Моделирование и построение математической модели

Введение………………………………………………………………………...3

Теоретическая  часть…………………………………………..…………….....4

Практическая часть…………………………………………………………….8

Заключение……………………………………………………………………..10

Список использованной литературы…………………………………….……11

 

 

Введение.

 

Предметом изучения дисциплины являются количественные характеристики экономических процессов, протекающих в промышленном производстве, изучение их взаимосвязей на основе экономико-математических методов и моделей.

Важное место отводится  экономико-математическим моделям  в ценообразовании. Особое внимание уделяется методам и моделям  прогнозирования конъюнктуры рынка  и определения цен, моделям и  методам анализа инвестиционных проектов, моделям в управлении финансами.

Моделирование и построение математической модели позволяет свести экономический анализ производственных процессов к математическому  анализу и принятию эффективных  решений.                                             

 

 

1. Теоретическая  часть.

«Оценка рисков принятия управленческих решений»

Принятие управленческих решений в быстро меняющихся условиях экономики связана с высокой степенью неопределенности. С одной стороны, это неопределенность внешней среды, которая включает в себя объективные экономические, социальные и политические условия, в рамках которых осуществляется хозяйственная деятельность предприятий и к динамике которых они вынуждены приспосабливаться. С другой стороны, внутренняя среда предприятия, специфика его деятельности, многовариантность направлений вложения финансовых ресурсов предполагают наличие неопределенности. Фактор неопределенности в определенный момент настоящего означает вероятность  развития события по позитивному или негативному для предприятия сценарию в будущем.  Негативный сценарий предполагает отклонение фактического результата деятельности предприятия от целевого.  При изучении и преодолении неопределенности возникает понятие риска.

Отличия понятий неопределенности  и риска в моделях принятия решений руководством можно представить следующим образом: ситуация неопределенности характеризуется отсутствием у руководителя прошлого опыта принятия решений в таких ситуациях и, соответственно, отсутствием возможности оценить вероятности возможных исходов ситуации. С другой стороны, ситуация риска характеризуется наличием у руководителя прошлого опыта, связанного с этими или похожими ситуациями. Из прошлого опята появляется возможность оценить вероятность наступления событий.

В качестве источников риска  при управлении предприятием должны рассматриваться потенциально существующие  события, которые могут оказать влияние на ход реализации управленческих решений. Основными источниками  риска являются:

• случайности, связанные с функционированием производственных  и социально-экономических процессов как на предприятии,  так и вне его;
• стихийные явления, которые могут ухудшить результаты деятельности, привести к внеплановым расходам, в худшем случае – к банкротству;
• недостаточная изученность процессов и явлений, являющихся объектом управления на предприятии, которая ведет к снижению обоснованности  и реалистичности формируемых  планов и целей;
• длительность осуществления операционного цикла предприятия, степень отдаленности момента достижения цели во времени, поскольку с течением времени нарастает возможность проявления вышеперечисленных факторов  риска, а также  снижения актуальности планов  и целей.

Измерение степени риска  осуществляется различными методами, ключевыми из которых являются методы экономической статистики, экспертные методы, аналоговые методы, а также  расчетно-аналитические методы и  имитационное моделирование.

Методы экономической  статистики предполагают использование  в качестве инструментов измерения  степени риска статистических показателей  – среднего ожидаемого значения, колеблемости (изменчивости) возможного результата, дисперсии, среднеквадратического отклонения, коэффициента вариации. В целом методы экономической статистики зарекомендовали себя с положительной стороны при анализе риска, они являются базой для хронологического и ситуационного сравнения условий хозяйствования и могут служить основой для принятия тактических и стратегических решений по управлению рисками.

Метод экспертной оценки предполагает получение оценки риска, которая  базируется на мнении квалифицированных  специалистов.  Оценка производится путем опроса группы экспертов с последующей математической обработкой результатов исследования и применяются при отсутствии информационной базы для расчетов экономико-статистическими методами. В процессе экспертной оценки каждому эксперту предлагается оценить уровень возможного риска, связанного с ситуацией в деятельности  предприятия или с ее результатами. Экспертные методы доказали свою полезность на основе многолетней практики применения в других странах, где существуют специальные консультационные предприятия с длительным опытом работы и значительной накопленной информационной базой для сравнения и получения достаточно объективных экспертных оценок. В отечественных условиях деятельность такого рода организаций находится на стадии развертывания, а зарубежные консультанты не всегда учитывают специфику региона. Поэтому в российской практике распространена экспертная оценка риска менеджерами предприятия, которые зачастую не имеют для этого достаточной квалификации.

Аналоговый метод оценки уровня риска предполагает сравнение  опыта, как собственного, так и  внешнего, для определения степени  риска операционной и финансовой деятельности. Аналогично экспертному  методу, применение данного метода в отечественных условиях, в условиях отсутствия значительного накопленного опыта и информационного массива, пока отличается низкой эффективностью.

Также достаточно широко распространено использование расчетно-аналитических  методов измерения степени риска. К ним относятся оценка платежеспособности, анализ безубыточности, многофакторный анализ рентабельности и др. Данные методы подробно рассматриваются в  учебных пособиях по анализу финансового  состояния.

Имитационное моделирование  предполагает построение прогнозной модели деятельности  предприятия в целом или отдельного  инвестиционного проекта,  в рамках которой обычно рассматриваются несколько сценариев развития ситуации по  принципу "если – то". Соответственно, различной в этих сценариях является степень риска сопровождающего деятельность. В результате расчетов формируются варианты достижения цели, их которых  выбирается сценарий, предполагающий максимально полное и быстрое достижение цели  при соблюдении приемлемой степени риска.

Помимо вышеперечисленных  методов,  применяемых для измерения различных видов риска, существуют специализированные критерии, направленные на измерение степени риска, сопровождающего операционную и финансовую деятельность и влияющего на достижение ключевой цели предприятия – получение прибыли. Они получили название леверидж. Критерии левериджа характеризуют соотношение "доходность – ликвидность – риск" в разрезе операционной и финансовой деятельности предприятия, а также комплексно отражают влияние рисков на финансовый результат.

Рассматривая факторы  операционного и финансового  рисков в комплексе, отметим, что  уровень финансового левериджа – это характеристика потенциальной возможности влиять на чистую прибыль путём изменения структуры пассивов предприятия, то есть  соотношения собственного и заемного капитала. В свою очередь, с позиции активов, которыми владеет и распоряжается предприятие, действует понятие операционного левериджа, который характеризует возможности воздействия на валовую прибыль путем управления постоянными и переменными затратами.

В  рамках операционного и финансового циклов предприятия на этапе производства и реализации управление структурой затрат позволяет воздействовать  на уровень валовой прибыли, при этом процесс ее генерирования сопровождается операционным риском. На этапе финансовой  деятельности манипулирование структурой капитала позволяет влиять на уровень чистой прибыли предприятия, получению которой сопутствует финансовый риск. В целом, получение хозяйствующим субъектом конечного финансового результата сопровождается рисками, которые измеряются показателями левериджа.

Числовое выражение риска  помогает нам понять, как неопределенность может повлиять на достижение целей  предприятия. Необходимо управление риском для предотвращения негативных последствий  и оптимизации его уровня.

В условиях объективного существования  риска и связанных с ним  потерь возникает потребность в  определенном механизме, который позволил бы наилучшим  из возможных способов, с точки зрения поставленных предприятием целей, учитывать риск при принятии и реализации хозяйственных решений. Такой механизм создается с помощью риск-менеджмента.

Риск-менеджмент представляет собой систему управления риском и экономическими отношениями, возникающими в процессе управления. Е. Стоянова характеризует управление риском как совокупность методов, приемов и мероприятий, позволяющих в определённой степени прогнозировать наступление рисковых событий и принимать меры к исключению или снижению отрицательных последствий наступления таких событий.

Риск-менеджмент включает в  себя процесс выработки цели риска  и рисковых вложений капитала, определение  вероятности наступления события, выявление степени и величины риска, анализ окружающей обстановки, выбор стратегии управления риском, выбор необходимых для данной стратегии приемов управления риском и методов его снижения, осуществление  целенаправленного воздействия  на риск.

Оценка результативности применяемых механизмов оптимизации  риска осуществляет на основе сравнения  фактически сложившегося или прогнозируемого  рискового положения предприятия  с исходным. В случае значительных отклонений полученных результатов от ожидаемых необходимо пересмотреть применяемую политику управления рисками в рамках действующей финансовой стратегии предприятия для получения приемлемых результатов. Правильно сформированная политика управления рисками является залогом успешного достижения долгосрочных целей хозяйствующего субъекта и стабильности его финансового состояния в условиях неопределенности внутренней и внешней среды

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Практическая  часть

Задача №1.

Определите объем инвестиций в форме капитальных вложений (реальных инвестиций) с дисконтированием на момент начала инвестирования, требуемый  на первый и второй год разработки, экспериментальных исследований, документного оформления и утверждения инновационного проекта, а также на третий год  расчетного периода, в которое планируется  освоение производства нового товара.

Исходные данные:

Расчетным годом принимается  первый год расчетного периода, установлена  общая потребность в инвестициях  на указанные мероприятия – 143 800 т.р.

Предлагается неравномерное  инвестирование по годам в двух вариантах:

1 – й вариант: 1 год  – 60%, 2 год – 20 %, 3 – год –  20% от общей потребности.

2 – й вариант: 1 год  – 25 %, 2 год – 60%, 3 год – 15 %.

Норма дисконта 11%.

Сделать оценку, какой из вариантов структуры инвестиционных затрат на проект в большей степени  будет способствовать повышению  эффективности его разработки и  освоения.

 

Решение:

Периоды	Инвестиции, т.р.	Kd	Инвестиции с дисконтом	Kd	Инвестиции, т.р.	Инвестиции с дисконтом
1	86 280	1	86280	1	35 950	35 950
2	28 760	0,9	25 884	0,9	82 980	74 682
3	28 760	0,81	23295,6	0,81	21 570	17 471,7
Итого	143 800		135 459,6		143 800	128 103,7

 

K_d= _n, где

E –норма дисконтирования

n-  число лет.

K_d= = 1.

K_d=₁ = 0,9

K_d=₂= 0,81

 

Вывод:Второй вариант структуры инвестиционных затрат на проект в большей степени будет способствовать повышению эффективности его разработки и освоения на 4 385,9 т. рублей. (131 073,7 – 135 459,6 = 4 385,9)

 

 

 

Задача № 2.

Определите для фирмы  пограничный объем сбыта товарной продукции, при которой ее прибыль равна 0, что необходимо для обоснования  конкретного плана выпуска товарной продукции при имеющемся капитале текущих издержек. Постоянные издержки фирмы по выпуску продукции составляют 2 200 д.ед. Уровень переменных издержек составляет  35 %в цене товара. Структура товарной продукции в перспективе не изменится. Рыночная цена товара составляет 5,5 д.ед. Размер НДС -18%.  

 

Решение:

Пограничный объем сбыта  продукции – это объем продаж, при котором прибыль равна  нулю (точка безубыточности).

Формула расчета  точки безубыточности в натуральном  выражении (в штуках продукции или  товара):

Тбн = Зпост / (Ц - ЗСпер)

Где ЗСпер  -средние переменные затраты (на единицу продукции);