c = 3450, 97 – 3000 = 450, 97 тыс. руб.

 

Задача 16

Деятельность ООО «Старт»  убыточна (табл.3). Предприятие накопило непогашенных долгов на сумму 4 млн руб.

     Таблица 3

Показатели работы ООО «Старт»

Наименование показателя	Значение показателя
Фактические объемы производства продукции, натур. ед.	5000
Цена реализации единицы  продукции, тыс. руб.	2
Выручка от реализации продукции, тыс. руб.	10000
Переменные затраты на производство продукции, тыс. руб.	6000
Постоянные затраты на производство продукции, тыс. руб.	5000
Непогашенные долги, тыс. руб.	4000

 

Определить порог безубыточности, объем выручки, необходимый для  погашения накопленных долгов за счет дополнительного маржинального  дохода, количество изделий , которое необходимо произвести (и реализовать) для получения требуемой величины маржинального дохода. Принять, что цена изделий не меняется.